2011最新快速编制现金流量表(优化版)

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快速编制现金流量表(自动生成)【范本模板】

快速编制现金流量表(自动生成的说明)另附excel自动计算表格。

填好两大报表后,现金流量表自动就出来了。

现金流量表的编制一直是企业报表编制的一个难点，如果对所有的会计分录，按现金流量表准则的要求全部调整为收付实现制，这等于是重做一套会计分录，无疑将大大增加财务人员的工作量，在实践中也缺乏可操作性。

许多财务人员因此希望仅根据资产负债表和利润表两大主表来编制出现金流量表,这是一种奢望，实际上仅根据资产负债表和利润表是无法编制出现金流量表的，还需要根据总账和明细账获取相关数据.作者根据实际经验，提出快速编制现金流量表的方法,与读者探讨,这一编制方法的数据来源主要依据两大主表，只从相关账簿中获得必须的数据，以达到简单、快速编制现金流量表的目的.本文提出的编制方法从重要性原则出发，牺牲精确性，以换取速度.编制现金流量表按以下由易到难顺序快速完成编制：首先填列补充资料中“现金及现金等价物净增加情况”各项目，并确定“现金及现金等价物的净增加额”.第二填列主表中“筹资活动产生的现金流量"各项目，并确定“筹资活动产生的现金流量净额”。

第三填列主表中“投资活动产生的现金流量"各项目，并确定“投资活动产生的现金流量净额”。

第四计算确定经营活动产生的现金流量净额,计算公式是:经营活动产生的现金流量净额＝现金及现金等价物的净增加额－筹资活动产生的现金流量净额－投资活动产生的现金流量净额。

编制现金流量表的难点在于确定经营活动产生的现金流量净额，由于筹资活动和投资活动在企业业务中相对较少,财务数据容易获取，因此这两项活动的现金流量项目容易填列,并容易确保这两项活动的现金流量净额结果正确，从而根据该公式计算得出的经营活动产生的现金流量净额也容易确保正确.这一步计算的结果，可以验证主表和补充资料中“经营活动产生的现金流量净额"各项目是否填列正确。

第五填列补充资料中“将净利润调节为经营活动现金流量”各项目,并将计算结果与第四步公式得出的结果是否一致，如不相符，再进行检查，以求最终一致；第六最后填列主表中“经营活动产生的现金流量”各项目，并将计算结果与第四步公式计算的结果进行验证，如不相符，再进行检查，以求最终一致。

快速编制现金流量表(附编制说明)

处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额
金
年度金额
流
量
表
会企03表行次 57 58 59 60 61 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 金单位：元额
行次 1 3 8 9 10 12 13 18 20 21 22 23 25 28 29 30 31 35 36 37 38 40 43 44 45 46 52 53 54 55 56
收到的其他与投资活动有关的现金现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金投资所支付的现金支付的其他与投资活动有关的现金现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：筹资活动产生的现金流量：吸收投资所收到的现金借款所收到的现金收到的其他与筹资活动有关的现金现金流入小计偿还债务所支付的现金分配股利、利润或偿付利息所支付的现金支付的其他与筹资活动有关的现金现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金的影响五、现金及现金等价物净增加额
现
编制单位：项目经营活动产生的现金流量：一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到的其他与经营活动有关的现金现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付的其他与经营活动有关的现金现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：投资活动产生的现金流量：收回投资所收到的现金取得投资收益所收到的现金
76 77 78
79 80 81 82 83
80,555,692.04 17,473,830.21
63,081,861.83

现金流量表编制模板很全面很准确快速实用

快速编制现金流量表(实用表格模板)

待摊费用减少（减：增加）
42,450.17
预提费用增加（减：减少）
149,819.64
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）
13,726,518.44
固定资产报废损失
1,295,395.57
财务费用
投资损失（减：收益）
递延税款贷项（减：借项）
-
存货的减少（减：增加）
-
经营性应收项目的减少（减：增加）
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计Biblioteka 投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
现金流量表
编制单位：
项
目
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金
现金流入小计
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
支付的各项税费
支付的其他与经营活动有关的现金
现金流出小计
经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：
借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金的影响

财务会计工具快速编制现金流量表

现金流量表
编制单位：
项
目
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金
现金流入小计
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
支付的各项税费
支付的其他与经营活动有关的现金
现金流出小计
经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：
-66,740.79 1,295,395.57
962,125.22 470,604.37
五、现金及现金等价物净增加额
56
491,520.85 现金及现金等价物净增加额
83
491,520.85
3
76 77 78
-
- 3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额
79
-
减：现金的期初余额
80
-
加：现金等价物的期末余额
81
减：现金等价物的期初余额
82
会企03表单位：元金额
-1,249,782.70 3,806.92
88,026.65 -
12,290.00 -
25,485.95 -543,249.70 3,025,559.24
38 40 43 44 45 46 52 53 54 55
年度
金额
补充资料
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
12,063,374.46 净利润
-
加：计提的资产减值准备
2,958,539.55
固定资产折旧
15,021,914.01
无形资产摊销
12,534,170.16
长期待摊费用摊销
1,000,078.47

现金流量表分析与优化

现金流量表分析与优化现金流量表是一个公司财务报表中非常重要的工具，它可以反映公司在一定时期内的现金收入和现金支出情况，对于评估公司的盈利能力、偿债能力以及发展前景具有重要的参考价值。

本文将介绍现金流量表的基本内容和分析方法，并探讨如何优化现金流量。

一、现金流量表的基本内容现金流量表主要包括三个部分：经营活动现金流量、投资活动现金流量和筹资活动现金流量。

1. 经营活动现金流量经营活动现金流量反映了公司通过日常经营活动产生的现金收入和现金支出情况。

其中，现金收入包括销售商品、提供劳务收到的现金等，现金支出包括购买原材料、支付工资、支付利息等。

通过分析经营活动现金流量，可以评估公司的盈利能力和运营效率。

2. 投资活动现金流量投资活动现金流量反映了公司进行投资所产生的现金收入和现金支出情况。

例如，购买固定资产、购买股权等都属于投资活动。

通过分析投资活动现金流量，可以评估公司的投资决策和资本运作能力。

3. 筹资活动现金流量筹资活动现金流量反映了公司进行筹资所产生的现金收入和现金支出情况。

例如，发行股票、发行债券等都属于筹资活动。

通过分析筹资活动现金流量，可以评估公司的偿债能力和融资能力。

二、现金流量表分析方法通过对现金流量表的分析，可以了解公司的财务状况和经营情况，为合理决策提供依据。

以下是几种常用的现金流量表分析方法：1. 现金收入与现金支出的比较比较经营活动现金流量中的现金收入与现金支出，可以了解公司的盈利能力和运营效率。

如果现金收入大于现金支出，说明公司的盈利能力较强；反之，说明公司经营不善。

2. 现金流入与流出的时间匹配分析公司经营活动中的现金流入和流出的时间匹配状况，可以评估公司的资金周转能力。

如果公司的现金流出先于流入，说明公司的资金周转能力较强；反之，说明资金周转存在问题。

3. 现金流量的稳定性分析通过对多期现金流量表的对比，分析现金流量的稳定性。

如果公司的现金流量相对稳定，说明公司的经营风险较小；反之，说明公司经营风险较大。

快速编制现金流量表(修改版)-12

-3,024.20 -3,024.20
收到的其他与投资活动有关的现金现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金投资所支付的现金支付的其他与投资活动有关的现金现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资所收到的现金借款所收到的现金收到的其他与筹资活动有关的现金现金流入小计偿还债务所支付的现金分配股利、利润或偿付利息所支付的现金支付的其他与筹资活动有关的现金现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金的影响五、现金及现金等价物净增加额企业负责人：陈东升
3,024.20 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
400,000.00 400,000.00
76 77 78
一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
400,000.00
3、现金及现金等价物净增加情况：现金的期末余额减：现金的期初余额加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额财务负责人：周健 79 80 81 82 83 制表人：杨月
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额
金
额
流
2010.度
量
表
补充资料行次 57 58 59 60 61 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 金会企03表单位：元额
-21,486.56 -3,024.20 19,830.66 -837,023.89 -154,539.72 -3,592.97 -999,836.68
-55,502.89 944,333.79 -
无形资产摊销长期待摊费用摊销待摊费用减少（减：增加）预提费用增加（减：减少）

快速编制现金流量表【146个财务会计常用l表格】

待摊费用减少（减：增加）
42,450.17
预提费用增加（减：减少）
149,819.64
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）
13,726,518.44
固定资产报废损失
1,295,395.57
财务费用
投资损失（减：收益）
递延税款贷项（减：借项）
-
存货的减少（减：增加）
-
经营性应收项目的减少（减：增加）
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
-
经营性应付项目的增加（减：减少）
-
其他
803,874.72
-803,874.72 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
- 一年内到期的可转换公司债券
- 融资租入固定资产
行次
57 58 59 60 61 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75
现金流量表
编制单位：
项
目
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金
现金流入小计
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
支付的各项税费
支付的其他与经营活动有关的现金

快速编制现金流量表(自动生成)

快速编制现金流量表(自动生成)编制现金流量表一直是企业报表编制的难点。

如果要按照现金流量表准则的要求对所有会计分录进行调整，那就相当于重新做一套会计分录，这无疑会增加财务人员的工作量。

因此，许多财务人员希望仅根据资产负债表和利润表两大主表来编制现金流量表，但这是不可行的。

实际上，编制现金流量表还需要根据总账和明细账获取相关数据。

为了解决这个问题，作者提出了快速编制现金流量表的方法。

这种编制方法只从相关账簿中获得必须的数据，以达到简单、快速编制现金流量表的目的。

本文提出的编制方法从重要性原则出发，牺牲精确性，以换取速度。

编制现金流量表的方法如下：1.首先填列补充资料中“现金及现金等价物净增加情况”各项目，并确定“现金及现金等价物的净增加额”。

2.第二填列主表中“筹资活动产生的现金流量”各项目，并确定“筹资活动产生的现金流量净额”。

3.第三填列主表中“投资活动产生的现金流量”各项目，并确定“投资活动产生的现金流量净额”。

4.计算确定经营活动产生的现金流量净额，计算公式是：经营活动产生的现金流量净额＝现金及现金等价物的净增加额－筹资活动产生的现金流量净额－投资活动产生的现金流量净额。

5.填列补充资料中“将净利润调节为经营活动现金流量”各项目，并将计算结果与第四步公式得出的结果进行比较，如不相符，再进行检查。

6.最后填列主表中“经营活动产生的现金流量”各项目，并将计算结果与第四步公式计算的结果进行验证，如不相符，再进行检查。

由于筹资活动和投资活动在企业业务中相对较少，财务数据容易获取，因此这两项活动的现金流量项目容易填列，并容易确保这两项活动的现金流量净额结果正确，从而根据该公式计算得出的经营活动产生的现金流量净额也容易确保正确。

这一步计算的结果可以验证主表和补充资料中“经营活动产生的现金流量净额”各项目是否填列正确。

由于本项中“收到的其他与经营活动有关的现金”项目是倒挤产生，因此主表和附加资料中“经营活动产生的现金流量净额”是相等的，从而快速完成现金流量表的编制。

02-3现金流量表分析-2011

收付实现制与权责发生制
• 收付实现制：是以收到或支付现金及等价物作为确认收入和费用的依据。 • 权责发生制：即凡是当期已经实现的收入和已经发生或应当负担的费用，不论款项是否收付，都应当作为当期的收入和费用；凡是不属于当期的收入和费用，即使款项已在当期收付，也不应当作为当期的收入和费用。
• 你三个月前销售的一批货物，这个月才收到货款的话，权责发生制就算三个月前的收入，收付实现制就算这个月的收入。
分别用收付实现制和权责发生制计算本月的收入和费用
• 某企业本月份发生以下经济业务：（1）支付上月份电费5 000元；（2）收回上月的应收账款10 000元；（3）收到本月的营业收入款8 000元；（4）支付本月应负担的办公费900元；（5）支付下季度保险费1 800元；（6）应收营业收入25 000元，款项尚未收到；（7）预收客户货款5 000元；（8）负担上季度已经预付的保险费600元。
信用卡 3万财务费用 0 净利润 -294 700万
30 000 30 000 0 0 30 000 -5 594 700
项目一、经营活动产生的现金流量销售商品、提供劳务收到的现金收到的其他与经营活动有关的现金经营活动的现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付的各项税费支付的其他与经营活动有关的现金经营活动的现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金投资活动的现金流入小计购置固定资产、无形资产及其他长期资产所支付的现金投资支付的现金投资活动的现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量借款收到的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、现金及现金等价物净增加额

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会企03表
单位：元项目行次金额补充资料行次金额一、经营活动产生的现金流量：1、将净利润调节为经营活动现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金1- 净利润57- 收到的税费返还3- 加：计提的资产减值准备58- 收到的其他与经营活动有关的现金8- 固定资产折旧59- 现金流入小计9- 无形资产摊销60- 购买商品、接受劳务支付的现金10- 长期待摊费用摊销61- 支付给职工以及为职工支付的现金12- 待摊费用减少（减：增加）64- 支付的各项税费13- 预提费用增加（减：减少）65- 支付的其他与经营活动有关的现金18 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）66- 现金流出小计20- 固定资产报废损失67- 经营活动产生的现金流量净额21- 财务费用68- 二、投资活动产生的现金流量：投资损失（减：收益）69- 收回投资所收到的现金22 递延税款贷项（减：借项）70- 取得投资收益所收到的现金23- 存货的减少（减：增加）71- 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额25- 经营性应收项目的减少（减：增加）72- 收到的其他与投资活动有关的现金28- 经营性应付项目的增加（减：减少）73- 现金流入小计29- 其他74- 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金30- 经营活动产生的现金流量净额75- 投资所支付的现金31- 支付的其他与投资活动有关的现金35- 现金流出小计36- 投资活动产生的现金流量净额37- 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：三、筹资活动产生的现金流量：债务转为资本76 吸收投资所收到的现金38- 一年内到期的可转换公司债券77 借款所收到的现金40- 融资租入固定资产78 收到的其他与筹资活动有关的现金43- 现金流入小计44- 偿还债务所支付的现金45 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金46- 3、现金及现金等价物净增加情况：支付的其他与筹资活动有关的现金52- 现金的期末余额79- 现金流出小计53- 减：现金的期初余额80- 筹资活动产生的现金流量净额54- 加：现金等价物的期末余额81四、汇率变动对现金的影响55 减：现金等价物的期初余额82五、现金及现金等价物净增加额56- 现金及现金等价物净增加额83- 企业负责人：财务负责人：编制单位：××公司现金流量表 2008年度

制表人：