职工薪酬预算表
2023年度预算附件表样
2023年融资计划预算明细表备注：融资项目名称应包括融资类型，融资类型按月度融资情况表中的类型填报。
附件2管理费用明细表备注：不属于1-17项管理费用项目的支出均在第18项中，按公司实际费用支出名称填列。
其他费用支出应列明全年支出金额2万元以上的明细项目，项目较多的企业可附表填报。
附件3资本化费用项目明细表备注：本表填报内容为上述费用在开办费中列支，以及资本化后结转在建工程、长期应收款等资产项目部分，不含在管理费用、销售费用、营业成本中列支部分。
附件4XX公司企业资产负债状况及未来资产负债计划专项说明（格式范本）一、企业资产负债状况2022年12月31日，XX集团公司合并资产总额亿元，负债总额亿元，净资产亿元，资产负债率为%，同比上升（下降）个百分点，带息负债率%。
年末融资余额亿元，当年还本付息亿元。
1．资产负债结构状况。
集团合并总资产亿元，比增%（说明增长或下降的主要原因）。
其中：流动资产合计亿元，主要为：货币资金亿元，应收账款亿元，预付款项亿元，其他应收款亿元，存货亿元（根据企业实际情况填列占比10%以上的主要资产项目，下同)……；非流动资产合计亿元，主要为：可供出售金融资产亿元，长期应收款亿元，长期股权投资亿元，固定资产亿元，在建工程亿元，无形资产亿元，其他非流动资产亿元……。
集团合并负债合计亿元，比增%（说明增长或下降的主要原因）。
其中：流动负债亿元，主要为：短期借款亿元，应收账款亿元，预收款项亿元，其他应付款亿元，一年内到期的非流动负债亿元（根据企业实际情况填列占比10%以上的主要负债项目，下同)……；非流动负债合计亿元，主要为：长期借款亿元，应付债券亿元，长期应付款亿元，专项应付款亿元……。
2．融资完成情况。
2022年末，企业合并融资余额亿元，其中：银行借款亿元，国开、农发专项基金亿元，地方政府债及置换债亿元，企业债亿元，融资租赁亿元，中票及信托等其他融资亿元。
2022年完成融资亿元，其中：银行借款亿元，国开、农发专项基金亿元，地方政府债及置换债亿元，企业债亿元，融资租赁亿元，中票及信托等其他融资亿元。
煤炭企业年度全面预算表
2024年度职工薪酬预算表
-
七、非货币性福利
-
八、辞退福利
-
九、股份支付
-
十、绩效薪酬
-
十一、交通津贴（津补 贴）
-
十二、其他
-
十三、企业年金
-
十四、奖金
-
十五、改制费用
-
合计
-
-
-
-
备注：本表职工薪酬应包含管理费用、销售费用、开发成本、在建工程、生产成本、制造费用中等各类职工薪酬总和。
工资总额计算公式 （1+10+11+14）
预算单位：
项目
2023年预算数
职工薪酬预算表
2023年度实际数
2024年度预算数
增减额
单位：元
增减率
一、职工工资
-
二、职工福利费
-
三、社会保险费
-
-
-
-
1、养老保险
-
2、医疗保险
-
3、工伤保险
-
4、失业保险
-
5、生育保险
-
6、大病医疗保险
-
7、补充医疗保险
-
四、住房公积金
-
五、工会经费
-
六、职工教育经费
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-
-
-
集团下发的工资总额 -
手工录入
手工录入
#VALUE!
超工资总额
-
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
员工全年薪资福利成本统计表
员工全年薪资福利成本统计表
在员工全年薪资福利成本统计表中，首先会列出每位员工的姓
名和职位，这有助于对员工进行个别的薪酬分析。
然后会列出员工
的基本工资，包括月薪或者年薪等。
接着是员工的奖金部分，包括
绩效奖金、年终奖金等各类奖金。
此外，表格中还会包括员工的津贴，如餐补、交通补贴等。
福利方面，会记录员工的各类福利，比
如健康保险、带薪年假、病假、产假等。
最后，还会统计员工的社
保和公积金等福利成本。
通过员工全年薪资福利成本统计表，公司可以清楚地了解到员
工的整体薪酬福利情况，可以及时调整薪酬福利政策，保持公司的
薪酬竞争力，提高员工的工作积极性和满意度。
此外，这个统计表
也是公司进行年度财务预算和成本控制的重要依据，有助于公司合
理安排财务预算，控制成本支出。
总之，员工全年薪资福利成本统计表对于公司的薪酬管理和财
务预算都具有重要意义，能够帮助公司更好地管理员工的薪酬福利，提高员工满意度，同时也有助于公司的财务稳健发展。
年度应付职工薪酬明细表模板
年度应付职工薪酬明细表模板《年度应付职工薪酬明细表模板》
一、基本信息
公司名称：
报表日期：
报表编号：
制表人：
审核人：
二、薪酬总额
1. 本年度总薪酬支出：
2. 本年度应付薪酬总额：
3. 上年度应付薪酬结转：
三、薪酬明细
序号员工姓名部门岗位应付薪酬实际支付备注
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
四、其他应付项目
1. 带薪年假工资：
2. 绩效奖金：
3. 加班工资：
4. 其他（请注明具体项目）：
五、年终奖发放情况
1. 年终奖总额：
2. 年终奖发放对象：
3. 年终奖发放时间：
六、备注
以上数字仅供参考，具体金额以实际财务报表为准。
注：根据实际情况，可根据公司具体情况增加或减少表格内容。
会计核算手册-职工薪酬
会计核算手册-应付职工薪酬核算一、会计科目1、应付职工薪酬-工资-计时工资，分成本中心（或部门）核算，负债类科目；2、应付职工薪酬-工资-计件工资，分成本中心（或部门）核算，负债类科目；3、应付职工薪酬-工资-公司奖励，分成本中心（或部门）核算，负债类科目；4、应付职工薪酬-工资-计提工资，负债类科目；5、应付职工薪酬-福利费-员工食堂，分成本中心（或部门）核算，负债类科目；6、应付职工薪酬-福利费-干部餐厅，分成本中心（或部门）核算，负债类科目；7、应付职工薪酬-福利费-探亲路费，分成本中心（或部门）核算，负债类科目；8、应付职工薪酬-福利费-医疗药费，分成本中心（或部门）核算，负债类科目；9、应付职工薪酬-福利费-困难补助，分成本中心（或部门）核算，负债类科目；10、应付职工薪酬-教育经费-职业考试，分成本中心（或部门）核算，负债类科目；11、应付职工薪酬-教育经费-专门培训，分成本中心（或部门）核算，负债类科目；12、应付职工薪酬-教育经费-计提教育费，负债类科目；13、应付职工薪酬-工会经费，负债类科目；14、应付职工薪酬-社会保险-养老保险，负债类科目；15、应付职工薪酬-社会保险-医疗保险，负债类科目；16、应付职工薪酬-社会保险-工伤保险，负债类科目；17、应付职工薪酬-社会保险-生育保险，负债类科目；18、应付职工薪酬-社会保险-失业保险，负债类科目；19、应付职工薪酬-社会保险-人个养老，负债类科目；20、应付职工薪酬-社会保险-人个医疗，负债类科目；21、应付职工薪酬-社会保险-人个失业，负债类科目；22、应付职工薪酬-社会保险-计提社保，负债类科目。
二、工资部分账务处理（1）、月末计提工资，总账会计应根据各分厂、总部工资核算员提供的《工资预算表》，计提工资，各分厂由分厂财务部提供，销售部门、管理部门由财务部工资核算员提供。
总账会计应根据各部门分别填制记账凭证，即分一分厂、二分厂、三分厂、四分厂、五分厂、销售部门、管理部门、研发部门；会计处理：如二分厂借：生产成本-职工薪酬-织造2-1，摘要：计提二分厂织造一车间8月工资借：生产成本-职工薪酬-织造2-2，摘要：计提二分厂织造二车间8月工资借：生产成本-职工薪酬-缝头2，摘要：计提二分厂缝头车间8月工资借：生产成本-职工薪酬-对目崇仁，摘要：计提二分厂崇仁对目车间8月工资借：生产成本-职工薪酬-对目金溪，摘要：计提二分厂金溪仁对目车间8月工资借：生产成本-职工薪酬-对目东乡，摘要：计提二分厂东乡仁对目车间8月工资借：生产成本-职工薪酬-定型2，摘要：计提二分厂定型车间8月工资借：生产成本-职工薪酬-包装2，摘要：计提二分厂包装车间8月工资借：生产成本-职工薪酬-缝头2，摘要：计提二分厂未缝头仓8月工资借：生产成本-职工薪酬-定型2，摘要：计提二分厂已缝头仓8月工资借：生产成本-职工薪酬-包装2，摘要：计提二分厂半成品仓8月工资贷：制造费用-职工薪酬-生产部2，摘要：计提二分厂生产部8月工资贷：应付职工薪酬-工资-计提工资如管理费用：借：管理费用-职工薪酬-财务部，计提财务部8月工资，含分厂财务和驻对目点财务，不含集团财务部人员，借：管理费用-职工薪酬-办公室，计提办公室8月工资，含何惠群、干部餐厅，前台接待，借：管理费用-职工薪酬-后勤部，计提后勤部8月工资，含北苑九联公寓、员工食堂、车队、保洁、绿化人员借：管理费用-职工薪酬-人力资源部，计提人力资源部8月工资，含吴楚汉、招工处，不含分厂招工人员借：管理费用-职工薪酬-审计部，计提审计部8月工资，不含集团审计部借：管理费用-职工薪酬-物流部，计提物流部8月工资，含仓库借：管理费用-职工薪酬-质检部，计提质检部8月工资，借：管理费用-职工薪酬-外协部，计提外协部8月工资，即外加工部借：管理费用-职工薪酬-科信部，计提科信部8月工资，含SAP项目组、硬件组借：管理费用-职工薪酬-工程部，计提工程部8月工资，不含水电、锅炉房人员借：管理费用-职工薪酬-经管会，计提经管会8月工资，含股份副总人员，不含集团审计副总借：管理费用-职工薪酬-总经办，计提总经办8月工资，含总经理、总经理秘书，（SAP丝袜）借：管理费用-职工薪酬-董事办，计提董事办8月工资，含董事长、丁玮、朱英梅，借：管理费用-职工薪酬-证券部，计提证券部8月工资，含崔文静，不含张新玉借：管理费用-职工薪酬-产品调度部，计提产品调度部8月工资，指原计划部贷：应付职工薪酬-工资-计提工资，计提管理部门8月工资，如销售部门：借：销售费用-职工薪酬-礼品部，计提礼品部8月工资，含门店借：销售费用-职工薪酬-客户服务部，计提客户服务部8月工资，指刘小燕部借：销售费用-职工薪酬-产品协调部，计提产品协调部8月工资，指秦福志部借：销售费用-职工薪酬-梦娜品牌部，计提梦娜品牌部8月工资借：销售费用-职工薪酬-原子弹品牌部，计提原子弹品牌部8月工资，借：销售费用-职工薪酬-品彩品牌部，计提品彩品牌部8月工资，指一分厂销售部，SAP中计入丝袜事业部贷：应付职工薪酬-工资-计提工资，计提销售部门8月工资，如研发部门：借：研发费用-职工薪酬-开发部，计提开发部8月工资，指借：研发费用-职工薪酬-市场部，计提市场部8月工资，指江林列部借：研发费用-职工薪酬-设计部，计提设计部8月工资，贷：应付职工薪酬-工资-计提工资，计提研发部门8月工资，（2）发放离职人员工资单发放离职人员工资单时，总账会计填制工资发放凭证，借：应付职工薪酬-工资-计件工资-各成本中心，发放XX部门XX人离职7，8月工资借：应付职工薪酬-工资-计时工资-各成本中心，发放XX部门XX人离职7，8月工资贷：现金或银行存款，发放XX部门XX人离职7，8月工资贷：应交税费-个人所得税，发放XX部门XX人离职7，8月工资贷：应付职工薪酬-社会保险-个人养老，发放XX部门8月工资贷：应付职工薪酬-社会保险-个人医疗，发放XX部门8月工资贷：应付职工薪酬-社会保险-个人失业，发放XX部门8月工资贷：其他应收款-个人借款-XX个人，扣XX部门XX人离职借款（3）发放各类奖金借：应付职工薪酬-工资-计时工资-各成本中心，发入XX部门什么事由的什么奖金，列入经管会贷：现金或银行存款贷：应交税费-个人所得税贷：其他应收款-个人借款-XX个人（4）发放考核工资借：应付职工薪酬-工资-计时工资-各成本中心，发放XX部门XX人09年1-2季度考核奖，贷：现金或银行存款贷：应交税费-个人所得税贷：其他应收款-个人借款-XX个人（5）月末发放工资月末发放工资，建议资金分别开立支票，分六部门开支票，借：应付职工薪酬-工资-计件工资-各成本中心，发放XX部门8月工资借：应付职工薪酬-工资-计时工资-各成本中心，发放XX部门8月工资贷：现金或银行存款，发放XX部门8月工资贷：应交税费-个人所得税，发放XX部门8月工资贷：应付职工薪酬-社会保险-个人养老，发放XX部门8月工资贷：应付职工薪酬-社会保险-个人医疗，发放XX部门8月工资贷：应付职工薪酬-社会保险-个人失业，发放XX部门8月工资贷：其他应收款-个人借款-XX个人，扣XX部门XX人借款（6）报告工资总账会计根据各分厂财务人员提供的报告工资单，针对其中的转移工资填制如下分录借：应付职工薪酬-工资-计件工资-应支付工资的成本中心，应收款部门因什么事应收应支付款部门工资借：应付职工薪酬-工资-计时工资-应收取工资各成本中心，应收款部门因什么事应收应支付款部门工资其他报告工资不做凭证，（7）月末工资处理先冲回上月已计提工资凭证，针对上月（1）项凭证冲销。
企业年度财务预算表
企业年度财务预算表编制单位(盖章) 金额单位: 万元预算编码预算指标上年数本年预算数增减率(%) 一收入成本类 11 基本指标 111 营业利润 1111 营业收入 1112 营业成本 1113 营业税金及附加 1114 销售费用 1115 管理费用 1116 财务费用 1117 投资收益 112 营业外收支净额1121 营业外收入 1122 营业外支出 113 利润总额 114 所得税 115 净利润 1151 其中:归属母公司所有者的净利润 12 补充指标 121 职工薪酬 1211 其中:在岗职工工资总额 1212 福利及社会保险费用 122 出国费用 123 业务招待费二资产负债类 21 基本指标 211 资产总额 2111 其中:金融资产投资 2112 长期股权投资预算编制人: 编制日: 法人代表:企业年度财务预算表(续)编制单位(盖章) 金额单位: 万元预算编码预算指标上年数本年预算数增减率(%) 212负债总额 2121 其中:付息债务 213所有者权益 2131 其中:归属母公司所有者 22补充指标 221固定资产投资额 2211其中:新开工项目 2212 续建项目 222固定资产投资到位资金 2221其中:自有资金 2222 贷款 2223 其他 223列入专项考核固定资产投资额 2231其中:新开工项目 2232 续建项目 224固定资产投资到位资金 2241其中:自有资金2242 贷款 2243 其他 225购买小汽车三现金流量类 31现金及现金等价物的期初余额 32现金及现金等价物净增加额 33现金及现金等价物的期末余额四自动生成指标 41净资产收益率 (%) 42成本费用利润率 (%) 43资产负债率 (%) 44资产保值增值率 (%)预算编制人: 编制日: 法人代表:附件2企业年度财务预算报告及编制要求一、年度财务预算报告要求企业向市国资委备案的年度财务预算报告，除了年度财务预算表及报表编制说明外，还应包括以下四方面内容:(一)组织工作情况。
其他经营费用预算的编制
其他经营费用预算的编制其他经营费用预算基础知识其他经营预算的编制是预算期内企业日常生产经营活动中有关计提折旧、应交税费、职工薪酬等方面的预算。
企业日常生产经营活动除了销售预算、生产预算、供应预算、期间费用预算所述内容外，还要发生如应交税费、固定资产增减变动、计提折旧、职工薪酬、资产减值、其他往来账款核算等经营管理活动。
这些活动的发生，同样会对企业的收入、成本、利润、现金及财务状况产生重大影响。
因此，企业也需要通过编制预算的方式进行规划、控制和管理。
应交税费预算的编制应交税费是指企业按照税法等规定计算应缴纳的各种税费，包括增值税、消费税、所得税等。
税收是国家实现职能的物质基础，依法纳税是企业对国家、社会应尽的义务。
同时，交纳税费也会给企业带来资金及利益的流出，对企业的生产经营活动产生一定的影响。
再次，为了全面规划、管理预算期内企业各种税费的产生、缴纳及应交情况，为了编制现金预算提供数据来源，企业需要编制应交税费预算。
1.应交税费预算的编制方法（1）收集预算基础资料编制应交税费预算的主要依据是预算期内企业应交税费的种类、课税对象、计税依据和适用税率。
因此，必须将上述基础资料收集齐全。
（2）测算应交税费的预算指标主要根据预算期内企业应交税费的种类、计税依据和适用税率计算应交税费数额，并根据国家税收政策和企业的具体情况安排应交税费的现金支出。
应交税费预算的具体内容包括期初、期末应交税费余额，预算期应交税费额，预算期上交税费额等指标。
（3）编制应交税费预算根据预算期内各种税金及教育费附加的测算结果，汇总编制应交税费预算。
为了保持预算编制项目与会计核算科目一致，编制应交税费预算时应将所有税费划分为三类：①流转税费类：包括消费税、营业税、资源税、城市维护建设税和教育费附加等；②管理税费类：包括房产税、土地使用税、车船使用税、矿产资源补偿费、印花税等；③所得税费类：包括企业所得税。
2.应交税费预算的编制案例【范例】财务部门负责编制2014年晶明公司应交税费预算。
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6
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7=6-3
0 0 0 0 0
------------------0.00 上年 批准
-0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0.00 上年实 际支出 数 0.00 超支额 0 0 0 0 0.00 超支率 0.00 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0.00 备注
表三
编制单位：
职工薪酬预算
公司 其中 可用于 抵补预 算年度 结转的 金额 3 0 0 预算年 度预计 支出 单位：万元 核准 或复核 预计 增加
项目
年初 余额
延期 薪酬
审核
1=2+3
一、工资（含津贴、补贴、奖金） 其中：负责人基本工资 负责人（绩效）奖金 其中：普通职工基本工资 普通职工（绩效）奖金 二、职工福利费 三、社会保险费 其中：1.基本医疗保险费 2.补充医疗保险费 3.基本养老保险费 4.年金缴费（补充养老保险） 5.失业保险费 6.工伤保险费 7.生育保险费 四、住房公积金 五、工会经费 职工教育经费 六、非货币性福利 七、辞退福利及内退补偿 其中：1.因解除劳动关系给予的补偿 2.预计内退人员支出 八、其他 其中：以现金结算的股份支付 合计 工资预算管理情况 一、工资总额 其中：1.基本工资 2.绩效工资 3.当年新增人员追加工资总额 相关人员情况 （一）全年平均从业人员人数（人） （二）全年平均职工人数（人） （三）全年平均在岗职工人数（人） （四）参加基本养老保险职工人数（人） （五）劳务派遣用工人数（人） 0.00 0 0 0 0 0 0 -0
应单独说明列在本公司列 损益支出的部分
人
职工变动情况说明
其中，本年新增人员 1、年初余额为上年末财务决算数值； 2、本年预计支出据实调整填报 3、只填列黄色部分
单位领导
财务审核 集团复核
人力资源部门经Leabharlann 人单位：万元备注8
备注
单独说明列在本公司列 损益支出的部分
说明
部门经办人