LC-CW-001应收账款管理流程A1
应收管理流程-概述说明以及解释
应收管理流程-概述说明以及解释1.引言1.1 概述:应收管理是企业财务管理中至关重要的一个环节，涉及到企业与客户之间的账款往来、资金流动和风险控制等方面。
应收管理流程是指企业对销售产品或提供服务后客户未付款项的管理过程，包括应收账款的确定、分类、登记、核销、催收和逾期账款处理等环节。
在当今竞争激烈的市场环境下，良好的应收管理流程对企业的运营和财务状况至关重要。
通过科学规范的应收管理流程，企业可以及时催收账款、降低坏账率、提高现金流转率、保障企业的资金安全，并为企业的可持续发展提供稳定的财务支持。
本文将从应收管理流程的概述、关键要点和优化方法等方面进行深入探讨，旨在帮助企业更好地理解和规范应收管理流程，提升企业的财务管理水平和经营效益。
1.2 文章结构文章结构部分：本文主要分为三个部分，分别是引言、正文和结论。
在引言部分中，我们将对应收管理流程进行概述，介绍文章的结构和目的。
在正文部分，我们将从应收管理流程的概述开始，介绍其中的关键要点，并提出一些优化方法。
最后在结论部分，我们将总结全文内容，强调应收管理流程的重要性，并展望未来可能的发展方向。
通过这样的结构，我们希望能够全面而深入地探讨应收管理流程，并为读者提供一些有益的启示和建议。
1.3 目的应收管理流程的目的是为了有效管理和控制公司的应收账款，确保公司能够及时收回应收款项，提高资金运营效率。
通过建立规范的应收管理流程，可以减少公司的坏账风险，提升公司的现金流，保持公司的财务稳定性。
此外，应收管理流程还可以帮助公司更好地了解客户的信用状况和支付能力，有针对性地进行风险管理和信用控制。
通过加强对应收账款的管理和监控，可以提高公司的收款效率，降低公司的资金占用成本，从而提升公司的竞争力和盈利能力。
总之，建立健全的应收管理流程不仅有助于提高公司的财务运营效率和管理水平，还能够增强公司的风险控制能力，为公司的可持续发展提供坚实的财务保障。
因此，合理规范的应收管理流程是企业管理中不可或缺的重要环节。
应收账款管理制度含流程
应收账款管理制度含流程一、应收账款管理制度的必要性应收账款是企业的重要资产之一，管理好应收账款对于企业的财务状况和经营效益至关重要。
建立科学的应收账款管理制度可以提高企业的应收账款回收率和现金流，降低坏账损失，确保企业的正常运作。
同时，良好的应收账款管理制度也有助于提高流动资金的利用效率，提升企业的竞争力。
二、应收账款管理制度的目标1.提高应收账款回收率，降低坏账损失2.加强对客户信誉的管理和评估3.保证企业的现金流稳定4.提高企业的经营效益和竞争力5.促进企业与客户的良好合作关系三、应收账款管理制度的内容1.客户信用评估与授信管理a.设立客户评估与授信委员会，制定客户信用评估标准和授信额度管理制度b.对新客户进行严格的信用评估和调查，并根据评估结果制定授信额度c.定期对现有客户进行信用评估和授信额度的复评d.与客户签订授信协议，明确双方权责和还款责任2.销售合同与发票管理a.确保销售合同明确和具体，包括商品/服务描述、价格、交货期限等内容b.发票开具和管理，确保发票准确无误，及时开具和寄送给客户c.已开具的发票应及时纳入账款管理体系，进行跟踪和结算3.应收账款监控与追踪a.设立专门的账款管理部门，负责进行应收账款的监控和追踪c.对于拖欠付款较长时间的客户，及时采取法律手段进行催讨或起诉d.配置适当的应收账款管理软件系统，方便对账款数据进行管理和分析4.坏账处理a.严格执行坏账准备制度，根据客户信用情况和逾期时间确定坏账准备比例b.定期检查坏账准备比例是否合理，并根据需要进行调整c.对于确定无法收回的坏账，及时核销并报销5.内部控制和审核a.建立健全的内部控制体系，确保应收账款管理的规范执行b.实施应收账款的内部审核，发现问题及时纠正和处理c.通过内部和外部审计，评估应收账款管理的有效性和合规性四、应收账款管理流程1.授信额度评估与授信决策：客户提交授信申请-客户信用评估与调查-审核授信申请-决策授信额度2.销售合同与发票管理：销售合同签订-发票开具与寄送-发票录入账务系统3.应收账款监控与追踪：按期跟踪回款进度-发现逾期情况-催款-跟进回款情况4.坏账处理：定期检查坏账准备比例-核销无法收回的坏账-报销坏账费用建立内部控制制度-审核应收账款流程的规范执行-审计评估以上是一个简要的应收账款管理制度和流程的内容，企业可以根据自身实际情况进行细化和完善。
应收账款管理流程简介
辅助销售收款
保障现金流
降低坏账风险
数据支持
应收工作第一步-数据支持
CONTENT
数据逻辑
• 应收余额=期初+本期产 生-本期收款
• 客户精确到各个销售 • 密切关注顺兴与赫伯缔
客户余额
Hale Waihona Puke 数据频次• 普遍每周一次 • 单家随时可查 • 单人上班期间提前2小时
日常对账
• 待认领款项 • 收款备注（销售引导客
应收账款管理流程
目 录 Contents
主要目的
业务/财务
数据支持
数据逻辑/数据频次/日常对账/表格 支持
应收催款函
发函线/发函流程/函件跟进表
停货通知
函件发放/停货流程/发货流程
相关附件
销售标准对账单/重点客户跟进表/催 收函/停货通知
主要目的
应收账款
一边是越来越难要到款 的礼服馆客户，一边是公司日 益放大的应收账款总额。如何 才能做到应收账款的合理增加？ 如何才能降低应收账款的催收 风险？如何才能发放暂押的销 售工资？
户） • 销售账单明细
表格支持
• 销售账单明细模板 • 表格处理技巧
应收催收函
催收函
发函线
1.月发30-50份 2.暂定客户大且长
发函流程
1.财务筛选客户 2.财务与销售对账 3.财务制作函件 4.销售发函并回复
函件跟进
1.发函日期 2.回款日期 3.超期判断 4.停货处理
停货通知
停货通知
函件发放
停货流程
02
发货流程
03
发货流程： 1.销售关注客户打款 2.财务确认收到货款 3.符合再次发货条件的财务
申请发货流程 4.流程审批人：毛毛/小冉
应收账款管理流程
应收账款管理流程应收账款管理流程应收账款管理流程客户销售部财务部1，审核合同，提单及财务开票信息文件与记录合同复印件提单财务开票报表2，开发票，确认应收账款发票3，编制应收账款明细报告，账龄报告应收账款动态表账龄表6，付款5，催收并控制后续发货（见催款作业流程）电汇单据否4，检查应收收账款是否按时付款银行汇票银行承兑汇票是7，入账，冲减应收账款更新记录8，总结应收账款情况，递交应收账款管理报告月度应收账款报告结束文件流程图描述123财务部审核合同，提单和财务开票报表上的数据财务部审核无误后开发票，确认销售收入和应收账款财务部编制应收账款明细报告和账龄报告财务部检查客户是否按合同规定按时付款，如果逾期，转到5；如果正常付款，转到7销售部催收账款并控制后续发货客户付款财务部收到付款入账，冲减应收账款并更新记录财务部总结应收账款情况并递交应收账款管理报告45678销售部催款作业流程逾期欠款15天打印二级催款单检查是否已发送逾期欠款打印催款单停止发货及时向营销总监反馈三次催款仍不付款催款次数二次以内否客户付款是逾期欠款30天打印三级催款单否记录原因是发出催款单并与客户联系结束协同财务部，行政办清收编制：审核：批准：附件：催款单催款单_______公司：截至_____年__月31日，我公司帐面尚有贵公司欠款_____元(大写人民币_____元整)。
按照与贵公司的有关合同协议的约定，贵公司应当在_____年__月__日之前支付上述款项，但我公司至今仍未受到该笔款项。
因此，特请贵公司能够在近期内及时向我公司支付上述款项。
此致公司(印章)_____年___月___日二级催款单_______公司：截至_____年__月31日，我公司帐面尚有贵公司欠款_____元(大写人民币_____元整)。
按照与贵公司的有关合同协议的约定，贵公司应当在_____年__月__日之前支付上述款项，以上款项我们已经提醒过贵司付款，但是截至年月日，我们仍未收到贵司的付款，希望贵司能在天内安排付款。
应收款管理流程
应收款管理流程1目的为规范法律部处理应收款工作，提高工作效率，确保应收款工作的顺利运行，加强内部管理，特制定本流程。
2适用范围本规定适用于本公司处理应收款相关工作。
3职责3.1业务员（或者区域应收款专员职责）应详细、准确地在当月关帐前填写完毕下月移交公司法务部门处理的应收款麻烦报告。
3.2财务部职责3.2.1在当月关帐前准确统计公司法务部门收回的应收款并进行收款确认。
3.2.2在当月月底前向法务部门提供下一个月准确的收款明细表。
3..2.3协助法律部提供收款凭证、发票等财务相关资料。
3.2.4协助法律部进行应收款的对帐工作。
3.3公司法务部门应收款管理人员职责3.3.1核对财务移交法律的应收款报表。
3.3.2负责收集移交法务部门的应收款的合同档案。
3.3.3每月月底前根据应收款承办人员提供的数据统计收回款项。
3.3.4根据需要向领导上报移交和收回的应收款报表。
3.3.5根据需要与财务和业务员（区域）沟通案件进展。
3.3.6其他应当由管理人员处理的事项。
3.4法务部门应收款案件承办人员（律师）职责3.4.1负责核实移交法务部门应收款案件的前期情况和收集证据材料，及案件处理过程中的材料归档。
3.4.2负责向欠款单位催收其应收款。
3.4.3负责与公司相关部门的联络、沟通，处理因公司内部原因造成的应收款纠纷。
3.4.4根据需要向公司领导汇报进展情况及处理意见。
3.4.5负责收集证据，准备起诉材料，参与庭审或调解程序，以及处理诉讼过程中的其他事项。
3.4.6负责案件的归档整理工作，并提交结案报告。
3.4.7负责配合法务部门应收款管理人员统计每月款项收回情况。
3.4.8处理完毕后的所有资料整理后交由法务部门纠纷诉讼管理人员归档。
3.4.9其他应当由案件承办人处理的事项。
4定义4.1 法律处理：包含但不限于发函、电话沟通，当面沟通，部门协调，移交律所处理等方式。
4.2 “日”指工作日。
5工作程序5.1财务移交案件5.1.1移交条件5.1.1.1移交时间：财务对超过欠款到期日-----天的应收款应移交公司法务部门处理。
企业应收账款管理流程
企业应收账款管理流程Accounts receivable management is a crucial aspect of running a successful business. It involves monitoring and collecting payments owed by customers for goods or services provided. Effective accounts receivable management ensures a steady cash flow and reduces the risk of bad debts.企业应收账款管理是经营成功的重要方面。
它涉及监控并收取客户为提供的货物或服务而欠款的付款。
有效的应收账款管理可确保稳定的现金流，并降低坏账风险。
One key aspect of accounts receivable management is establishing clear credit policies for customers. This includes setting credit limits, terms of payment, and procedures for collections. By clearly outlining these policies, businesses can reduce the likelihood of late payments and disputes with customers.应收账款管理的一个关键方面是为客户建立清晰的信用政策。
这包括设定信用额度、支付条款和收款程序。
通过明确规定这些政策，企业可以减少逾期付款和与客户争议的可能性。
Another important element of accounts receivable management is conducting regular credit checks on customers. By evaluating the creditworthiness of new and existing customers, businesses can assess the risk of extending credit and establish appropriate payment terms. This helps prevent financial losses resulting from non-payment or insolvency.应收账款管理的另一个重要组成部分是定期对客户进行信用检查。
应收账款管理制度及执行流程
应收账款管理制度及执行流程1. 引言本文档旨在制定和规范公司的应收账款管理制度及执行流程，以确保公司能够有效管理和控制应收账款，提升应收账款回收率，并提供与客户之间的良好沟通和关系维护。
2. 目标和原则2.1 目标- 提高应收账款回收率- 加强与客户之间的合作和沟通- 规范应收账款的管理和执行流程2.2 原则- 公平公正：根据客户的信用状况和付款能力，处理应收账款事务时要遵循公平公正原则。
- 及时准确：及时更新和记录账款信息，确保账款数据准确性和实时性。
- 协作合作：与内部各部门和客户紧密合作，促进沟通和问题解决。
- 风险控制：采取适当的措施降低应收账款的风险，如信用评估和催收措施。
3. 应收账款管理流程3.1 销售合同签订- 确定销售合同条款，包括付款方式、金额和日期等。
- 完成合同签署并归档。
3.2 开具- 根据销售合同信息，开具相应的。
- 遵循相关税务法规和公司的管理制度。
3.3 账款确认和登记- 对客户付款的准确性进行确认。
- 及时记录账款信息，包括应收金额、付款日期等。
3.4 应收账款催收- 根据付款日期和公司的催收策略，进行应收账款的催收。
- 与客户进行有效沟通，解决付款问题并跟进回款进度。
3.5 回款确认和登记- 对客户回款的准确性进行确认。
- 更新账款信息，包括回款金额、回款日期等。
3.6 不良账款处理- 对于长期逾期或无法回收的不良账款，采取相应的风险控制措施，如法律程序或欺诈调查。
- 定期进行坏账准备或报告。
4. 评估和改进4.1 监控与评估- 定期检查和监控应收账款管理制度的执行情况。
- 进行数据分析，评估应收账款回收率和催收效果。
4.2 改进措施- 根据评估结果，及时调整和改进应收账款管理制度及执行流程。
- 加强内部培训和外部资源整合，提升应收账款管理能力。
结论本文档规定了公司的应收账款管理制度及执行流程，强调公平公正、及时准确、协作合作和风险控制的原则。
公司应按照制度要求执行，监控和评估其执行情况，并根据结果进行必要的改进。
应收账款业务操作流程介绍
与第二类业务（超市前厅、地下家电）基本相同 ，一般均是先销售商品，再开发票，最后收款。
其主要差别是：
✓ 超市由团购部统一建立应收账款台帐，并负责与客户 、出纳、会计对应收账款的相关信息进行核对。
✓ 而第三类业务（海邦）分江山海尔、地下家电海尔两 部分建立应收账款台账，并负责相关工作。
励志人生 好好学习
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应收账款业务操作流程 介绍
励志人生 好好学习
应收账款业务操作流程
主要内容
一、与应收账款相关的三项主要工作 二、两家公司形成应收账款的主要业务 三、不同时点的应收账款的会计核算方法 四、三类形成应收账款业务的操作流程
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应收账款业务操作流程
一、与应收账款相关的三项主要工作
励志人生 好好学习
第二类 超市前厅与地下家电(海尔以外的产品)
第⑧步
团购部台账管理员根据出纳反馈的《收款信息表一》、原 开票信息、与客户沟通确认回款信息等内容，分析确认各 项收款的实际原欠账客户，并编制成《收款信息表二》。
团购部台账管理员将《收款信息表二》一式两份，分别反 馈给助理会计、主办会计。
1
销售商品
超市前厅对外开具发票。
开票依据是电脑小票。
凡是客户欠账销售业务，客户
2
客户欠账 销售商品
需要开具发票的，统一由团购部台账 管理员对外开具发票。
开票依据是客户欠条。
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第二类 超市前厅与地下家电(海尔以外的产品)
第②步
每日营业终了，地下家电（海尔以外的产品）、超市前厅 将当日营业信息以《现金收入传票》的形式传送出纳。
✓ 第二，将开具发票的相关信息登记客户欠款台账。
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编制审核复核批准
日期2012.82日期2012.8.52012.8.8日期2012.8.3日期2012.8.10
分发
对象
■总经办□人力行政中心□财务中心□公共关系中心□大屏幕3D事业中心
□研发中心□品质工程中心□供应链中心□产品管理委员会□手持3D事业中心
□知法部□人力资源部□行政部■财务部□流程与IT管理部
□市场部■海外销售部■品牌销售部■国内OEM销售部■产品市场部
□销售工程部□研发一部□研发二部□研发三部□项目管理部
□工程部□品质管理部□计划部□采购部□储运部
□宝安一厂□宝安二厂□模具部□龙岗注塑部□公共关系部
□全公司通发
文件名称：应收账款管理流程修改状态：1页码：2/3
1.目的
确保公司所有销售应收账款被及时监控和处理,提高销售应收账款回款率,防止销售坏帐损失.
2.适用范围
适用于公司所有销售应收账款.
3.相关支持性文件
3.1《会计法》
3.2《税法》
4.记录表单及输出结果
4.1《产品出库单》
4.2《发货通知单》
4.3《账务分析表》
4.4《销售报表>》
5.流程图
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