4.用友U8-Cloud成本核算要点
用友U8计价方法-移动平均法
⽤友U8计价⽅法-移动平均法
移动平均：计算出库成本时要根据该仓库的同种存货按最新结存⾦额和结存数量计算的单价计算出库成本。
移动加权平均单位成本= (原有存货成本+本批⼊库存货成本)/(原有存货数量+本批⼊库存货数量)
优点：采⽤移动平均法，能够随时反映发出存货和库存存货的成本，有利于存货的⽇常管理，⽽且计算的发出和结存的存货成本⽐较客观。
缺点：由于每收进⼀次都要计算⼀次平均单价，因⽽计算⼯作量较⼤，对收发货频繁的企业不适⽤。
简单应⽤流程
1、购⼊100吨10106存货，单价为3100元，填写采购⼊库单
2、出库存货10106存货20吨，填写材料出库单
3、再次购⼊10106存货200吨，单价3500元
4、出库，10106货物出库50吨
5、单据记账后，出库单的单价就会⾃动⽣成
上⾯那种存货⽐较杂乱，新增加了个存货来测试数据是否正确
计算：第⼀次出库成本=（50*490+100*470）/(100+50)*50=23833.33333约等于23833.5。
用友U8财务操作手册
用友U8财务操作手册用友U8财务操作手册一、系统管理1、建立账套：在系统管理界面，选择“建立账套”菜单，输入账套信息，包括账套号、账套名称、启用日期、单位信息等。
2、增加用户：选择“增加用户”菜单，输入用户信息，包括用户名、用户密码、角色等。
3、权限设置：选择“权限设置”菜单，对用户进行权限分配，确保用户只能在其职责范围内进行操作。
二、基础设置1、会计科目：在基础设置界面，选择“会计科目”菜单，根据企业会计制度的要求，设置一级科目和明细科目。
2、会计报表：选择“会计报表”菜单，下载或自定义报表格式，以便进行财务报表的编制。
3、核算项目：选择“核算项目”菜单，设置收入、费用等项目的核算科目和核算方式。
三、财务处理1、凭证录入：在财务处理界面，选择“凭证录入”菜单，根据经济业务内容，录入会计分录，包括凭证号、凭证日期、借贷方金额等。
2、凭证审核：选择“凭证审核”菜单，对已录入的会计分录进行审核，确保凭证信息的准确性。
3、过账：选择“过账”菜单，将审核通过的会计分录过入到总账、明细账等账表中。
4、结账：选择“结账”菜单，完成当期财务处理工作，自动生成财务报表。
四、期末处理1、计提费用：在期末处理界面，选择“计提费用”菜单，根据企业要求，计提各项费用，如工资、税金等。
2、结转损益：选择“结转损益”菜单，将当期发生的收入和费用结转到本年利润科目。
3、结账损益：选择“结账损益”菜单，完成利润分配，生成利润表和资产负债表等财务报表。
五、报表分析1、资产负债表：在报表分析界面，选择“资产负债表”菜单，查看企业资产负债状况，分析资产结构、负债水平等。
2、利润表：选择“利润表”菜单，查看企业利润状况，分析收入来源、成本费用等。
3、现金流量表：选择“现金流量表”菜单，查看企业现金流量状况，分析资金流入流出情况等。
用友U8财务操作手册是企业进行财务管理的重要工具，通过系统管理和基础设置，能够建立完善的财务体系；通过财务处理和期末处理，能够实现日常财务工作的自动化和规范化；通过报表分析，能够及时掌握企业财务状况，为决策提供数据支持。
用友U8管理会计-成本管理-成本分配率培训
成本模块各种分配率讲解产品线：U8版本：U8V11.0领域：202 管理会计模块：0201 成本管理数据库版本：SQL2008文档标题：文档描述：分三次讲解共用材料，人工费，制造费，在产品的分配率规则和实例成本分配率第一讲一、平均分配：本企业所有的产品均要分担费用，而不论您当月是否有产量。
分配公式：费用/产品种类数（或理解为当月实际成本对象个数）数据来源：无。
案例：假设一车间发生某种共用材料A的费用100，该车间当月生产C、D两种产品，则分配算法为100/2，然后C、D各负担50。
备注：此种分配率，和生产什么产品，产品产品产量是多少，没有任何关系，对成本对象进行平均分配。
因分配率过于粗犷，几乎无人使用。
二、按产品产量：指按录入的产品产量进行成本分配，即有产量就分配，没有产量就不分配。
此种方法比较简单，也基本上很少有错误提示。
数据来源：数据录入—完工产品日报表的净产量，月末在产品处理表在线盘点数量权重公式：总费用/∑各产品产量分配公式：各成本对象产量*权重案例：假设一车间发生某种共用材料A的费用100，该车间当月生产C、D两种产品，C产品当月产量100，D 产品当月产量300，则分配算法为100/（100+300），然后C负担100*0.25=25费用，D负担100-25=75费用。
备注：产品产量=本月完工+本月在产*约当系数-上月在产*约当系数。
产品操作流程录入截图如下：1人工费用表录入20002 完工日报表的产量和入库数量分别为100，两个成本对象都如此。
3 在线盘点数量为：母件200，子件A 为100 。
4 成本计算，然后查看完工产品成本汇总表，本期投入人工费分配如下，母件为1200，子件为800. 总费用为2000。
5 分析计算过程：母件净产量100，在产为200，总产量为300. 子件净产量为100，在产为100，总产量为200，权重为2000/(300+200)=4.母件人工费=4*300=1200，子件人工费=4*200=800.三、按产品权重系数：分配规则：指按产品产量*产品权重系数进行成本分配。
用友U8存货核算流程
用友U8存货核算流程进行记账时注意应将“包含未审核单据”选“是”，一般情况下应将“出库单上所填金额重新计算”选“是”，特殊情况不需要系统自动计算单价，而是要手工填入单价时不能将“出库单上所填金额重新计算”选“否”，否则记账时系统会自动重算单价，原手工输入的单价会被改写。
进行存货核算系统处理前：应查询采购系统的未完成业务表，查看是否还有未结算的采购入库单和发票，确定是否有未处理完毕的单据，除上月入库未报销处理的入库单和委外入库单外其他的采购入库单都应该处理完毕。
进行存货核算系统处理前应查询库存系统出入库流水账，选择未审核单据，查看是否还有未审核单据，一般情况下全部单据都应审核，特殊的一些单据经确认单据无误后再进行存货系统的操作。
旧配件仓库和受托原料仓库只核算数量，不核算金额，所以存货核算系统中不用对旧配件库和受托原料库进行处理。
单据记账时系统若无法取到出库单价会自动跳出输入单价列表,出现要求手工输入单价时必须查清原因,不可随便输入单价,也不可随便输入零单价.出现手工输入单价时，首先要查询该存货的明细表，要查看对应自由项核算的明细账，查看是否有结存。
无结存时再查看库存管理中的库存台账，查看是何原因，通常会有本月销售出库，下月通过形态转换单调整入库的情况，而转换出库的存货则是本月有库存的，这种情况要查询转出存货的本结存单价，把该单价输入到出库单中。
由于本系统对纱按品牌和等级核算成本，对坯布按克重核算成本，对色布按克重和颜色核算成本，如果出库单据自由项输入不正确存货记账时就会取不到单价，所以当取不到单价时要认真核对清楚，按对应的自由项查存货明细账和库存台账，按时间顺序查找原因。
存货核算按以下顺序操作：1．进行结算成本处理，以前月份入库在本月才进行采购发录结算的入库单，需在本月进行结算成本处理，结算成本处理里系统自动回冲以前月份暂估入库金额，再以采购发票金额入库，结算成本处理时选中单据按结算。
2．特殊单据记账，选择调拨单，选择存货是纱和配件的调拨单，但不要选择与受托加工有关的调拨单，受托加工的调拨单要在以后的步骤中分别对其他入库单和其他出库单记账。
用友U8管理会计-成本管理-联副产品流程
成本基本流程—联副产品流程产品线：U8版本：U8V11.0领域：管理会计模块：成本管理数据库版本：SQL2005问题标题：成本基础流程—联副产品流程问题描述：一、概述：联产品：是指企业在生产过程中，利用同一种原材料，经过同一个生产过程，同时生产出几种产品，并且这些产品都是企业的主要产品。
例如炼油厂从原油中可同时提炼出汽油、煤油、柴油等产品，这些产品都是炼油厂的主要产品，可称之为联产品。
副产品：是指企业在生产主要产品的过程中附带生产出来的一些非主要产品。
副产品不是企业的主要产品，但它们却有一定的价值和用途。
如在高炉过程中，在生产生铁这种主要产品时，可以回收煤气；炼油厂在提炼原油过程中，还会生产一些渣油、石油焦等。
主要行业需求：化工、副食、印刷。
U8软件中主、联、副产品成本计算规则：1.归集共同产品的各项费用生成共同产品总成本；2.根据副产品分配率，计算副产品成本；主联产品总成本=共同产品总成本-副产品成本3.根据联产品分配率，计算联产品成本；主产品成本=主联产品总成本-联产品成本二、业务流程图建立账套：启用主要模块---物料清单、生产订单、采购管理、库存管理、存货管理、总账、成本管理。
基础档案：部门档案、存货档案、仓库档案、收发类别、单据类型与收发类别对照表、供应商档案、成本中心档案等。
三、成本启用：3.1、选择成本体系：3.2、选项—成本核算方法及数据来源选择此两个选项，会在相应菜单中显示与联、副产品相关的设置及录入表。
3.3、物料清单在主产品的物料清单中增加联产品和副产品，将其设置为产出品，选择相应的产出类型。
3.4、生产订单录入生产订单并审核。
3.5、定义产品属性系统会将主产品、联产品、副产品都刷新出来！在定义产品属性中点“刷新”，会产生几条生产订单号及行号与主产品相同，但BOM版本号为空的记录，这些为联、副产品成本对象。
3.6、定义联产品分配率根据实际情况选择联产品分配率。
3.7、定义副产品分配率根据实际情况选择副产品分配率。
用友U8Cloud-U8C财务会计-总账-凭证折算高级应用
凭证折算一、基本概念1、基本定义财务折算是指凭证从来源账簿向目的账簿通过财务折算规则自动生成折算凭证。
2、折算主体范围1)在同一个主体的不同核算账簿之间进行折算。
典型应用：主账簿折算到报告账簿2)可以在不同主体间进行折算。
情况一，从子公司核算账簿折算到上级公司核算账簿（本位币可以不同）；情况二，从a公司核算账簿折算到下级公司b核算账簿（本位币是可以不同）；情况三，从公司a核算账簿折算到平级公司b核算账簿（本位币是可以不同）。
二、基础设置1、是否允许折算如果需要使用折算规则，需要在集团“客户化-基本档案-组织机构-会计主体”将需要参与折算各主体账簿选中。
2、折算规则注意：应该在来源账簿设置折算规则，在0001无法设置折算规则。
折算只能分配给下级公司。
折算规则是设置凭证折算的规则。
折算规则定义包括：账簿对应关系、折算参数、折算条件〔预置凭证来源、凭证类别等〕、折算规则编号、折算规则名称、凭证类别、对应规则、币种折算规则、科目对应折算规则、创建机构（集团定义的还是公司定义的）。
（1）增加：“来源主体账簿”只能选择当前会计主体的账簿，默认为当前登录账簿；“目标主题账簿”可以选择集团中允许折算的所有会计主体账簿；“如补差科目”是指如果参与折算的会计账簿会计科目不一致时的补差科目；“提示且不生成”是指如果来源方生成的凭证中目标账簿中无此科目，则会提示但不生成凭证；关联属性中的“差异账簿”只有同一主体的不同账簿才可以选择。
（2）折算规则-增加：选中默认规则后在即时折算中“选定的关联和规则”会显示该规则。
下一步：导入为自动导入上一步配置的来源账簿凭证类别，自动匹配可以匹配到对方相同凭证类别；如果双方凭证类别不同，可以手动选择，也可以增加其他凭证类别。
下一步：“提示且不生成”、“计入默认科目”二选一，“完成”。
（3）折算规则分配：将设置好的规则分配到下级单位。
2、凭证折算凭证折算是指根据折算规则，自动生成目的账簿的凭证。
用友U8存货核算流程
用友U8存货核算流程用友U8存货核算流程是指企业在使用用友U8软件进行存货核算方面的一系列操作流程。
存货核算是企业财务管理中重要的一环，通过对存货的准确计量和信息的及时记录，可以帮助企业实现库存物资的高效管理、成本的精细核算以及资金的有效运用。
下面将详细介绍用友U8存货核算的流程。
首先，用友U8存货核算的第一步是进行库存期初设置。
在系统安装和初始设置完成后，企业需要在用友U8系统中进行库存期初数据的录入。
这些数据包括存货编码、存货名称、计量单位、库存数量、库存金额等。
用户可以通过手工逐笔录入或者采用导入Excel表格等方式批量录入库存期初数据。
第二步是进行存货入库操作。
当企业采购或者生产完成后，需要将物资或成品入库，并在用友U8系统中进行相应的操作。
用户可以通过手工逐笔录入信息或者批量导入数据的方式进行入库操作。
在进行存货入库操作时，需提供入库日期、存货编码、入库数量、入库金额等信息，系统会自动计算相应的入库成本。
第三步是进行存货出库操作。
当企业销售或者进行其他用途出库时，需要将存货从库存中出库，并在用友U8系统中进行相应的操作。
用户可以通过手工逐笔录入信息或者批量导入数据的方式进行出库操作。
在进行存货出库操作时，需提供出库日期、存货编码、出库数量、出库金额等信息，系统会自动计算相应的出库成本。
第四步是进行存货盘点。
企业需要定期对存货进行盘点，确保实际库存与系统库存数据的一致性。
在用友U8系统中，用户可以通过手工录入盘点单或者使用手持终端等方式进行盘点操作。
在盘点过程中，需录入盘点日期、存货编码、实际数量等信息。
通过与系统库存数据比对，可以计算出存货差异，并及时调整系统库存数据。
最后是进行存货报表查询和分析。
在用友U8系统中，用户可以根据需要查询各种存货报表，如存货台账、库存明细表、库存汇总表等，并可以按照存货编码、存货分类等维度进行分析。
通过存货报表的查询和分析，企业可以了解存货的库存状况、成本情况以及存货周转速度等，提供决策依据。
用友U8成本应用模块基础设置课件
解决方案
1. 核对基础数据，确保录入际成本核算逻辑。
3. 关注材料市场价格波动，及时调整 成本计算参数。
问题二：报表生成错误
总结词：报表数据异常或格式不正确
01
解决方案
03
02
详细描述：可能由于报表模板设置错误、数 据源问题或公式使用不当等原因导致。
录入供应商信息
录入供应商的基本信息， 如供应商编码、名称、联 系信息等。
录入客户信息
录入客户的基本信息，如 客户编码、名称、联系信 息等。
参数配置
成本计算方法
根据企业实际情况，选择或配置 相应的成本计算方法，如加权平
均法、先进先出法等。
费用分摊规则
设置费用分摊的规则，如人工费、 制造费等如何分摊到产品成本中。
上。
成本分析
成本构成分析
成本趋势分析
分析产品成本的构成，包括直接材料、 直接人工、制造费用等。
分析产品成本的历史数据，预测未来 成本变化趋势。
成本差异分析
比较实际成本与标准成本之间的差异， 找出差异原因，为成本控制提供依据。
成本报表生成
成本明细表
详细记录每个产品的直接材料、直接人工、制造 费用等成本明细。
成本应用模块基础设置
初始设置
01
02
03
初始化系统
确保系统环境准备就绪， 包括安装软件、配置服务 器等。
建立账套
根据企业实际情况，新建 或导入账套，设置账套参 数。
用户权限配置
为不同用户分配相应的权 限，确保数据安全。
基础数据录入
录入物料信息
将企业所涉及的物料信息 录入系统，包括物料编码、 名称、规格等。
用友U8成本应用模 块基础设置课件
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成本核算要点总结：
1.成本核算前，比对好当月产品的投入产出情况是否存在异常，如果存在异常要对接统计查找一下原因进行基础数据的修正。
材料领用数量的归集是通过产品BOM计算。
2.材料成本单价的核算：关注当月发票入库和暂估入库业务处理的是否正确，通过《存货核算》模块进行入库成本的核算和出库成本（全月一次加权平均）的核算，保证材料成本计价的正确性。
对于使用量很大的原材料可以通过查看《存货明细账》落实计价是否正确。
3.制造成本的归集（人工、电费、折旧费、其他制造费用）要落实清楚费用归集的方法，特别是要跟系统设定的归集方法保持一致：人工通过产量归集、电费通过耗电量归集、折旧费及其他制费通过工时归集，这些归集方法要落实好每一个产品基础数据的正确性和合理性（例如，统计每月统计的产品工时是否存在异常，分摊后的制费成本是否合理，要通过产量增减比例和制造成本增减比例是否配比来落实归集的成本是否合理和正确）。
4.核算完毕后，要整体检查一下本月核算的产品成本是否还存在异常（这项工作很重要）。
检查的方法例如系统的看一下《EXCEL的成本计算明细表》跟以前几个月核算的成本做差异对比分析，查阅ERP系统《存货核算明细账》进行前后几个月份的数据比对。
通过《EXCEL的成本计算明细表》检查每一项成本费用的归集是否完整，是否存在未归集的事项。
5.重点检查产量大的产品成本的归集是否正确。
6.熟悉和掌握ERP系统成本核算和成本归集数据的比对，搞清楚数据之间前后的关联和逻辑关系。
7.通过每月销售收入、销售成本的结转反推生产成本结转是否存在异常，比如说产品毛利率是否存在大起大落的问题。
8.成本核算是第一步，成本分析是第二步，通过第二步检查第一步是否存在问题。
要学会成本差异的比对分析：产品每月材料成本的波动分析，制造成本每月的波动分析。
9.每月重视成本归集基础数据的梳理，成本核算前要做好准备工作：投入产出是否已经全部检查完毕保证没有异常数据；制造费用的归集数据是否全部已经归集完毕并做完凭证；
10.建立成本基础数据库：例如把每月核算的成本基础数据放在一个表格里面进行汇总和整理，作为检查当月是否存在异常数据的大数据库。