巴塞尔新资本协议
巴塞尔新资本协议
信用风险转让市场的发展
信用风险防范工具提供者的增加
新的信用缓冲产品
巴塞尔委员会的信用风险缓解管理对策目标：增強银行以审慎和 有效方式管理信用风险的积极性；继续提供能被广大银行采用 的审慎和简单的可行方法，将资本金要求和信用风险缓冲相连， 对不同信用风险缓冲手段采取有共性而又灵活的处理。
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第一支柱：最低资本要求
标准法风险权重结构
对公司的债权（包括对保险公司的债权）
信用评 AAA 至 A+至 A- BBB+至BB- BB- 以下 未评级
级
AA-
公司
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在资产负债表中尚没有确认，以证券作为抵押的回购和逆回购 交易，其信用转换系数为100%；
对于具有短期自偿特征的授信开证业务，如以货运单据为抵押 的跟单信用证，对开证行和保兑行信用风险转换系数为20%；31
第一支柱：最低资本要求
信用风险标准法
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第一支柱：最低资本要求
信用风险缓冲技术
风险缓冲手段的种类：抵押、表内净扣、信用衍生工具、担保
未评级 100%
如果采用出口信用机构公布的风险等级，风险权 重机构如下：
出口信用机构的风险评级
0—1
2
3 4—6 7
风险权重
0%
20% 50% 100% 150%
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第一支柱：最低资本要求
标准法风险权重结构
对非中央政府公共部门实体和多边开发银行的债权
新巴塞尔协议的主要内容
新巴塞尔协议的主要内容 新巴塞尔资本协定强调的三大支柱： 1、最低资本要求（Minimum Capital Requirements）：即最低资本充足率达到8%，而银行的核心资本的充足率应为4%。
目的是使银行对风险更敏感，使其运作更有效。
其中信用风险资本计提包括：标准法基础内部评等法进阶内部评等法 2、监察审理程序（Supervisory Review Process）：监管者通过监测决定银行内部能否合理运行，并对其提出改进的方案。
3、市场制约机能，即市场自律（Market Discipline）：要求银行提高信息的透明度，使外界对它的财务、管理等有更好的了解。
关于第一个支柱，即银行的最低资本金的问题。
在新框架中，委员会认为“压倒一切的目标是促进国际金融体系的安全与稳健”，而充足的资本水平被认为是服务于这一目标的中心因素。
因此，对资本充足比率提出最低要求仍然是新框架的基础，被称为第一大支柱。
1988年的巴塞尔协议首次提出了关于银行资本充足率的概念，这使银行的监管者对各商业银行的资本有了一个衡量的标准。
这对全球100多个协议成员国来说，是很成功的，通过这个标准反映出了各商业银行的资本状况。
但是它也有不足的地方。
具体来说，就是简化了信用风险的判断。
各银行根据自身的商业贷款量决定自身的资本量，却忽视了偿债人的资本量。
同时，以前的协议对信用风险的划分不细，而实际世界不同资本量所面临的风险是不一样的。
银行近年来在金融创新、控制资本方面的努力也受到了旧协议的限制。
新协议对此增加了两个方面的要求。
第一是要求各银行建立自己的内部风险评估机制，特别是大的银行，要求他们运用自己的内部评级系统，决定自己对资本的需求。
但这一定要在严格的监管之下进行。
目前有些银行已经做到了这一点，但更多的银行并没有类似的体制。
另外，委员会提出了一个统一的方案，即“标准化方案”，建议各银行借用外部评级机构特别是专业评级机构对贷款企业进行评级，根据评级决定银行面临的风险有多大，并为此准备多少的风险准备金。
【知识文档】巴塞尔新资本协议概述分析
【知识文档】巴塞尔新资本协议概述一、巴塞尔委员会与新资本协议巴塞尔银行监理委员会(The Basel Committee on Banking Supervision)简称巴塞尔委员会，是由10大工业国的中央银行于1974年底共同成立的，作为国际清算银行的一个正式机构，总部设在瑞士的巴塞尔。
该委员会于1975年2月召开首次会议，随后每年定期召集四次会议。
委员会成员由比利时、加拿大、法国、德国、意大利、日本、卢森堡、荷兰、瑞典、瑞士、英国、美国和西班牙组成。
2009年3月11日，巴塞尔委员会决定吸收中国、巴西、印度、俄罗斯（金砖四国）和澳大利亚、韩国、墨西哥为该组织的新成员。
至此，巴塞尔委员会成员扩大为20国。
巴塞尔委员会通过制订一系列协议、监理标准与指导原则，完善与补充单个国家商业银行监管体制的不足，对稳定国际金融秩序起到了积极作用。
《巴塞尔新资本协议》（俗称“巴二”）是巴塞尔银行监管委员会在1988年《巴塞尔资本协议》（也称为1988年旧协议或巴一）的基础上制定的第二版国际银行资本协议，在经历了长达5年的修订后，于2004年6月正式推出。
《巴塞尔新资本协议》以国际活跃银行的实践为基础，详细地阐述了监管当局对银行集团的风险监管理念和方法建议，针对以资本管理为核心的风险管理提出了银行需要达到的最低标准，并通过对商业银行资本充足率的约束，来激励商业银行建立完整而全面的风险管理体系，以达到保证全球银行体系稳健经营的目的。
二、《巴塞尔新资本协议》较《巴塞尔资本协议》的变化《巴塞尔新资本协议》是《巴塞尔资本协议》的修改版，新资本协议的出台完全替代了《巴塞尔资本协议》。
《巴塞尔新资本协议》汲取了国际金融业的经验和教训，在原《巴塞尔资本协议》的基础上有了新的发展，比《巴塞尔资本协议》更具前瞻性，同时也更注重各种因素的平衡和协调。
从整体结构上看，《巴塞尔新资本协议》清晰确定了三大支柱内容：第一支柱是最低资本要求，即要求银行对信用风险、市场风险和操作风险进行量化，使得资本充足率不低于8％；第二支柱是监管部门的监督检查，即监管机构应该根据银行的风险状况和外部经营环境，要求银行保持高于最低水平的资本充足率，覆盖剩余风险；第三支柱是市场纪律，即要求银行通过充分及时的信息披露提高信息的透明度。
新巴塞尔资本协议的主要内容
新巴塞尔资本协议的主要内容
1. 新巴塞尔资本协议强调资本充足率呀！就好比你要去长途旅行，得有足够的资金来应对各种情况，不然半路上没钱了咋办？银行也一样呀，得有充足的资本来抵御风险。
比如某银行吸纳了大量存款，要是没有足够的资本，一旦遇到风险不是就抓瞎啦！
2. 它还关注风险管理呢！这就像你走在一条路上，得时刻留意有没有坑洼或者障碍。
银行要全面识别、评估和应对各种风险，不然稀里糊涂的怎么行？你想想看，如果银行对风险都不重视，那储户们的钱还能安全吗？绝对不行呀！
3. 内部评级系统也是重要一块呢！这不就像是给银行的“学生”打分嘛，根据不同情况评出个优良中差啥的。
通过这个系统，银行能更准确地了解自己的状况。
比如说，如果某个企业想贷款，银行就能通过内部评级系统判断该不该放款，是不是很重要呀！
4. 监督检查也不能少哇！这就好比有个严格的老师盯着学生学习。
监管部门要时刻监督银行是不是按规矩办事，有没有乱来。
假设银行偷偷搞小动作，没有监督检查能发现得了吗？
5. 市场纪律也很关键呢！这就好像是把银行放在阳光下，让大家都能看到它的表现。
银行得透明公开自己的信息，让人们心里有底。
不然谁知道银行到底靠不靠谱呀，你会愿意把钱放进一个啥都不知道的银行吗？
6. 信息披露也是很有必要的呀！就像你要把自己的事情告诉别人，让别人了解你。
银行得把相关信息告诉公众和监管机构，这样大家才放心嘛。
要是银行遮遮掩掩，那不是让人怀疑吗？所以说，新巴塞尔资本协议的这些内容真的超级重要，咱可得好好了解了解呢！
我的观点结论：新巴塞尔资本协议的这些主要内容对于保障金融体系的稳定和安全起着至关重要的作用，真的不容忽视啊！。
银行专业2017银行管理知识点：巴塞尔新资本协议
银行专业2017银行管理知识点：巴塞尔新资本协议银行专业资格考试栏目为大家分享“银行专业2017银行管理知识点：巴塞尔新资本协议”，大家要把握好复习的进度，好好备考，希望此文对大家有所帮助!4.4.2 《巴塞尔新资本协议》1. 巴塞尔委员会与《巴塞尔资本协议》巴塞尔银行委员会成立于1974年底，已成为事实上的银行监管的国际标准制定者。
1988年7月，巴塞尔委员会通过了《关于统一国际银行的资本计算和资本标准的协定》(简称《巴塞尔资本协议》)，规定银行必须根据自己的实际信用风险水平持有一定数量的资本。
《巴塞尔资本协议》主要有四部分内容：一是确定了资本的构成，即银行的资本分为核心资本和附属资本两大类，且附属资本规模不得超过核心资本的100%。
二是根据资产信用风险的大小，将资产分为0、20%、50%和100%四个风险档次。
三是通过设定一些转换系数，将表外授信业务也纳入资本监管。
四是规定银行的资本与风险加权总资产之比不得低于8%，其中核心资产与风险加权总资产之比不得低于4%。
2. 《巴塞尔新资本协议》巴塞尔委员会于2004年6月正式发表了《巴塞尔新资本协议》，即《统一资本计量和资本标准的国际协议：修订框架》。
《巴塞尔新资本协议》在信用风险和市场风险的基础上，新增了对操作风险的资本要求;在最低资本要求的基础上，提出了监管部门监督检查和市场约束的新规定，形成了资本监管的“三大支柱”。
(1)第一支柱：最低资本要求两项重大创新：一是在资本充足率的计算公式中全面反映了信用风险、市场风险、操作风险的资本要求;二是引入了计量信用风险的内部评级法。
银行既可以采用外部评级公司的评级结果确定风险权重，也可以用各种内部风险计量模型计算资本要求。
(2)第二支柱：外部监管《巴塞尔新资本协议》要求监管当局可以采用现场和非现场检查等方法审核银行的资本充足情况。
(3)第三支柱：市场约束市场约束旨在通过市场力量来约束银行。
由于利益相关者关注银行的主要途径是银行所披露的信息，因此，《巴塞尔新资本协议》特别强调提高银行的信息披露水平。
巴塞尔新资本协议内容
巴塞尔新资本协议内容1. 引言巴塞尔新资本协议（Basel III）是国际银行监管委员会（Basel Committee on Banking Supervision）于2010年12月发布的一项重要的国际银行监管标准。
巴塞尔新资本协议旨在加强全球金融体系的稳定性，规范银行资本的充足性和质量要求，使银行更好地应对金融危机和经济衰退的风险。
2. 资本要求巴塞尔新资本协议对银行的资本要求进行了调整，以确保银行具备足够的资本来承担风险。
根据协议，银行应根据其风险暴露量和资产质量维持一定的资本充足率。
2.1 核心资本充足率（Common Equity Tier 1）核心资本充足率是核心资本与风险加权资产（Risk-Weighted Assets）之比。
核心资本包括普通股股本和公积金等，是银行最高质量的资本。
2.2 全部资本充足率（Total Capital Ratio）全部资本充足率是全部资本与风险加权资产之比。
全部资本包括核心资本和附属资本（Additional Tier 1 Capital）以及附属资本以上的资本。
2.3 杠杆比率（Leverage Ratio）杠杆比率是核心资本与非风险加权资产之比。
杠杆比率旨在防止银行通过高度杠杆化来获取不合理的利润，进一步增强银行的资本充足性。
3. 资产质量要求为了确保银行管理良好的贷款组合，巴塞尔新资本协议对银行的资产质量提出了相关要求。
3.1 不良资产（Non-performing Assets）巴塞尔新资本协议规定了银行对不良资产的计提和管理要求。
银行需要对其不良资产进行适当的准备金计提，并采取合理的措施加以管理和处置。
3.2 资本缺口覆盖比例（Capital Shortfall Coverage Ratio）资本缺口覆盖比例是银行核心资本与预计亏损的资本缺口之比。
银行应保持足够的核心资本来覆盖预计亏损的资本缺口。
4. 流动性要求巴塞尔新资本协议还对银行的流动性进行了相关要求，以确保银行能够在经济困难时期获得充足的资金。
巴塞尔新资本协议
《巴塞尔新资本协议》是一个完整的银行业资本充足率监管框架。
在我国，银监会采取分类实施、分层推进，分步达标的实施措施，文中浅析了实践的必要性，产生的影响，取得的成果。
一、巴塞尔新资本协议的内容巴塞尔新资本协议继承了1988年巴塞尔协议以资本充足率为核心的监管思路，提出衡量资本充足率的新思路和方法，即实行以最低资本要求、央行监管、信息披露(即市场纪律)三大支柱为特点的新的监管框架，强调三大支柱紧密相连，缺一不可。
低水平或局部性地实施某一个或两个支柱均不能有效确保银行经营的稳健性和安全性，三者必须同时使用才能真正体现新协议的核心所在。
风险的资本覆盖范围也从单一的信用风险，拓展到市场风险和操作风险。
从风险管理的角度看，新协议突出以内部评级法为核心，以信用风险管理为重点，涵盖市场风险和操作风险管理，并通过外部监管和信息披露来加强对银行监管，提升银行风险管理水平及自我约束的新理念。
二、国内银行业监管机构对巴塞尔新资本协议在我国实施的安排我国作为国际清算银行的成员国，实施巴塞尔新资本协议是我国银行业融入国际金融大环境、吸引外资银行投资及合作、在境外设立海外分行、避免国际金融歧视、提升监管能力及国际形象的必然选择。
由于我国各商业银行均不同程度存在资产质量差、资本充足率低、风险管理薄弱、核心竞争力不强等问题，还没建立起完备的风险防范体系，总体风险管理水平与世界银行业先进水平相差很远。
因此，还无法融入国际金融市场的竞争体系中。
从我国银行业监管机构角度看，银监会推行资本充足率管理后，国内银行业开始逐步确立刚性的资本约束机制。
银监会在采取过渡性资本监管方案的同时，鼓励商业银行积极改进风险管理，采取风险敏感性高的资本计量方法，要求大型商业银行应从2010年底开始实施新资本协议，即使到时经批准可暂缓实施，也不能迟于2013年底。
在此背景下，国内商业银行如何在资本约束下稳健经营，实现持续盈利目标，达到股东、监管机构、客户和公众的基本要求，是我国商业银行在新的条件下面临的新挑战。
巴塞尔新资本协议
《巴塞尔新资本协议》是一个完整的银行业资本充足率监管框架。
在我国，银监会采取分类实施、分层推进，分步达标的实施措施，文中浅析了实践的必要性，产生的影响，取得的成果。
一、巴塞尔新资本协议的内容巴塞尔新资本协议继承了1988年巴塞尔协议以资本充足率为核心的监管思路，提出衡量资本充足率的新思路和方法，即实行以最低资本要求、央行监管、信息披露(即市场纪律)三大支柱为特点的新的监管框架，强调三大支柱紧密相连，缺一不可。
低水平或局部性地实施某一个或两个支柱均不能有效确保银行经营的稳健性和安全性，三者必须同时使用才能真正体现新协议的核心所在。
风险的资本覆盖范围也从单一的信用风险，拓展到市场风险和操作风险。
从风险管理的角度看，新协议突出以内部评级法为核心，以信用风险管理为重点，涵盖市场风险和操作风险管理，并通过外部监管和信息披露来加强对银行监管，提升银行风险管理水平及自我约束的新理念。
二、国内银行业监管机构对巴塞尔新资本协议在我国实施的安排我国作为国际清算银行的成员国，实施巴塞尔新资本协议是我国银行业融入国际金融大环境、吸引外资银行投资及合作、在境外设立海外分行、避免国际金融歧视、提升监管能力及国际形象的必然选择。
由于我国各商业银行均不同程度存在资产质量差、资本充足率低、风险管理薄弱、核心竞争力不强等问题，还没建立起完备的风险防范体系，总体风险管理水平与世界银行业先进水平相差很远。
因此，还无法融入国际金融市场的竞争体系中。
从我国银行业监管机构角度看，银监会推行资本充足率管理后，国内银行业开始逐步确立刚性的资本约束机制。
银监会在采取过渡性资本监管方案的同时，鼓励商业银行积极改进风险管理，采取风险敏感性高的资本计量方法，要求大型商业银行应从2010年底开始实施新资本协议，即使到时经批准可暂缓实施，也不能迟于2013年底。
在此背景下，国内商业银行如何在资本约束下稳健经营，实现持续盈利目标，达到股东、监管机构、客户和公众的基本要求，是我国商业银行在新的条件下面临的新挑战。
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风险的计量
信用风险
定义
信用风险（Credit Risk）又称违约风险，是指交易对手未能履行约定契 约中的义务而造成经济损失的风险，即受信人不能履行还本付息的责任 而使授信人的预期收益与实际收益发生偏离的可能性，它是金融风险的 主要类型。 银行降低（缓释）信用风险的主要方式 • 贷款审查的标准化 • 贷款对象多样化 • 信用风险资产证券化
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新协议的三大支柱 第三支柱 -市场约束
• 市场约束的核心是信息披露 • 建立健全的银行业信息披露制度 • 在应用范围、资本构成、风险披露的评估和管理过程以及资本充足率 等四个方面提出了定性和定量的信息披露要求
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巴塞尔新资本协议 第三版 PwC
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风险的计量
操作风险
定义
操作风险是指由于不完善或有问题的内部操作过程、人员、系统或外部 事件而导致的直接或间接损失的风险，其中最常见的是内部人员欺诈 银行降低（缓释）操作风险的主要方式
• 建立完善的公司法人治理结构
• 改进操作风险管理方法 • 落实操作风险管理责任制
即最低资本充足率达到8% • 第二支柱 — 监管部门的监督检查 确保各银行建立起合理有效的内部评估程序，用于判断其面临 的风险状况，并以此为基础对其资本是否充足做出评估 • 第三支柱 — 市场约束 市场约束的核心是信息披露
巴塞尔新资本协议 第三版 PwC
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新协议的三大支柱
而在这一系列事件的背后，不健全的金融体系和金融监管被认为 是此次金融海啸的根源，从而导致金融界对全球金融监管所倚重的巴塞 尔协议的有效性产生了质疑。
巴塞尔新资本协议 第三版 PwC
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新协议的三大支柱
• 第一支柱 — 最低资本要求CAR (Capital adequacy ratio)
第一支柱 - 最低资本要求
资本 - 监管资本 风险加权资产 （RWA） - 不同的风险资产给予不同的风险加权系数 资本充足率 = 资本/风险加权资产 >= 8% 案例 （只考虑信用风险）： 银行A有100单位资产， 现金10，政府债券 15，抵押贷款20，其他贷款50，其他资产5，假设银行存款95
则银行的资本（所有者权益）=资产 – 负债 = 100 – 95 = 5
巴塞尔新资本协议 第三版 PwC
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风险的计量
市场风险
定义
市场风险指因股市价格、利率、汇率等的变动而导致价值未预料到的潜 在损失的风险。因此，市场风险包括权益风险、汇率风险、利率风险以 及商品风险。
银行降低（缓释）市场风险的主要方式
• 利用内部模型分析市场的变化，及时作出反应 • 套期保值
银行的风险加权资产 = 现金10 × +政府债券15× 0% 0%+抵押贷款 20× 50%+其他贷款× 100%+其他资产× 100%= 65 资本充足率= 5/65 = 7.69%
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新协议的三大支柱
第二支柱 - 监管部门的监督检查
巴塞尔新资本协议 第三版 PwC
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February 2013
Agenda
新协议的背景
新协议的三大支柱 风险的计量 机会与挑战
巴塞尔新资本协议 第三版 PwC
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新协议的背景 金融危机
由次贷危机演变成百年一遇的金融危机，自2007年爆发以来， 其产生的金融动荡广泛而迅速地影响着经济的每一个层面，更历史性地 改写了美国金融市场的运作模式。当拥有158 年历史的美国第四大投行雷 曼兄弟申请破产保护，情况就如推倒金融体系中危机环环相扣的第一张 骨牌，短短的十几天里：美林证券公司被收购，最大保险公司AIG 以控 股方式被美联储接管，摩根士丹利和高盛转型为银行控股公司。
• 银行建立内部资本充足率评估程序ICAAP • 监管当局应当检查和评价银行内部资本充足率的评估情况及其战略 • 监管当局应希望银行的资本高于最低资本监管标准比率，并应有能力 要求银行持有高于最低标准的资本 • 监管当局应争取及早干预，从而避免银行的资本低于抵御风险所需的 最低水平
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