应收应付能手考证试题

判断题 1.业务明细账中可以查询既是客户又是供应商单位的汇总往来账的前提条件是，该客户档案中必须事先选择好其对应的供应商。答案:√ 2.在应收款系统中，无论“单据报警”还是“信用报警”，系统均提供了自动报警和人工查询两种方式。答案:√ 3.在应收款系统中，如果要对一张凭证进行删除操作，则该凭证的凭证日期不能在本系统的已结账月份。一张凭证被删除后，它所对应的原始单据应重新填制。答案:× 4.在同时启动销售系统与应收款系统的情况下，应收款系统可以向销售系统传递记账凭证。答案:× 5.无论采用“详细核算”应用方案还是“简单核算”应用方案，应收款系统均可以对销售发票进行制单处理，并传递给总账。答案:√ 6.在应收款系统中无论采用详细核算应用方案还是采用简单核算应用方案，都可以对往来明细进行实时查询、分析。答案:× 7.在应收款系统中，根据客户往来款项核算和管理的程度不同，系统提供了“详细核算”和“简单核算”两种应用方案。不同的应用方案，其系统功能、产品接口、操作流程等均不相同。答案:√ 8.在应收款系统中，期初余额的形式只能是其他应收单。答案:× 9.在应收款系统中，通过期初余额录入功能，用户可以将正式启用账套前的所有应收、应付业务数据录入到系统中，作为期初建账的数据。答案:× 10.在应收款系统的单据编号设置功能中，可以将收款单的编号设置为“允许手工修改"。答案:√ 11.在应收款系统中，不能对专用发票进行单据格式的设计。答案:× 12.在应收款系统中，所有账龄区间都可以根据需要修改和删除。 答案:× 13.在应收款系统中提供了两种设置产品销售科目的依据，即按单据和按客户。 答案:× 14.在应收款系统中，如果已经计提过坏账准备，则坏账准备的全部参数将永远不能被修改。 答案:× 15.在应收款系统中，系统默认的代垫费用类型为“其他应收单”。 答案:√ 16.应收款系统的启用会计期间必须与账套的启用期间一致。答案:× 17.可以在建账完毕后直接进入系统启用设置进行应收款系统的启用。答案:√ 18.在应收款系统的制单功能中，系统默认制单日期为单据日期。答案:× 19.在录入一笔坏账收回的款项时，应该注意不要把该客户的其他的收款业务与该笔坏账收回业务录入到同一张收款单中。答案:√ 20.在应收款系统的应收冲应付的转账处理功能中，如果在转账金额中输入了数据则不能修改。答案:× 21.在应收款系统的预收冲应收的转账处理中，无论是手工输入的单据转账金额还是自动分摊添入的转账金额，均不能大于该单据的余额。答案:√ 22.在应收款系统中，当背书方式为“冲销应付账款”时，如果背书金额大于应付账款，则将剩余金额记为供应商的预付款，并结清该张票据。答案:√ 23.在应收款系统中，如果贴现净额或背书金额大于票据余额，系统自动将其差额作为利息，但可以修改。答案:× 24.在应收款系统中，对于一张付款单来说只能单向导入、导出，即不允许一张单据循环导入、导出。答案:√ 25.在应收款系统中，核销的记账日期应等于业务处理时的注册日期。答案:√ 26.在应收款系统中，同币种核销时，如果结算的金额小于收款单金额与预收款的使用金额之和，则系统优先使用预收款的金额。答案:× 27.在应收款系统中，手工核销及自动核销一次均可对多个客户进行核销处理。答案:× 28.在应收款系统中，一次只能对一种结算单类型进行核销，即手工核销的情况下需要将收款单和付款单分开核销。答案:√ 29.在应收款系统的收款单中，如果选择表体记录的款项类型为其他费用，则该款项用途为其他费用，且其表体的科目不能是收付系统的控制科目。答案:√ 30.在应收款系统中，应收单是记录非销售业务所形成的应收款情况的单据。应收单的实质是一张凭证。答案:√ 31.无论是否使用销售系统，所有发票及应收应付单均应在应收款系统中录入。答案:× 32.在应付款系统中，如果选项中选择单据日期为审核日期，则应付单据在结账前应该全部审核。答案:√ 33.如果当月总账系统已经结账，那么就不能执行应付款系统取消结账的操作。答案:√ 34.在应付款系统中的科目账查询结果一般来说应该与总账中的供应商往来账的查询结果相同，但是，如果在其他系统使用应付款系统的受控科目进行了制单，则有可能导致对账结果不一致。答案:√ 35.在应付款系统中，通过业务账表查询，可以及时地了解一定期间内应收应付款项的发生、收款付款的汇总情况、累计情况及期末结存汇总情况。答案:× 36.在应付款系统中，单据报警的作用是对快要到期的单据或即将不能享受现金折扣的单据进行列示，系统提供自动报警和人工查询两种方式。答案:√ 37.如果应付款系统中生成的凭证已经在总账系统中记账，又需要对形成凭证的单据进行修改，则可以删除凭证，然后对原始单据进行其他操作后再重新生成凭证。答案:× 38.在详细核算应用方案下，应付款系统可以向采购系统提供采购发票的付款结算情况及记账凭证。答案:× 39.如果应付款系统采用简单核算的应用方案，在应付款系统中只能对往来明细进行查询而不能进行分析。答案:× 40.如果应付款系统采用详细核算的应用方案，则在应付款系统中可以对应付业务进行记录和管理。答案:√ 41.如果将总账系统与应付款系统集成使用，则在应付款系统中的制单日期应该满足总账制单日期序时要求。答案:√ 42.应付款系统的控制科目可以在其他系统进行制单，在其他系统制单则会造成应付款系统与总账系统对账不平。答案:√ 43.在应付款系统的应付冲应付的转账处理功能中，每次可以选择多个转入单位。答案:× 44.在应付款系统的红票对冲的转账处理功能中，手工对冲只能对一个供应商进行红票对冲，可自行选择红票对冲的单据，提高红票对冲的灵活性。答案:√ 45.在应付款系统票据管理功能中，结算金额加上利息减去费用的金额应小于等于票据余额。答案:× 46.在应付款系统中，只要票据执行了结算或转出后将不能再进行其他与票据相关的处理。答案:√ 47.若网上银行需要取消确认支付标记，则需要判断这些单据在应付款系统是否已经制单，只要未制单便允许取消支付标记。 答案:× 48.在应付款系统中，对于一张付款单来说只能单向导入、导出，即不允许一张单据进行循环导入、导出。答案:√ 49.在应付款系统的选择付款功能中，可以进行一次支付多个供应商、多笔款项的业务处理，以简化日常付款操作，同时便于掌握和控制资金的流出。答案:√ 50.在应付款系统中，同币种核销时，如果结算的金额小于付款单应付款项类型金额与预付款项类型的使用金额之和，则系统优先使用预付款项类型的金额。答案:× 51.在应付款系统中，在付款单录入界面执行单据审核后，可以直接进行核销处理，也可以在“日常处理”的“核销处理”中进行核销。答案:√ 52.在应付款系统中，付款单据处理主要是对结算单据进行管理，包括付款单、收款单的录入、审核以及单张结算单的核销。答案:√ 53.在应付款系统的应付单据审核界面，可以进行应付单的增加、修改、删除等操作。答案:√ 54.在应付款系统中，自动批审不包括对现付采购发票的审核。对现付发票的审核应通过手工审核方式完成。答案:√ 55.在应付款系统中期初余额录入时，单据中的科目栏目，用于输入该笔业务的入账科目，该科目可以为空。答案:√ 56.在应付款系统中，应付和预付科目必须是有“供应商”往来且受控于应收款系统的科目，如果应付科目、预付科目按不同的供应商分别设置，则可在“控制科目设置”中设置。答案:× 57.在应付款系统中，只能增加应付单的类型，而发票的类型是固定的，不能修改和删除。应付单中的“其他应付单”为系统默认类型，不能删除、修改。答案:√ 58.在应付款系统中，无论受控科目还是非受控科目，在合并分录时若自动取出的科目相同，辅助项为空，则不予合并成一条分录。答案:√ 59.在应付款系统中，在系统启用时或者还没有进行任何业务处理的情况下才允许从详细核算改为简单核算；从简单核算改为详细核算随时可以进行，但要慎重。答案:× 60.应付款系统的启用期间必须等于账套的启用期间。答案:× 61.有权启用应付款系统的操作员是系统管理员和会计主管。答案:× 单选题

1.在应收款系统中，月末结账时不需满足的条件是（）。 A.总账未结账则应收系统不能结账。 B.前一个月未结账，则本月不能结账。 C.结算单还有未审核的，不能结账。 D.一次只能选择一个月进行结账。 2.在应收款系统中，取消坏账处理的前提条件是（）。 A.坏账处理的日期在已经结账月末内。B.坏账处理后已经制单。 C.坏账处理后尚未制单。 D.坏账处理采用直接转销法。 3.在应收款系统的取消操作功能中，不能完成（）操作。 A.取消核销。 B.取消票据处理。 C.取消并账。 D.取消制单。 4.应收款系统中的科目账查询结果，一般来说应该与总账中的客户往来账查询结果相同，但如果存在以下情况之一，就会导致两边结果不一致。 A.总账期初余额明细与应收期初明细不一致。 B.应收系统期初余额录入后未与总账进行对账。 C.总账中未执行记账操作。 D.应收系统中还有尚未制单的业务。 5.在应收款系统的业务账表查询功能中，可以把相关的所有应收、应付业务信息在一张表中显示，但显示信息不能包括（）。 A.未审核单据。 B.未开票已出库单。 C.已入库未结算单。 D.付款条件。 6.在应收款系统的账表查询功能中，（）功能中包括“明细方式”和“回款方式”两种显示方式。 A.业务总账 B.业务余额表 C.业务明细账 D.对账单 7.在应收款系统的单据查询功能中，不能完成（）查询。 A.发票 B.结算单 C.应收单 D.应付单 8.如果在应收款系统中生成的凭证已经在总账中记账，又需要对形成凭证的原始单据进行修改，则可以通过（）操作，然后对原始单据进行相应的修改。 A.冲销凭证 B.取消操作 C.取消记账 D.删除凭证9.在应收款系统中，已经传递到总账系统中的凭证可以在（）功能中删除。 A.制单处理 B.单据查询 C.账表管理 D.期末处理 10.应收款系统可以向总账系统传递（）。 A.分析数据 B.应用函数 C.销售发票 D.记账凭证 11.在同时启动销售系统与应收款系统的情况下，应收款系统可以向销售系统传递如下单据（）。 A.销售发票。 B.销售调拨单。 C.收款结算情况。 D.记账凭证。12.在“简单核算”的应用方案下，在总账系统中可以对应收款系统传递过来的记账凭证做如下处理。 A.保存记账凭证。 B.审核记账凭证。 C.修改记账凭证。 D.删除记账凭证。13.在应收款系统中，如果采用“简单核算”的应用方案，系统的主要功能包括： A.记录应收款项的形成。 B.对应收票据进行记录和管理。 C.对销售发票进行制单处理，传递给总账。 D.处理应收项目的收款及转账情况。 14.在应收款系统中，收款单据的类型主要包括( )。 A.销售专用发票。 B.销售普通发票。 C.收款单。 D.其他应收单。 15.在应收款系统中，录入（）单据类型的期初余额需要录入结算方式。 A.销售发票 B.应收单 C.预收款单 D.应收票据16.在应收款系统中，录入期初余额时，发票和应收单的方向包括正向和负向，而（），则不用选择方向，系统均默认为正向。 A.应付单 B.预收款单 C.预付款单 D.应付票据17.在应收款系统中，期初发票是指还未核销的（），在系统中以单据的形式列示，已核销部分金额不显示。 A.应收账款 B.预收账款 C.应收票据 D.其他应收款18.在应收款系统中，单据编号设置应不包括对应收款系统中（）单据的编号设置。 A.收款单 B.付款单 C.其他应收单 D.其他应付单19.在应收款系统的单据设计功能中，不能对（）的单据格式进行设计。 A.普通发票 B.应收单 C.销售调拨单 D.结算单20.在应收款系统中，关于“账龄区间设置”以下说法错误的是（）。 A.序号由系统自动生成，从01开始。 B.直接输入截止该区间的账龄总天数。 C.系统会根据输入的总天数自动生成相应的区间。 D.每个区间均可以修改和删除。 21.在应收款系统中，如果已经做过坏账处理， 则即使在下一年中，也不能再修改的坏账准备的数据是。（）