企业现金流量表模板_含现金流量表公式
根据资产负债表和利润表快速编制现金流量表的公式【范本模板】
根据资产负债表和利润表快速编制现金流量表的公式一、现金流量表主表项目（一）经营活动产生的现金流量※1、销售商品、提供劳务收到的现金=主营业务收入+其他业务收入+应交税金(应交增值税—销项税额）+（应收帐款期初数-应收帐款期末数）+（应收票据期初数应收票据期末数）+（预收帐款期末数-预收帐款期初数)—当期计提的坏帐准备-支付的应收票据贴现利息-库存商品改变用途应支付的销项额±特殊调整事项特殊调整事项的处理（不含三个帐户内部转帐业务），如果借：应收帐款、应收票据、预收帐款等，贷方不是“收入及销项税额”则加上，如果：贷应收帐款、应收票据、预收帐款等,借方不是“现金类"科目，则减去。
※①与收回坏帐无关②客户用商品抵债的进项税不在此反映。
2、收到的税费返还=返还的（增值税+消费费+营业税+关税+所得税+教育费附加)等3、收到的其他与经营活动有关的现金=除上述经营活动以外的其他经营活动有关的现金※4、购买商品、接受劳务支付的现金=[主营业务成本（或其他支出支出）<即：存货本期贷方发生额—库存商品改变途减少数〉+存货期末价值-存货期初价值)］+应交税金(应交增值税—进项税额）+（应付帐款期初数—应付帐款期末数）+（应付票据期初数—应付票据期末数）+（预付帐款期末数—预付帐款期初数）+库存商品改变用途价值（如工程领用）+库存商品盘亏损失—当期列入生产成本、制造费用的工资及福利费—当期列入生产成本、制造费用的折旧费和摊销的大修理费—库存商品增加额中包含的分配进入的制造费用、生产工人工资±特殊调整事项特殊调整事项的处理，如果借：应付帐款、应付票据、预付帐款等（存贷类），贷方不是“现金类”科目，则减去，如果贷:应付帐款数、应付票据、预付帐款等，借方不是“销售成本或进项税”科目，则加上.5、支付给职工及为职工支付的现金=生产成本、制造费用、管理费用的工资，福利费+(应付工资期初数—期末数）+（应付福利费期初数—期末数）附：当存在“在建工程”人员的工资、福利费时，注意期初、期末及计提数中是否包含“在建工程"的情况，按下式计算考虑计算关系。
现金流量表的计算公式
的计算公式现金流量表计算公式1、销售商品、提供劳务收到的现金=主营业务收入+应交税金（应交增值税——销项税额）+应收帐款（期初余额—期末余额）+ 应收票据（期初余额—期末余额）—预收帐款（期初余额—期末余额）—当期计提的坏帐准备2、购买商品、提供劳务支付的现金=主营业务成本+应交税金（应交增值税——进项税额）+应付帐款（期初余额—期末余额）+ 应付票据（期初余额—期末余额）—预付帐款（期初余额—期末余额）—存货—当期列入生产成本、制造费用的工资和福利费及折旧费3、支付给职工以及为职工支付的现金=生产成本、制造费用、管理费用中的工资、福利费+应付工资（期初余额—期末余额）+应付福利费（期初余额—期末余额）—应付福利费《在建工程中列支》（期初余额—期末余额）4、支付的各项税费=所得税+主营业务税金及附加+应交税金（增值税——已交税金）5、支付的其他与经营活动有关的现金=营业费用+其他管理费用6、收回投资收到的现金=短期投资贷方发生额+与本金一起收回的短期股票投资收益7、取得投资收益所收到的现金=收到的股息收入8、收到的其他与经营活动有关的现金=根据现金、银行存款、营业外收入、其他业务收入等科目的记录分析填列9、经营性应收项目的减少=应收帐款（期初余额—期末余额）+应收票据（期初余额—期末余额）+其他应收款（期初余额—期末余额）10、经营性应付项目的增加=应付帐款+应付票据+应付福利费+应付工资+应交税金+其他应付款+其他应交款如何根据两大主表快速编制现金流量表首先填列补充资料中"现金及现金等价物净增加情况"各项目，并确定"现金及现金等价物的净增加额"。
第二填列主表中"筹资活动产生的现金流量"各项目，并确定"筹资活动产生的现金流量净额"。
第三填列主表中"投资活动产生的现金流量"各项目，并确定"投资活动产生的现金流量净额"。
现金流量表计算公式
现金流量表计算公式1、销售商品、提供劳务收到的现金=主营业务收入+应交税金（应交增值税——销项税额）+应收帐款（期初余额—期末余额）+应收票据（期初余额—期末余额）—预收帐款（期初余额—期末余额）—当期计提的坏帐准备2、购买商品、提供劳务支付的现金=主营业务成本+应交税金（应交增值税——进项税额）+应付帐款（期初余额—期末余额）+应付票据（期初余额—期末余额）—预付帐款（期初余额—期末余额）—存货—当期列入生产成本、制造费用的工资和福利费及折旧费3、支付给职工以及为职工支付的现金=生产成本、制造费用、管理费用中的工资、福利费+应付工资（期初余额—期末余额）+应付福利费（期初余额—期末余额）—应付福利费《在建工程中列支》（期初余额—期末余额）4、支付的各项税费=所得税+主营业务税金及附加+应交税金（增值税——已交税金）5、支付的其他与经营活动有关的现金=营业费用+其他管理费用6、收回投资收到的现金=短期投资贷方发生额+与本金一起收回的短期股票投资收益7、取得投资收益所收到的现金=收到的股息收入8、收到的其他与经营活动有关的现金=根据现金、银行存款、营业外收入、其他业务收入等科目的记录分析填列9、经营性应收项目的减少=应收帐款（期初余额—期末余额）+应收票据（期初余额—期末余额）+其他应收款（期初余额—期末余额10、经营性应付项目的增加=应付帐款+应付票据+应付福利费+应付工资+应交税金+其他应付款+其他应交款如何根据两大主表快速编制现金流量表首先填列补充资料中"现金及现金等价物净增加情况"各项目，并确定"现金及现金等价物的净增加额"。
第二填列主表中"筹资活动产生的现金流量"各项目，并确定"筹资活动产生的现金流量净额"。
第三填列主表中"投资活动产生的现金流量"各项目，并确定"投资活动产生的现金流量净额"。
金蝶K3现金流量表公式模板
金蝶K3现金流量表公式模板项目本期金额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金=ACCTCASH("CI1.01.01","S","",0,0,0,"")收到的税费返还=ACCTCASH("CI1.01.02","S","",0,0,0,"")收到其他与经营活动有关的现金=ACCTCASH("CI1.01.03","S","",0,0,0,"")经营活动现金流入小计=SUM(B3:B5)购买商品、接受劳务支付的现金=ACCTCASH("CI1.02.01","S","",0,0,0,"")支付给职工以及为职工支付的现金=ACCTCASH("CI1.02.02","S","",0,0,0,"")支付的各项税费=ACCTCASH("CI1.02.03","S","",0,0,0,"")支付其他与经营活动有关的现金=ACCTCASH("CI1.02.04","S","",0,0,0,"")经营活动现金流出小计=SUM(B7:B10)经营活动产生的现金流量净额=B6-B11二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金=ACCTCASH("CI2.01.01","S","",0,0,0,"")取得投资收益收到的现金=ACCTCASH("CI2.01.02","S","",0,0,0,"")处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额=ACCTCASH("CI2.01.03","S","",0,0,0,"")处置子公司及其他营业单位收到的现金净额=ACCTCASH("CI2.01.04","S","",0,0,0,"")收到其他与投资活动有关的现金=ACCTCASH("CI2.01.05","S","",0,0,0,"")投资活动现金流入小计=SUM(B14:B18)购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金=ACCTCASH("CI2.02.01","S","",0,0,0,"")投资支付的现金=ACCTCASH("CI2.02.02","S","",0,0,0,"")取得子公司及其他营业单位支付的现金净额=ACCTCASH("CI2.02.03","S","",0,0,0,"")支付其他与投资活动有关的现金=ACCTCASH("CI2.02.04","S","",0,0,0,"")投资活动现金流出小计=SUM(B20:B23)投资活动产生的现金流量净额=B19-B24三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金=ACCTCASH("CI3.01.01","S","",0,0,0,"")取得借款收到的现金=ACCTCASH("CI3.01.02","S","",0,0,0,"")收到其他与筹资活动有关的现金=ACCTCASH("CI3.01.03","S","",0,0,0,"")筹资活动现金流入小计=SUM(B27:B29)偿还债务支付的现金=ACCTCASH("CI3.02.01","S","",0,0,0,"")分配股利、利润或偿付利息支付的现金=ACCTCASH("CI3.02.02","S","",0,0,0,"")支付其他与筹资活动有关的现金=ACCTCASH("CI3.02.03","S","",0,0,0,"")筹资活动现金流出小计=SUM(B31:B33)筹资活动产生的现金流量净额=B30-B34四、汇率变动对现金及现金等价物的影响=ACCTCASH("CI4.01","S","",0,0,0,"")-ACCTCASH("CI4五、现金及现金等价物净增加额=B12+B25+B35+B36加：期初现金及现金等价物余额=ACCT("1001:1002","C","",0,0,0,"")六、期末现金及现金等价物余额=B37+B38上期金额本年累计=ACCTCASH("CI1.01.01","S","",0,-1,-=ACCTCASH("CI1.01.02","S","",0,-1,-1,"")=ACCTCASH("CI1.01.02","S","",0,1,0,"") =ACCTCASH("CI1.01.03","S","",0,-1,-1,"")=ACCTCASH("CI1.01.03","S","",0,1,0,"") =SUM(C3:C5)=SUM(D3:D5)=ACCTCASH("CI1.02.01","S","",0,-1,-1,"")=ACCTCASH("CI1.02.01","S","",0,1,0,"") =ACCTCASH("CI1.02.02","S","",0,-1,-1,"")=ACCTCASH("CI1.02.02","S","",0,1,0,"") =ACCTCASH("CI1.02.03","S","",0,-1,-1,"")=ACCTCASH("CI1.02.03","S","",0,1,0,"") =ACCTCASH("CI1.02.04","S","",0,-1,-1,"")=ACCTCASH("CI1.02.04","S","",0,1,0,"") =SUM(C7:C10)=SUM(D7:D10)=C6-C11=D6-D11=ACCTCASH("CI2.01.01","S","",0,-1,-1,"")=ACCTCASH("CI2.01.01","S","",0,1,0,"") =ACCTCASH("CI2.01.02","S","",0,-1,-1,"")=ACCTCASH("CI2.01.02","S","",0,1,0,"") =ACCTCASH("CI2.01.03","S","",0,-1,-1,"")=ACCTCASH("CI2.01.03","S","",0,1,0,"") =ACCTCASH("CI2.01.04","S","",0,-1,-1,"")=ACCTCASH("CI2.01.04","S","",0,1,0,"") =ACCTCASH("CI2.01.05","S","",0,-1,-1,"")=ACCTCASH("CI2.01.05","S","",0,1,0,"") =SUM(C14:C18)=SUM(D14:D18)=ACCTCASH("CI2.02.01","S","",0,-1,-1,"")=ACCTCASH("CI2.02.01","S","",0,1,0,"") =ACCTCASH("CI2.02.02","S","",0,-1,-=ACCTCASH("CI2.02.03","S","",0,-1,-1,"")=ACCTCASH("CI2.02.03","S","",0,1,0,"") =ACCTCASH("CI2.02.04","S","",0,-1,-1,"")=ACCTCASH("CI2.02.04","S","",0,1,0,"") =SUM(C20:C23)=SUM(D20:D23)=C19-C24=D19-D24=ACCTCASH("CI3.01.01","S","",0,-1,-1,"")=ACCTCASH("CI3.01.01","S","",0,1,0,"") =ACCTCASH("CI3.01.02","S","",0,-1,-1,"")=ACCTCASH("CI3.01.02","S","",0,1,0,"") =ACCTCASH("CI3.01.03","S","",0,-1,-1,"")=ACCTCASH("CI3.01.03","S","",0,1,0,"") =SUM(C27:C29)=SUM(D27:D29)=ACCTCASH("CI3.02.01","S","",0,-1,-1,"")=ACCTCASH("CI3.02.01","S","",0,1,0,"") =ACCTCASH("CI3.02.02","S","",0,-1,-1,"")=ACCTCASH("CI3.02.02","S","",0,1,0,"") =ACCTCASH("CI3.02.03","S","",0,-1,-1,"")=ACCTCASH("CI3.02.03","S","",0,1,0,"") =SUM(C31:C33)=SUM(D31:D33)=C30-C34=D30-D34=ACCTCASH("CI4.01","S","",0,-1,-1,"")-ACCTCAS=ACCTCASH("CI4.01","S","",0,-1,-1,"")-ACCTCASH("CI4.02","S","",0,=C12+C25+C35+C36=D12+D25+D35+D36 =ACCT("1001:1002","C","",0,-1,-1,"")=ACCT("1001:1002","C","",0,1,1,"")=C37+C38=D37+D38"",0,1,0,"")。
现金流量表(Excel版)
现金流出小计
11
经营活动产生的现金流量净额
12 二、投资活动产生的现金流量净额
13
收回投资所收到的现金流量
14
取得投资收益所收到的现金
15
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额
16
Hale Waihona Puke 收到的其他与投资活动有关的现金
17
现金流入小计
18
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
19
投资所支付的现金
52
其他
53 经营活动产生的现金流量净额
54 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
55
债务转为资本
56
一年内到期的可转换公司债券
57
融资租入固定资产
58
其他
59 3、现金及现金等价物净增加情况：
60
现金的期末余额
61
减：现金的期初余额
62
加：现金等价物的期末余额
63
减：现金等价物的期初余额
64
现金及现金等价物净增加额
20
支付的其他与投资活动有关的现金
21
现金流出小计
22
投资活动产生的现金流量净额
23 三、筹集活动产生的现金流量：
24
吸收投资所收到的现金
25
借款所收到的现金
26
收到的其他与筹资活动有关的现金
27
现金流入小计
28
偿还债务所支付的现金
29
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
30
支付的其他与筹资活动有关的现金
31
现金流出小计
32
筹集活动产生的现金流量净额
0.00
现金流量表(Excel版)
40
无形资产摊销
41
长期待摊费用摊销
42
待摊费用减少（减：增加）
43
预提费用增加（减：增加）
44
处置固定资产无形资产和其他长期资产损失（减收益）
45
固定资产报废损失
46
财务费用
47
投资损失（减：收益)
48
递延税款贷项（减：借项）
49
存货的减少（减：增加）
50
经营性应收项目的增加（减：增加）
51
经营性应付项目的增加（减：减少）
52
其他
53 经营活动产生的现金流量净额
54 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
55
债务转为资本
56
一年内到期的可转换公司债券
57
融资租入固定资产
58
其他
59 3、现金及现金等价物净增加情况：
60
现金的期末余额
61
减：现金的期初余额
62
加：现金等价物的期末余额
63
减：现金等价物的期初余额
64
现金及现金等价物净增加额
现金流量表ຫໍສະໝຸດ 报表日期： 年报单位：元（保留两位小数）
行次
项目
金额
1 一、经营活动产生的现金流量：
2
销售商品、提供劳务收到的现金
3
收到的税费返还
4
收到的其他与经营活动有关的现金
5
现金流入小计
6
购买商品、接受劳务支付的现金
7
支付给职工以及为职工支付的现金
8
支付的各项税费
9
支付的其他与经营活动有关的现金
10
表内主要公式：5行=（2+3+4）行；10行=（6+7+8+9）行；11行=（5-10）
现金流量表编制公式汇总
现金流量表编制公式汇总1.销售商品、提供劳务收到的现金1.＝利润表中主营业务收入×（1＋17%）＋利润表中其他业务收入＋（应收票据期初余额－应收票据期末余额）＋（应收账款期初余额－应收账款期末余额）＋（预收账款期末余额－预收账款期初余额）－计提的应收账款坏账准备期末余额2.=主营业务收入+应交税金（应交增值税——销项税额）+应收帐款（期初余额—期末余额）+应收票据（期初余额—期末余额）—预收帐款（期初余额—期末余额）—当期计提的坏帐准备3.销售商品、提供劳务内容：销售商品、提供劳务收到的现金（含销项税金、销售材料、代购代销业务）依据：主营业务收入、其他业务收入、应收帐款、应收票据、预收帐款、现金、银行存款公式：主营业务收入+销项税金+其他业务收入（不含租金）+应收帐款（初-末）+应收票据（初-末）+预收帐款（末-初）+本期收回前期核销坏帐（本收本销不考虑）-本期计提的坏帐准备-本期核销坏帐-现金折扣-票据贴现利息支出-视同销售的销项税-以物抵债的减少+收到的补价3. 1.收到的税费返还＝（应收补贴款期初余额－应收补贴款期末余额）＋补贴收入＋所得税本期贷方发生额累计数2.税费返还内容：返还的增值税、消费税、营业税、关税、所得税、教育费附加依据：主营业务税金及附加、补贴收入、应收补贴款、现金、银行存款8. 1. 收到的其他与经营活动有关的现金＝营业外收入相关明细本期贷方发生额＋其他业务收入相关明细本期贷方发生额＋其他应收款相关明细本期贷方发生额＋其他应付款相关明细本期贷方发生额＋银行存款利息收入2.收到其他经营活动内容：罚款收入、个人赔偿、经营租赁收入等依据：营业外收入、其他业务收入、现金、银行存款10. 1.购买商品、接受劳务支付的现金＝〔利润表中主营业务成本＋（存货期末余额－存货期初余额）〕×（1＋17%）＋其他业务支出（剔除税金）＋（应付票据期初余额－应付票据期末余额）＋（应付账款期初余额－应付账款期末余额）＋（预付账款期末余额－预付账款期初余额）2.购买商品、提供劳务支付的现金=主营业务成本+应交税金（应交增值税——进项税额）+应付帐款（期初余额—期末余额）+应付票据（期初余额—期末余额）—预付帐款（期初余额—期末余额）—存货—当期列入生产成本、制造费用的工资和福利费及折旧费3. 购买商品、接受劳务内容：购买商品、接受劳务支付的现金（扣除购货退回、含进项税）依据：主营业务成本、存货、应付帐款、应付票据、预付帐款公式：主营业务成本+进项税金+其他业务支出（不含租金）+存货（末-初）+应付帐款（初-末）+应付票据（初-末）+预付帐款（末-初）+存货损耗+工程领用、投资、赞助的存货-收到非现金抵债的存货-成本中非物料消耗（人工、水电、折旧）-接受投资、捐赠的存货-视同购货的进项税+支付的补价12． 1.支付给职工以及为职工支付的现金＝“应付工资”科目本期借方发生额累计数＋“应付福利费”科目本期借方发生额累计数＋管理费用中“养老保险金”、“待业保险金”、“住房公积金”、“医疗保险金”＋成本及制造费用明细表中的“劳动保护费”2.支付给职工以及为职工支付的现金=生产成本、制造费用、管理费用中的工资、福利费+应付工资（期初余额—期末余额）+应付福利费（期初余额—期末余额）—应付福利费《在建工程中列支》（期初余额—期末余额）3.支付职工内容：支付给职工的工资、奖金、津贴、劳动保险、社会保险、住房公积金、其他福利费（不含离退休人员，在其他）依据：应付工资、应付福利费、现金、银行存款公式：成本、制造费用、管理费用中工资及福利费+应付工资减少（初-末）+应付福利费减少（初-末）13． 1.支付的各项税费＝“应交税金”各明细账户本期借方发生额累计数＋“其他应交款”各明细账户借方数＋“管理费用”中“税金”本期借方发生额累计数＋“其他业务支出”中有关税金项目即：实际缴纳的各种税金和附加税，不包括进项税。
(完整word版)现金流量表计算公式汇总
一、确定主表的“经营活动产生的现金流量净额”1、销售商品、提供劳务收到的现金＝利润表中主营业务收入×（1＋17%）＋利润表中其他业务收入＋（应收票据期初余额－应收票据期末余额）＋（应收账款期初余额－应收账款期末余额）＋（预收账款期末余额－预收账款期初余额）－计提的应收账款坏账准备期末余额2、收到的税费返还＝（应收补贴款期初余额－应收补贴款期末余额）＋补贴收入＋所得税本期贷方发生额累计数3．收到的其他与经营活动有关的现金＝营业外收入相关明细本期贷方发生额＋其他业务收入相关明细本期贷方发生额＋其他应收款相关明细本期贷方发生额＋其他应付款相关明细本期贷方发生额＋银行存款利息收入（公式一）具体操作中，由于是根据两大主表和部分明细账簿编制现金流量表，数据很难精确，该项目留到最后倒挤填列，计算公式是：收到的其他与经营活动有关的现金（公式二）＝补充资料中“经营活动产生的现金流量净额”－{（1+2）－(4+5+6+7) }公式二倒挤产生的数据，与公式一计算的结果悬殊不会太大。
4．购买商品、接受劳务支付的现金＝〔利润表中主营业务成本＋（存货期末余额－存货期初余额）〕×（1＋17%）＋其他业务支出（剔除税金）＋（应付票据期初余额－应付票据期末余额）＋（应付账款期初余额－应付账款期末余额）＋（预付账款期末余额－预付账款期初余额）5．支付给职工以及为职工支付的现金＝“应付工资”科目本期借方发生额累计数＋“应付福利费”科目本期借方发生额累计数＋管理费用中“养老保险金”、“待业保险金”、“住房公积金”、“医疗保险金”＋成本及制造费用明细表中的“劳动保护费”6．支付的各项税费＝“应交税金”各明细账户本期借方发生额累计数＋“其他应交款”各明细账户借方数＋“管理费用”中“税金”本期借方发生额累计数＋“其他业务支出”中有关税金项目即：实际缴纳的各种税金和附加税，不包括进项税。
7．支付的其他与经营活动有关的现金＝营业外支出（剔除固定资产处置损失）＋管理费用(剔除工资、福利费、劳动保险金、待业保险金、住房公积金、养老保险、医疗保险、折旧、坏账准备或坏账损失、列入的各项税金等)＋营业费用、成本及制造费用(剔除工资、福利费、劳动保险金、待业保险金、住房公积金、养老保险、医疗保险等)＋其他应收款本期借方发生额＋其他应付二、确定主表的“投资活动产生的现金流量净额”1．收回投资所收到的现金＝（短期投资期初数－短期投资期末数）＋（长期股权投资期初数－长期股权投资期末数）＋（长期债权投资期初数－长期债权投资期末数）该公式中，如期初数小于期末数，则在投资所支付的现金项目中核算。
自动生成现金流量表(含财务报表及计算公式)
提要：本套表格一共4张表，填前面3张，自动生成最后一张。一共5个sheet，下载 后可见。 本现金流量表是自动生成的，你只要做两件事：录入数据和修正，即：录入资产负债表、 利润表和几个表外数据，修正现金流量表出负数的金额栏(具体修正办法见下面说明)。 录入速度和生成速度是同步的，数据录入完成的同时，现金流量表即已生成，报表的平 衡问题在公式设置已考虑好，无须担心。使用时只需将白色空格内的数据删除即可。 一、编制原理 本现金流量编制办法主要是根据资产负债表，利润及利润分配表各帐户的变动情况 进行分析，并补充若干表外数据(见“表外数据录入”工作表)，然后将这些科目的分析 结果分别归入现金流量表的各项目，以此自动生成现金流量表。 二、填制计算平衡 1.概述 各表中粉红色阴影部分不能填入任何数据！该部分为公式设置部分，一经变动表格 数据就会出现差错，只允许在白色空格内填入数据！浅蓝色部分是根本不需录入数据的。 2.编制步骤 (1).手工录入资产负债表、利润及利润分配表各栏数据。 或者：如有电子文档，则可以直接将两大表数据直接复制过来覆盖即可，此项操作前 提是原基础报表与本工作表格式一致，本工作表报表格式是根据《企业会计制度》规定 格式编制，若原基础报表是按统一格式编制，直接复制覆盖即可。 (2).手工录入表外数据(见“表外数据录入”工作表)，税率和坏账计提比例须按公司实际 情况进行修改。 三、检查 由于两大主表本身勾稽关系已经平衡，因此只需检查核对“表外数据录入”工作表 中各数据即可。 四、表格生成 1、 在资产负债表、利润及利润分配表及表外数据输入完毕之后，你可以发现，现 金流量表已全部自动完成并自动平衡，但还未大功告成，由于现金流量表正表不可能出 现负数，因此还须对自动产生的现金流量表正表进行检查并略作调整修改，如现金流入 栏出现负数则将该数据以正数填入对应项目的现金流出栏，反之亦然，例： a、“投资所支付的现金”如为负数，则调整到“收回投资所收到的现金”内； b、“借款所收到的现金”如为负数，则调整到“偿还债务所支付的现金”内； c、 “购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金”如为负数，则调整 到“处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额”等。 2、手工检查修改后，修改栏的计算公式将会被覆盖，以后引用该格式时将会出错， 为便于长期引用，建议将本工作表设置为模板，打开本文件后，点击“文件”“另存为” 改名存盘后再行录入报表数据。 五、打印
现金流量表模板及实例
现金流量表会计期间:2012年12月单位：万元项目一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到的其他与经营活动有关的现金现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付的其他与经营活动有关的现金现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资所收到的现金取得投资收益所收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额收到的其他与投资活动有关的现金现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金投资所支付的现金支付的其他与投资活动有关的现金现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资所收到的现金借款所收到的现金收到的其他与筹资活动有关的现金现金流入小计偿还债务所支付的现金分配股利、利润或偿付利息所支付的现金支付的其他与筹资活动有关的现金现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额行次1234567891011121314151617181920212223242526272829303132本期数---------四、汇率变动对现金的影响33五、现金及现金等价物净增加额34加：期初现金及现金等价物余额35六、期末现金及现金等价物余额36补充资料37 1、将净利润调节为经营活动现金流量：38净利润39加：计提的资产减值准备40固定资产折旧41无形资产摊销42长期待摊费用摊销43处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) 44固定资产报废损失45公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 46财务费用(减：收入) 47投资损失(减：收益) 48递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 49递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 50存货的减少(减：增加) 51经营性应收项目的减少(减：增加) 52经营性应付项目的增加(减：减少) 53其他54 经营活动产生的现金流量净额55 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：56债务转为资本57一年内到期的可转换公司债券58融资租入固定资产59 3、现金及现金等价物净增加情况：60现金的期末余额61减：现金的期初余额62加：现金等价物的期末余额63减：现金等价物的期初余额64现金及现金等价物净增加额65注：公式区域已经加密，如需解锁，密码为：123456。
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企会03表
编制单位：2015年6月单位：元
项目行次本期发生数本年累计数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1
收到的税费返还2
收到的其他与经营活动有关的现金3
内部流入4
现金流入小计150.000.00
购买商品、接受劳务支付的现金6
支付给职工以及为职工支付的现金7
支付的各项税费8
支付的其它与经营活动有关现金9
内部流出10
现金流出小计1110.000.00
经营活动产生的现金流量净额120.000.00
二、投资活动产生的现金流量：13
收回投资所收到的现金14
取得投资收益所收到的现金15
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额16
处置生物资产收到现金
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额17
收到的其他与投资有关的现金18
内部流入19
现金流入小计2200.000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金21
购入生产性生物资产所支付的现金
投资所支付的现金22
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额23
支付的其他与投资活动有关的现金24
内部流出25
现金流出小计2260.000.00
投资活动产生的现金流量净额270.000.00
三、筹资活动产生的现金流量：28
吸收投资所收到的现金29
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金30
取得借款收到的现金31
集团内部资金拆入32
集团统一资金管理流入33
收到的其他与筹资活动有关的现金34
内部流入35
现金流入小计3360.000.00
偿还债务所支付的现金37
分配股利、利润和偿付利息所支付的现金38
其中：子公司支付经少数股东的股利、利润39
集团内部资金拆出40
集团统一资金管理流出41
支付的其他与筹资活动有关的现金42
内部流出43
现金流出小计3440.000.00
筹资活动产生的现金流量净额450.000.00
四、汇率变动对现金的影响额46
五、现金及现金等价物净增加额470.000.00
加：期初现金及现金等价物余额48
六、期末现金及现金等价物余额490.000.00
现金流量表
企会03表
编制单位：2015年6月单位：元
现金流量表
补充资料：
项 目行次本期发生数本年累计数
1.将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润50
加：资产减值准备51
固定资产折旧52
生物资产折旧
无形资产摊销53
长期待摊费用摊销54
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减、收益）55
固定资产报废损失（收益以“-”号填列）56
处置生物资产的损失
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）57
财务费用（收益以“-”号填列）58
投资损失（收益以“-”号填列）59
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）60
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）61
存货的减少（减：增加）62
经营性应收项目的减少（减：增加）63
经营性内部应收项目的减少（减：增加）64
经营性应付项目的增加（减：减少）65
经营性内部应付项目的增加（减：减少）66
其他67
经营活动产生的现金流量净额680.000.00
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本69
一年内到期的可转换公司债券70
融资租入固定资产71
3.现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额72
减：现金的期初余额73
加：现金等价物的期末余额74
减：现金等价物的期初余额75
现金及现金等价物净增加额760.000.00
审核人：编制人：