商业银行柜面业务操作风险的表现形式与特征探究
浅谈商业银行柜面业务风险的防范
浅谈商业银行柜面业务风险的防范商业银行柜面业务风险是指商业银行网点为客户办理账户开销、现金存取、支付结算等业务过程中，由于风险控制失效使银行或客户资金遭受损失的风险，是银行操作风险的极其重要的一个方面。
笔者作为一名从事基层综合业务管理多年的管理者，根据当前的实际工作情况，对商业银行柜面业务风险管理进行分析与总结，并通过问题因素分析，探索有效的解决措施。
一、柜面业务操作风险的表现形式（一）人员配备不足、岗位设置空缺风险该风险主要是指一线网点柜面业务办理人员配备不足，引发的各种非系统性管理风险。
其主要表现和危害：在日常业务操作过程中，业务岗位的设置和管理缺乏应有的现场检查和制约，柜面人员配备没有按制度要求进行配置，导致无法按照事权划分原则组织会计核算，无法对会计核算进行有效管理，必然出现混岗、交叉顶岗、甚至业务处理一手清等现象存在，业务分前、中、后台监控制度无法落实。
这些问题的存在，造成银行前台柜面业务操作成为“良心活”，为内部人员不法人员作案提供了可乘之机，形成潜在柜面操作风险。
（二）人民币账户管理风险账户管理风险是指由于主客观因素影响，放松对客户开户条件的审查和监督，对客户、账户资料的真实、合法、有效性未严格把关，以及日常的年检资料未及时更新审核等从而导致的风险。
这里所指的账户管理既包括对公账户管理，也包括个人账户管理。
该风险的主要表现：一是不按《人民币银行账户管理办法》等有关规定开立和使用账户，开户手续不全或资金性质与账户类别不符；二是对开立账户信息未及时在人行账管系统进行报备审核，特别是已办理销户的账户更是未予以重视。
三是不按规定与开户单位特别是民营企业定期办理对账，使存在的问题长期无法发现；四是对长期不动户不及时清理。
（三）单位预留印鉴卡管理风险印鉴卡管理风险主要是银行对印鉴卡片管理不善、职责不明而被心怀不轨的人所利用，进而盗*取银行或他人资金的风险。
其风险表现:一是银行对单位预留印鉴卡片的管理不严，未建立印鉴卡正副本，或者几个柜员共用一本印鉴卡，二是业务办理过程中，由于人员不足导致核对不及时或流于形式，相互制约滞后；三是银行工作人员对单位更换印鉴手续的审查未严格按照规定要求执行，容易出现“掉包”印鉴实施诈骗；四是由于开户单位账务人员不慎，致使印鉴为不法分子获取并拓制，利用银企对账和重要空白凭证等管理漏洞窃取单位资金。
浅谈商业银行柜面操作风险
浅谈商业银行柜面操作风险商业银行的柜面操作是指银行员工在对客户提供服务时所进行的一系列操作，包括现金存取、汇款、结算等。
柜面操作是银行的主要业务之一，是银行与客户的重要沟通渠道。
然而，由于柜面操作涉及到大量的现金和资金转移，也因此存在着一定的风险。
本文将就商业银行柜面操作风险作一简要分析。
一、操作流程的不规范性由于银行员工的操作流程不规范，容易出现一些小错误，例如柜员没有正确核实客户的身份、没有根据规定核对验证码等等。
这些小错误虽然看似不起眼，但往往就是导致柜面操作风险的祸源。
因此，银行应当加强员工的操作培训与规范，减少对操作流程的不规范性，从而规避柜面操作风险。
二、人为因素在柜面操作中，人为因素是导致风险的主要原因之一。
一些银行员工可能存在着严重的违规、失职甚至犯罪行为，例如故意误操作、私自将客户的资金挪作他用等等。
这些行为不光会影响银行的经济利益，更会破坏银行的声誉。
因此，银行应通过完善监管机制、严格落实内部风险管理制度等方式，减少人为因素对柜面操作风险的影响。
三、安全措施的不足柜面操作涉及到大量的现金和资金转移，因此安全措施的不足也是导致柜面操作风险的原因之一。
例如柜台配备的现金计数设备有缺陷、交换现金的过程中没有采取适当的安全措施等等。
银行应当加强对柜面操作区域的监管，例如加装监视器、加强安检等等，从而提高柜面操作的安全性。
四、技术风险随着信息技术的发展，银行已经逐步实现了电子化柜面操作。
电子化柜面操作可以提高柜面效率，但也不可避免地存在着一定的技术风险。
例如系统操作风险、网络安全风险、软件漏洞风险等。
因此，银行应当加强对柜面操作系统的技术管理，提高柜面操作系统的安全性和稳定性。
总之，商业银行柜面操作风险是一项需要高度重视的风险。
银行应当从操作流程规范、人员管理、安全措施和技术管理等多个方面入手，以规避商业银行柜面操作风险。
银行新进行员柜面操作风险总结与分析
银行新进行员柜面操作风险总结与分析新员工柜面操作风险总结与分析新员工刚接触柜面业务时，由于业务知识缺乏，对柜面操作流程不熟悉，容易犯错误。
但关键是要及时补救，吸取教训，确保之后的操作准确无误，不再犯同样的错误。
一、商业银行柜面业务操作风险的类型表现1、操作失误型操作失误是指员工由于责任心不强、专业技术不足或偶然失误等原因，在业务操作执行、传递和流程管理中出现失误，导致前台业务操作风险事件。
虽然这类风险事件数量较多，但带来的损失并不是很大。
根据XXX风险管理小组公布的数据，国际上主要活跃银行的全部前台业务操作风险损失中有35.1%是由执行、传递和流程管理原因造成。
虽然我国商业银行中没有确切的统计数据，但从局部的典型调查分析来看，由操作失误形成的损失至少不低于国际上主要活跃银行的水平。
2、主观违规型主观违规是指员工明知道规章制度，故意违反规章制度的做法。
虽然这类风险事件数量不多，但与操作失误型相比，带来的损失较大。
例如，某行基层营业机构故意违反存款实名制的相关规定，违规为客户办理存款业务，属于明知故犯，给银行带来潜在的风险。
3、内部欺诈型内部欺诈又称为道德缺失或丧失。
《现代汉语词典》定义欺诈为“用狡猾奸诈的手段骗人”。
这类风险主要体现为员工在自身需要得不到有效满足、受思想状况、道德修养和价值取向的影响和左右下，放弃有关法规制度和职业道德，以满足自己的需要。
这类风险的性质恶劣，影响力大，危害性强。
4、外部欺诈型外部欺诈是指员工在办理业务的过程中被客户用欺诈的手段利用，给银行带来潜在的风险。
内部欺诈和外部欺诈统称为欺诈，也包括内外部勾结欺诈。
欺诈是我国商业银行中最突出的前台业务操作风险表现，造成的损失也十分巨大。
近年来媒体公开报道的我国商业银行前台业务操作风险事件中，基本上都是欺诈原因所造成。
二、操作风险点由于柜员责任性不强，警惕性不高，专业水平低，违反规定操作，产生了许多风险隐患。
例如，未按规定使用印、押、证，对重要物品领取和交回未及时登记；对账不合规，报单给客户自带，无登记签收手续且入账不及时；业务对账未坚持双人对账的原则；柜员/机器/系统等密码管理存在漏洞，有的未按规定更换密码，有的柜员调离时未及时注销等。
国有商业银行柜面业务操作风险思考
国有商业银行柜面业务操作风险思考一、前言国有商业银行作为我国金融系统重要的组成部分，是我国经济的重要支撑力量。
在国有商业银行的日常运营中，柜面业务作为银行最基础的业务之一，其重要性不言而喻。
然而，由于操作风险的存在，柜面业务操作的不当会给银行带来很大的风险，严重地甚至会给银行带来严重的经济损失。
因此，本文将针对“国有商业银行柜面业务操作风险思考”进行探讨。
二、什么是柜面业务操作风险？柜面业务是银行业务的核心之一，是与客户直接接触的业务，其主要涉及到现金、储蓄、汇兑、支票等方面。
柜面人员的业务技能和服务态度直接关系着银行的信誉和客户的忠诚度，在这个过程中，如果柜员在柜台操作中出现错误或疏漏，就会给银行带来损失，而这些风险被称为柜面业务操作风险。
柜面业务操作风险主要包括以下三个方面：1. 误操作风险：柜员在操作笔误或忘记规定的操作要求（如未确认对方账户是否存在、弄错汇率等）时，会对银行的资产造成损失。
2. 确认风险：柜员未对客户的身份及其资产进行充分的确认，就进行交易，就会存在造成损失的风险。
3. 窃取风险：柜员私自操作或伪造客户签名，导致银行资产流失，甚至是银行安全受到威胁。
三、如何降低柜面业务操作风险？针对上述的柜面业务操作风险，银行应该加强风险管理，促进风险防范与控制，保障公司的资产安全。
依据风险特征的不同，银行可以从以下几个角度出发来降低柜面业务操作风险：1. 加强员工培训，强化员工自律意识。
银行应加强对柜员的招聘、聘用、培训和管理等方面的规范，将柜员的岗位素质、职业道德标准提升到一定高度，通过各种方式，教育员工始终保持警觉，避免因不当操作引起的风险。
2. 优化柜面操作流程，强化内部管控。
通过对操作流程分析，银行可以将柜面操作流程细分为不同的步骤，每个步骤具体分工，由相应的人员进行操作，实现内部管控与互相监控，确保柜面业务操作的规范、合规，增强对员工内部的监管力度。
3. 引入科技创新，提升柜面操作质量。
研究国有商业银行柜面业务操作风险
研究国有商业银行柜面业务操作风险摘要：当前，国有商业银行完成股改上市后面临的操作风险中，柜面业务操作风险是非常重要的方面。
某国有商业银行10年发生的107个经济案件中，基本都涉及柜面业务。
柜面业务操作风险控制不好，就可能带来声誉影响、管理影响和发展影响。
本文通过阐述操作风险的概念、表现形式、特点和特征，柜面业务操作风险点及表现形式和国有商业银行强化柜面操作风险防范的具体措施等，特别是提出的建立健全柜面业务操作风险管理体制、完善柜面业务操作风险内部控制制度建设、实行科学的柜面业务操作风险管理办法、创新操作风险防范手段、加强操作风险文化建设等5项具体措施，对柜面业务操作风险的防范研究进行了有益探讨。
关键词：国有商业银行；柜面业务；操作风险；风险防范建行、中行、工行陆续股改上市标志着公司治理结构的完善、资本充足率达到巴塞尔协议要求、风险拨备基本覆盖风险资产和风险管理的要求等。
但是，股改上市的成功并不意味着万事大吉，信用风险、市场风险和操作风险，特别是操作风险将是国有商业银行完成股改上市后不容回避的问题，而柜面业务操作风险又是国有商业银行操作风险中极其重要的方面，非常有必要研究它的表现形式、形成原因、种类、影响和防范手段，以达到减少损失、控制有效、维护信誉和促进国有商业银行各项业务健康发展的目的。
一、国有商业银行柜面业务操作风险的基本状况(一)操作风险的概念、表现形式、特点和特征1.操作风险的概念和表现形式。
巴塞尔银行监管委员会对操作风险的正式定义是：由于内部程序、人员和系统的不完备或失效，或由于外部事件造成损失的风险。
全球风险专业人员协会则认为，操作风险是与业务操作相的风险，包括来自操作业务失败形成的操作失败风险和来自环境变化形成的操作战略风险。
以上两种观点都是从内部因素和外部因素出发，强调商业银行经营活动与人、流程、事件之间的互动关系。
按照发生的频率和损失大小，巴塞尔委员会将操作风险分为七类：内部欺诈，外部欺诈，雇用合同以及工作状况带来的风险事件，客户、产品以及商业行为引起的风险事件，有形资产的损失，经营中断和系统出错和涉及执行、交割以及交易过程管理的风险事件。
探讨商业银行柜面业务的操作风险
探讨商业银行柜面业务的操作风险摘要：随着我国经济的快速发展及利率市场化不断地加深，银行间同业竞争也日趋激烈，业务和产品创新层出不穷，银行的操作风险管控能力成为银行在同业竞争中脱颖而出的关键所在。
我国经济不断发展的同时，也加速了科技金融的发展，商业银行因而获得了巨大的业务发展机会，但在风险方面也面临着越来越多的挑战，各类违规违纪、人员差错、系统流程漏洞等方面的事件时有发生，不仅给银行、家庭造成了严重的经济损失，也暴露出银行业在操作风险控制中存在极大漏洞和缺陷。
因而需要各级银行管理者高度关注并积极应对。
基于此，本篇文章对商业银行柜面业务的操作风险管理进行研究，以供参考。
关键词：商业银行；柜面业务；操作风险；管理措施引言纵观中外层出不穷的银行风险事件，沉痛的教训告诫我们:十案九违规。
操作风险的破坏力无疑，如果不能很好的对柜面操作风险作出防控，很可能导致商业银行大量资金损失甚至发生挤兑，从而引发声誉风险，造成不可估量的后果。
商业银行务必要将科学防控柜面操作风险的工作摆在其经营管理中的重要地位。
如何有效控制和管理柜面操作风险，是目前紧迫需解决的问题。
1商业银行操作风险概述1.1商业银行操作风险的定义2013年1月1日，《商业银行资本管理办法（试行）》予以公布，操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外部事件所造成损失的风险，包括法律风险，但不包括策略风险和声誉风险。
在人们所熟知的案例中，违反监管法规所遭受的监管处罚、原本能够通过抵押物追偿但由于工作失职、失误导致抵押物毁损无法追偿、内部案件造成客户资金损失的赔偿、由于员工工作失误所造成实物资产的直接毁坏、内外部欺诈导致的账面资产减值损失等均属于操作风险损失的范畴。
1.2商业银行操作风险的特点商业银行操作风险主要存在的特点：一是内生性。
商业银行内部人员因素导致的操作风险占大多数，属于通过加强内部控制管理可以降低的风险。
二是隐蔽性。
由于操作风险不易量化和缓释，因此商业银行各级管理人员较少关注这一风险，一旦发生有可能造成极大损失。
课题研究论文：浅议商业银行柜面业务操作风险及规避对策
银行管理论文浅议商业银行柜面业务操作风险及规避对策商业银行的柜面业务是商业银行在前台直接面向个人客户或企事业单位提供的产品和服务，不仅是商业银行向客户提供各类金融产品的基础性平台，也是银行实现稳健经营，确保资产安全的一项基础性工作。
但在实际操作中个别基层机构忽视风险，违规现象时有发生，这已成为诱发各类案件的直接原因。
因此，归纳柜面业务操作风险的表现形式和分析风险成因，为进一步规范柜面业务操作，提高商业银行营业网点柜面业务风险防范能力有重要意义。
一、柜面业务操作风险的表现形式1.岗位制约不到位（1）不相容岗位混岗操作。
主要表现为柜面操作的记账岗、复核岗与授权管理岗未进行有效分离；会计业务经办与银企对账、事后稽核、上门收（送）款、会计档案保管等未分人执行；电子印鉴库建模录入、复核人员与系统密钥管理人员串岗；预警信息处理、核查与交易事项经办一手清等。
（2）重要岗位未进行定期轮换。
主要表现为现金柜员、审核及开立账户工作人员、印鉴卡保管员、上门收送款员、同城票据交换业务员等重要岗位的人员长期未进行岗位轮换；业务主管人员、网点负责人在同一网点任职时间过长，未有效执行岗位轮岗制度等。
2.流程控制不严密（1）随意减少必要的操作流程。
在开立、变更或撤销银行账户时未对客户身份进行有效识别；对公办理付款业务时未核对客户印鉴；大额支付未进行双热线核实；柜员间交接未当面清点核对现金；钞箱交接时，未核对车牌号和解款人员身份等。
（2）业务授权逆程序。
一些需上级行审批授权的业务，前台操作员先办理业务再执行审批手续，或个别授权人员先进行业务授权再进行业务审核，或未审核客户身份证件、未核对业务凭证等就直接进行授权操作。
（3）业务操作逆程序。
办理现金存入时，先记账后收款；现金支取时，先付款后记账；客户间转账时，先存后取；柜员间现金调拨时，先完成系统操作，再核对调拨现金等。
3.操作人员工作疏忽（1）重要事项登记不全。
部分柜面人员未对印章及重要物品的领用、保管和交接连续登记；出售支付结算凭证、电子银行安全产品等无客户签收记录；非本所人员进入营业场所也未按规定详细登记等。
浅谈商业银行柜面操作风险
浅谈商业银行柜面操作风险商业银行在日常经营中，柜面操作是不可或缺的重要部分，也是商业银行最基本和主要的服务形式之一。
然而，柜面操作也是商业银行面临的最大风险之一。
柜面操作风险是指商业银行在柜面服务过程中因员工失误、疏忽或恶意行为等导致的业务风险。
一、柜员失误柜员失误是柜面操作风险中最常见的一种情况。
柜员在办理业务时，可能因为疏忽、无心之失或者技术不熟练而导致错误的发生。
例如，在办理存款业务时，柜员填写的存款金额有误、错入他人账户等；在办理贷款复核、发放业务时，柜员没有认真核对材料、忽视客户还款能力等，都会导致业务风险的发生。
二、恶意操作除了由于员工失误导致业务风险外，恶意操作也是商业银行柜面操作风险的重要来源。
包括柜员盗窃、欺诈等行为，这种行为会对银行的经济利益产生严重损失，并且还会影响到银行的声誉。
银行应该对员工进行严格的安全管理和监管，对违纪违法员工应该给予严厉的惩罚，同时设立内部监察机构，定期进行风险评估和安全检查，避免安全隐患或者风险事件的发生。
三、技术操作失误随着信息技术的发展，现代商业银行的柜面操作越来越依赖于计算机系统。
然而，技术操作风险也随之加大。
技术操作失误往往是由于系统脱离或者出现错误，导致银行无法及时或者正确处理业务，在一些情况下甚至会导致银行的系统被黑客攻击，从而导致银行信息泄露以及经济损失等问题。
综上所述，商业银行的柜面操作风险随着银行业务的不断发展，风险也在不断增加。
因此，商业银行应该高度重视柜面风险管理工作，建立健全的内部控制机制，帮助银行提高柜面服务质量和客户满意度，保证银行业务的安全和稳定。
同时，在员工招聘、培训和监管方面要加大投入，让员工始终保持高度警惕性和风险意识，从而有效地防范和控制柜台操作风险。
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商业银行柜面业务操作风险的表现形式与特征探究
王娟宁夏银行鼓楼支行
【摘要】柜面业务操作风险是操作风险的重要组成部分，也是当前操作风险的主要矛盾和主要方面。
柜面业务操作风险通常是在银行营业网点受理客户业务交易后，由于外部欺诈、内部欺诈原因对银行或客户资金财产造成损失所形成的风险。
【关键词】商业银行柜面业务操作风险制度建设风险控制动态管理
一、引言柜面业务操作风险是指银行网点柜台为客户办理账户开销、现金存取、支付结算等业务过程中由于风险控制失效使银行或客户资金遭受损失的风险，是银行操作风险的主要领域。
二、柜面业务操作风险的表现形式柜面业务操作风险的种类和风险点很多，但其表现形势主要归纳为以下１２个方面：１．缺乏流程控制体系下的柜面操作风险管理机制。
在传统的劳动分工原则下，职能部门把银行的流程割裂成一个个独立的环节，关注的是单个任务或工作，其结果就是忽视柜面操作风险控制的动态性、系统性，忽视了以流程为驱动为载体的操作风险管理体系建设，从而引发了由于流程不完备而形成了柜面业务操作风险控制盲区。
２．过度重视银行柜面服务效率的提升，牺牲了柜面业务操作风险的合理控制。
金融市场的需求急剧扩大，导致商业银行柜面业务操作压力不断增加。
为再好地提高客户效率，商业银行在一定程度上以牺牲合理的操作风险控制手段，来提高柜面业务运行效率，使得柜面
操作风险的管理压力骤升。
３．监管职责重叠、内容重复，缺少信息沟通渠道。
网点负责人、业务主管、业务检查人员、事后监督人员在实际操作风险监管工作中职能重叠，缺乏工作上统筹和协调，没有信息沟通渠道，上下级之间、不同岗位之间风险管理信息难以共享，造成风险管理工作的局部重复劳动及控制失效现象。
４．权限管理混乱。
没有合理地按照业务操作与业务授权相分离的原则进行权限管理，造成“一岗多能”现象的出现，柜面业务的操作风险较大。
５．岗位组织不合理。
柜面业务处理人员与事后监督人员不能在空间上进行业务管理分离，账务处理人员与现金管理人员混岗，客户经理与记账人员兼岗，记账与对账岗位串岗等。
６．不执行必要的轮岗及离任审核制度。
表现在柜面业务处理人员长期在同一网点同一岗位上任职时间过长，业务主管人员或网点负责人在同一网点任务时间超长，且未进行必要的离岗审核制度。
７．不按规定实行业务交接。
表现在不按规定程序交接重要物品、现金、空白重要凭证，各类登记簿交接或无交接登记手续、交接登记不全或错误，造成无法分清保管使用责任。
８．银行内部员工代理客户办理结算业务。
表现在内部员工代客户保管印章、密码、票据（凭证）或代客户补盖票据（凭证）上的印章、填制凭证、办理现金存取业务等。
９．对客户资料审查不严。
表现在提供虚假开户资料开立结算账
户；印鉴管理不严格，印鉴预留不全或企业内部人员以虚假证明更换开户印鉴；企业网上银行开户注册时，未核对客户、账户资料的真实、合法、有效性。
１０．支付结算业务审查和办理不严。
表现在外部不法分子以无效票据或克隆票据欺骗银行经办人员，以小变大方式涂改支票、汇款凭证或汇票委托书金额诈骗客户资金或商品；故意压票、随意退票，截留他行资金，被他行举报后受人民银行处罚；票据业务验票人员不认真审验、查询票据，受理了有瑕疵的汇票，办理了贴现；查询查复做不到“有疑速查、查必彻底、有查速复、复必详尽”，对查询业务未与原始凭证核对就贸然答复；司法等有权部门对账户的查询、冻结、解冻及扣划事宜。
如果超过通知范围办理，或没有按照通知及时办理，容易被司法部门追究法律责任，有的可能会引起银企纠纷。
１１．业务物品、客户资料管理不善。
表现在午间或营业终了，机要物品、空白重要凭证、印鉴卡片、手工账、卡、簿做不到妥善存放；泄露客户存款种类、金额、密码等秘密，银行要承担间接损失；银行内部密码、密钥、密码机遗失，属于重大泄密事故；有价单证、空白重要凭证的调运、管理、使用和交接环节不清。
１２．重要交易和业务控制不严。
表现在交易业务做不到事中授权、大额现金取款不严格按照规定、自制凭证或调整有关账户信息不经有权人审批、资金调拨业务不经有权人审查授权、未认真审查账户余额及信用等有关信息即出具资信证明等。
三、操作风险的特点操作风险作为有别于市场风险和信用风险的银行风险种类得到普遍认同。
国际银行业认识到，操作风险分布于银行业的各个经营管理层次，贯穿于经营管理活动的始终；与信用风险和市场风险存在通过有效管理而获利的可能不同，操作风险无法创造利润。
一些银行已将操作风险置于与信用风险和市场风险同样重要的地位，开始建立专门的操作风险管理系统，制定并完善识别、评估、监测和缓释操作风险的原则、政策和方法。
与信用风险、市场风险相比，操作风险具有以下特点：１．操作风险中的风险因素很大比例上来源于银行的业务操作，属于银行可控范围内的内生风险。
单个操作风险因素与操作损失之间并不存在清晰的、可以界定的数量关系。
２．从覆盖范围看，操作风险管理几乎覆盖了银行经营管理所有方面的不同风险。
既包括发生频率高、损失相对较低的日常业务流程处理上的小纸漏；也包括发生频率低、但一旦发生就会造成极大损失，甚至危及银行存亡的自然灾害、大规模舞弊等。
因此，试图用一种方法来覆盖操作风险的所有领域几乎是不可能的。
３．对于信用风险和市场风险而言，风险与报酬存在一一映射关系。
但这种关系并不一定适用于操作风险。
４．业务规模大、交易量大、结构变化迅速的业务领域，受操作风险冲击的可能性最大。
５．操作风险是一个涉及面非常广的范畴，操作风险管理几乎涉及银行内部的所有部门。
四、操作风险的主要特征从前文提到表（１）、表（２）、表（３）中分析可知操作风险主要有以下几个特征：１．损失事件主要集中在商业银行业务和零售银行业务，主要可以归因于内部欺诈、外部欺诈，占到损失事件比例最大的是商业银行业务中的内部欺诈。
２．单笔损失金额的均值相差很大，在度量操作风险时，应该分别考虑每个业务部门和每个风险事件组合下的损失分布情况。
３．损失事件的多少与银行的总资产规模正相关，但损失金额．多少与总资产没有明显的相关性。
４．从损失事件数目和损失金额的机构分布看（以２０１２年中国银监会数据为例），操作风险不一定发生在经济发达的分支机构，但是肯定会发生在管理薄弱、风险控制意识不强的机构中。
五、结语目前各商业银行在柜面业务操作风险管理理念上仍处于探索及初级实践过程中，仍然需要进一步丰富并完善操作风险管理理论。
仅应理论建设而言，不仅要思考并建立商业银行柜面业务操作风险的控制及管理体系，也要探索建立合理的风险转移机制，缓释柜面业务操作风险。
这就如同人类治水过程中面临的“堵”与“疏”的问题，加强对柜面业务操作风险的管理往往是着重在“堵”住问题。
但如何“疏”导柜面业务操作风险，如何更好地转嫁操作风险也是商业银行面临的另一个选择。
参考文献：
田玲，蔡秋杰．中国商业银行操作风险度量模型的选择与应用［Ｊ］．中国软科学，２００３（８）．
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徐朝科．全面风险管理与我国商业银行风险管理战略［Ｊ］．成都行政学院学报，２００５，（８）．
王少锋．浅析我国商业银行风险管理的现状［Ｊ］．华南农业大学学报，２００４，（１）．作者简介：王娟（１９７７－）女，汉族，宁夏银川人，２００７年毕业于兰州商学院会计学专业，经济师，现主要从事金融会计等方面的工作。
４３财税金融。