1、全面预算方案
2011年五矿物产集团公司全面预算编制实施方案
一、编制的指导思想和基本原则
合理制定生产经营目标和工作计划，便于各部门开展自主管理和控制，坚持效益优先,强化专业管理和精细管理，紧紧围绕增产促销、安全生产、节能环保、产品质量、控制费用等重点工作，集团公司进行总量控制与全面预算管理。
二、生产经营总体目标
生产经营总体目标制定的基础：科弘的镀二线、镀三线、酸洗线，星岛的镀一线，星宇的压延线、清洗线、精整线、退火线全部投产使用。集团公司全部产线状况表一览：
（1）营销总部
营销总部为完成集团总体目标，根据实际市场情况，对2011年的销售情况作出合理的预计，详细分解销售品种，数量，编制销售预算。
（2）生产总部及生产计划部
生产部门及生产计划部应根据销售部门提供的销售计划，结合集团公司产线配置情况，合理编制生产预算，充分利用现有生产资源，确定各产线计划产量、生产排程以配合营业部门销售需要。
（3）采购总部
根据营业部门的销售预算及生产部门的生产预算，本着效益最大化原则，灵活调整，编制采购预算，确保生产部门的正常需要。
（4）财务总部
财务总部应合理确定融资规模，做到适量融资，控制资金成本。既满足生产经营和建设项目资金的需求，又要做到保持合理资金存
量，保证资金的使用率。由财务总部编制资金预算。并在相关部门的协助下编制资本支出预算。
（5）法务部
由于集团公司存在重整前期遗留事项，处理该类事项会影响到集团公司当年的资金需求、存货配置以及利润等相关数据。请法务部门合理预计2011年由于处理重整相关事项的可能，合理预计债偿的时间，金额，利息等相关费用。
（6）集团各职能部门
集团各职能部门应按照全面预算编制的布署，根据相应要求填制各基础表格。在编制预算表格时，应重点根据今年的工作计划，需达到的目标和采取的管理措施综合考虑，务必本着双增双节的精神，尽可能精确的编报。
三、编制要求
（1）各部门要高度重视全面预算的编报工作，认真组织有关人员，集中精力、科学安排，确保全面预算编制工作圆满完成。
（2）本次编制的部门费用原则上要分到各室或各车间，各单位在编报时要紧密结合相关单位，全面考虑，做好沟通，做到相互平衡，不重复多报预算，也不漏报必须的费用支出。
（3）各部门预算编报要合理完善，预算各项内容要有测算依据和过程，并自留底稿，以备财务汇总编制时查询核对。
（4）生产部门的能耗、维修成本等可参考历史数据，结合预计产销情况进行测算。
（5）各部门的费用支出亦可参考历史数据，结合明年实际情况进行测算。
（6）各部门务必按时完成编报工作。
四、编制程序和时间要求
各部门按照预算动员会议统一布署组织人员进行编制，编制的预算草案要在本部门内部进行讨论，认真研究，结合协同单位情况，确保合理性，并报部门副总经理以上审批。经部门副总经理以上主管同意后，以电子档的形式发送给财务部预算编制小组并同时抄送本部门副总级以上主管。财务部预算编制小组根据各部门提供的基础预算进行汇总编制，并与各部门进行沟通协调，形成预算草案。财务部主管初审草案后报集团办公会研究讨论，根据研究讨论的一致意见进行修改，最终定稿。
各部门的预算编制案务必在10月17日前提供给财务部预算编制工作小组，具体要求详见下列附表。
财务部预算编制工作小组
2010年9月27日
附表:工作内容及进度安排
预算管理办法实施细则
预算管理办法实施细则 为加强与规范公司预算管理，提升企业经营业绩，预测公司经营风险，制定本细则。 一、预算编制的范围 公司所有涉及财务收支的业务活动或所有能引起公司财务状况发生变化的业务活动。 二、预算内容 1、年度预算编制说明：为年度预算编制指南，每年预算工作启动前由财务部依据公司下发的年度业务计划以及财务上年度决算数据编制。 2、根据本公司的定岗定编、工资标准编制的工资、奖金、福利预算； 工资由行政人事部按照部门编制，公司明年的组织架构及拟招聘人数、工资增长幅度编制；福利费用按定岗定编人员与各项福利（旅游费、团建费、体检、中秋、春节、劳保、防暑降温、生日等细项）人均标准编制；奖金按公司全面薪酬体系下发当年奖金额度分配。 3、管理费用分月的明细预算（附编制标准及情况说明和去年的比较）；每项费用需有详细具体的编制依据，并作为执行时的主要依据。 4、销售费用的分月、分项目预算（附编制标准及情况说明和去年的比较）。 销售费用要编制时首先将固定费用（包括设计费、名家推广费、网站服务及宣传、展会、佣金）项目先列支后，根据每个项目的销售额、销售推广节奏进行营销推广费用预算。 5、分项目的销售收入情况预算（包含项目销售目标及销售进度，本年分月、分产品的销售额、销售套数、销售回款额等）。 6、分月、分产品、数量的固定资产采购预算。 固定资产预算由行政人事部对当年资产购支做出详细预算，并有相关市场价格询价、定位；若资产价格定位不准（大于市场价格），按实际市场价格执行，余额不得挪为他项资产采购使用。 三、预算的执行和控制 预算一经制定后，在公司内部便具有“法律效力”，各部门在各项业务活动中应严格按照预算办事，围绕预算展开经济活动，增强预算管理在公司内的执行力。预算委员会和财务部应按照预算方案跟踪实施预算控制管理，严格执行预算各项指标。预算的控制情况结合公司与部门的指标体系纳入考核。具体的控制责任和程序如下： 1、管理费用预算原则上由各公司的行政人事部根据分项目分月的预算进行控制，财务部进行审核，对于超预算、预算外项目，坚持审批后才能支付。财务部每月出具费用预算执行情况跟踪报表，相关部门费用执行人员应及时了解当月费用累计执行情况，对超预算或将要超
全面预算管理计划实施方案
目录 前言全面预算管理方案的设计基础和目的 (3) 一、全面预算管理方案的设计基础 (3) 二、设计本全面预算管理方案目的 (3) 第一部分预算组织 (5) 第一章预算管理委员会 (5) 第二章预算管理工作组 (6) 第三章预算责任网络 (6) 一、预算单位的界定 (7) 二、北兴特钢预算责任网络的界定 (7) 第二部分预算编制 (8) 第四章预算目标及其指标体系 (8) 一、预算目标的确定 (8) 二、预算指标体系 (8) 第五章预算编制方法及编制时期 (9) 一、以滚动预算的编制思路编制固定时期预算（年度预算）9 二、以零基预算的编制方法编制费用预算 (10) 三、编制固定预算 (11) 四、建立总经理机动费用基金 (11)
第六章预算编制程序 (11) 第七章各预算单位的业务预算编制内容及编制方法 (13) 一、销售部的预算编制内容及编制方法 (13) 二、生产车间的预算编制内容及编制方法 (16) 三、采购部预算 (22) 四、其他职能部门的费用预算 (26) 五、财务部预算 (27) 第三部分预算执行 (31) 第八章预算执行 (31) 第九章预算监控 (32) 一、建立责任会计体系 (32) 二、建立预算报告体系 (33) 三、预算监控体系 (38) 第十章预算调整 (39) 一、预算调整原因规范 (39) 二、预算调整程序规范 (39) 三、例外事项 (40) 第四部分预算考核 (40) 第十一章预算考评 (40)
一、预算考评原则 (40) 二、预算考核与成本费用控制考核的对接 (41) 第五部分实施全面预算管理的相关条件 (42) 一、推行全面预算管理的前期准备 (42) 二、实施全面预算管理的条件 (42) 前言全面预算管理方案的设计基础和目的 一、全面预算管理方案的设计基础 我们所设计的全面预算方案是建立在合肥朝阳物流有限公司组织结构、部门职责说明、财务控制体系及其他内部控制制度的基础之上。 （一）合肥朝阳物流组织结构 （二）朝阳物流财务控制体系是一种相对集权的管理模式，各职能部门不具有对外投资和融资的权限。 （三）部门职责说明见管理组织咨询方案。 （四）其他内部控制制度见财务控制体系。 二、设计本全面预算管理方案目的 全面预算管理体系是建立在企业发展战略和企业薪酬体系基础之上的企业运行机制，包括预算组织建立、预算编制、预算审批与下
预算实施方案
XX0003业务解决方案 -预算管理 作者： 时间：
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目录 一、项目背景 (5) 二、预算管理实施方案 (5) 2.1.预算主体 (5) 2.2.预算模型 (5) 2.2.1.预算应用模型 (5) 2.2.2.预算样表 (6) 2.2.3.预算分析模型及样表 (8) 2.3.预算指标与维度的数据模型 (8) 2.4.其他预算关键事项说明 (9) 2.4.1.公式方案 (9) 2.5.预算编制流程 (12) 2.6.预算调整流程 (13) 2.7.预算控制流程 (14) 2.8.预算催报 (21) 2.9.规范预算管理体系 (22) 2.9.1.规范预算管理体系 (22) 2.9.2.重视预算管理制度的制定 (23) 2.9.3.加强对预算的控制 (23)
一、项目背景 二、预算管理实施方案 2.1.预算主体 （详见下列预算主体表） 天津宝迪预算主体 体系2014-01-20.xlsx 2.1.1．预算主体编码规则 ●XX0003预算主体编码规则表 2.2.预算模型 2.2.1.预算应用模型 预算应用模型描述了一个对应的应用主题，预算模型确定了该应用主题中所涉及的指标、维度。一个模型集成了一个或多个相似经济业务含义的预算表。 预算应用模型是由不同的有关联关系和非关联关系的指标和维度之间具有唯一性的组合，每个指标和维度的组合都是唯一的，应用模型创建时，还可以定义视图或模型间有取数相应的公式，定义模型派生出来计划的流程，辅助录入等。
预算模型包括预算样表。预算分析样表在预算分析中可以根据应用模型设置成分析模型并使用。如何组织和分配预算体系的应用或分析模型即考虑多个样表是否作为一个模型时，同时需要考虑表的使用者是否相同，如果两个表不同人编制，最好还是分开做模型。 2.2.2.预算样表 依据《预算应用模型》原理，对XX0003预算表整理后的预算模型表单分类如下： 如下表：
全面预算管理实施办法
全面预算管理实施办法
目录 第一章总则 第二章组织机构及职责 第三章预算的内容 第四章预算的编制与分解 第五章预算的执行与控制 第六章预算的分析 第七章预算的调整 第八章预算的考核 第九章附则
第一章总则 第一条为加强公司内部管理，规范全面预算管理行为，建立和完善内部约束和保障机制，根据财政部《企业内部控制基本规范》和公司《全面预算管理制度（试行）》等相关规定，结合公司实际，制定本办法。 第二条本办法适用于公司机关和分公司、全资子公司、控股子公司及相对控股子公司（以下简称“司属单位”）。
第三条本办法所称全面预算是根据公司统一部署及公司生产经营、项目建设实际状况，在科学预测和决策的基础上，将公司年度生产、销售、成本、费用、收入、利润、投资、融资等以货币和其他计量单位的形式具体、系统地反映公司全部的经营活动的数量说明。 第四条全面预算管理应遵循的主要原则： （一）战略性原则。全面预算的编制要体现公司及公司的发展战略，服从公司中长期战略发展目标和短期经营策略，符合公司总体的经营方针。 （二）统一规划原则。全面预算目标由公司统一规划，并与公司经营目标相一致，各级预算单位必须服从公司的战略目标和经营目标。 （三）全员、全面、全过程参与原则。一切生产经营活动，全部纳入预算管理，做到全员参与，全面覆盖，并进行事前、事中、事后相结合的全过程监控。 （四）可行性原则。编制的预算要实事求是，具有可操作性，防止低估或高估预算，增产节约和增收节支并重，保
证预算在执行过程中切实可行。 （五）严肃性原则。预算目标一经确定，除特殊事项未经审批，不得随意调整，以保证预算的严肃性和合法性。公司及司属单位应明确预算管理职责，制定相应管控措施，严格执行预算管理规定，保证预算目标的有效实施。 第二章组织机构及职责 第五条公司设立预算管理委员会（以下简称“预算委”）。预算委由公司领导班子成员和各职能部门负责人组成，公司主要领导担任主任。预算委的主要职责如下： （一）组织领导公司全面预算管理体系建设工作，审议确定全面预算管理的纲领性文件及有关规定。 （二）根据公司战略规划和年度经营目标，拟定预算目标，并确定预算目标分解方案、预算编制方法和程序。 （三）组织编制、综合平衡预算草案。 （四）下达经批准的正式年度预算。 （五）协调解决预算编制和执行中的重大问题。
清单预算编制实施方案
J-005-3 工程 工程量清单（预算）编制 实 施 方 案 编制人： 编制日期： 审批人： 审批日期： 山东中天建华工程造价咨询有限公司SHANDONG ZHONGTIANJIANHUA ENGINEERING COST CONSULATION CO.,LTD. 二〇〇年月日
目录 一、咨询业务概况 二、咨询业务要求 三、咨询依据 四、咨询原则 五、咨询标准 六、咨询方式 七、咨询成果 八、综合咨询计划 九、专业分工 十、咨询质量目标 十一、操作人员配置
（注：也可以文字叙述形式表现咨询业务概况。）
一、工程造价咨询合同要求 1、业务时限： 本合同的建设工程造价业务自年月日开始实施，至年月日终结。 2、咨询人的义务： （1）向委托人提供与工程造价咨询业务有关的资料，包括承担本合同业务的专业人员名单、咨询工作计划等，并按约定认真实施咨询业务。 （2）咨询人在履行本合同期间，向委托人提供的服务包括正常服务、附加服务和额外服务。 （3）在履行合同期间或合同规定期限内，不得泄露与本合同规定业务活动有关的保密资料。 （4）咨询人在咨询过程中，如委托人提供的资料不明确时应向委托人提出书面报告。 （5）咨询人在咨询过程中，有责任对第三人提出与本咨询业务有关的问题进行核对或查问。 （6）咨询人在咨询过程中，应到工程现场进行勘察。 （7）委托人向咨询人询问工作进展情况及相关内容时，咨询人应向委托人及时沟通或汇报。 （8）委托人阐述对具体问题的意见和建议时，咨询人应给予尊重。 （9）当委托人认定咨询专业人员不按咨询合同履行其职责，或与第三人串通给委托人造与经济损失的，委托人提出更换咨询专业人员的要求时，咨询人应及时按照委托人的要求进行人员的调整，并视情况承担相应的赔偿责任。
某公司的全面预算管理实施方案
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- ------------- 全面预算管理实施方案 (讨论稿) 预算管理是企业（公司）对未来整体经营规划的总体安排，是一 项极其重要的管理工作，它是帮助管理者进行计划、协调、控制和 业绩评价的重要依据，是建立现代企业制度，提高管理水平，增强 竞争力不可缺少的一项管理工作。为了充分发挥全面预算管理在公 司企业管理中的效能和作用，特制定本方案： 一、全面预算管理的组织形式公司成立全面预算管理委员会主 成任：总经理；员：公司计财部、各部室部长、各分子公司计划部门负责人。副主任：总会计师和各分公司经理；各分子公司应相应成立预算管理机构。总公司全面预算管理委员会办公室设在计财部。 二、全面预算的编制 1、全面预算管理总体要求①预算编制应采用 自上而下、自下而上、上下结合的参与性编制方法。整个过程应为 先由高层管理者提出企业总目标和部门分目标，各分、子公司根据 一级管一级的原则据以制定本单位的预算方案。②全面预算管理内 容要体现全面、全过程。预算要以营业收入、成本费用、现金流量 为重点，投资预算、技术改造预算、大修理预算、采购成本预算等 ---------------------------------------------------------精品文档---------------------------------------------------------
2018年度预算编制方案
2018年度预算编制方案(说明：此文为WORD版本，下载后可随意编辑)
目录 前言预算管理方案的设计基础和目的 (3) 一、预算管理方案的设计基础 (3) 二、设计本预算管理方案目的 (3) 第一部分预算组织 (3) 第一章预算管理委员会 (3) 第二章预算管理工作组 (4) 第三章预算责任网络 (4) 一、预算单位的界定 (4) 二、预算责任网络的界定 (4) 第二部分预算编制 (5) 第四章预算目标及其指标体系 (5) 一、预算目标的确定 (5) 二、预算指标体系 (5) 第五章预算编制方法及编制时期 (5) 一、以滚动预算的编制思路编制销售预算 (5) 二、以零基预算和增量预算的编制方法编制费用预算 (6) 三、编制固定预算 (6) 四、建立总经理机动费用基金 (6) 第六章预算编制程序 (6) 第七章各预算单位的业务预算编制内容及编制方法 (7) 一、营销中心的预算编制内容及编制方法 (7) 二、生产部的预算编制内容及编制方法 (8) 三、其他职能部门的费用预算 (8) 四、财务部预算 (8) 第三部分预算执行 (8) 第八章预算执行 (8) 第九章预算监控 (9) 一、建立责任会计体系 (9) 二、建立预算报告体系 (9) 三、预算监控体系 (10) 第十章预算调整 (10) 一、预算调整原因规范 (10) 二、预算调整程序规范 (10) 三、例外事项 (11) 第四部分预算考核 (11) 第十一章预算考评 (11) 第五部分实施预算管理的相关条件 (11) 一、推行预算管理的前期准备 (12) 二、实施预算管理的条件 (12)
前言预算管理方案的设计基础和目的 一、预算管理方案的设计基础 我们所设计的预算方案是建立在公司组织结构、部门职责说明、财务控制体系及其他内部控制制度的基础之上。 二、设计本预算管理方案目的 预算管理体系是建立在企业发展战略和企业薪酬体系基础之上的企业运行机制，包括预算组织建立、预算编制、预算审批与下达、预算执行与执行监控、预算调控以及预算考评等环节。 (一)预算促进了企业计划工作的开展与完善，减小了企业的经营风险与财务风险。 (二)预算提供了企业绩效的评价标准，便于考核，强化了内部控制。 预算是对企业计划的数量化和货币化的表现。预算为业绩评价提供了标准，便于对各部门实施量化的业绩考核和奖惩制度，也方便了对员工的激励与控制。 第一部分预算组织 第一章预算管理委员会 结合天津公司现行的治理结构和管理机制，天津公司将在运营中心下设公司预算管理委员会，预算管理委员会根据总经理的授权行使预算管理职责，向总经理提交年度预算方案、汇报预算执行情况和预算管理工作进展情况。预算管理委员会是非常设机构，根据需要召开会议。 天津公司预算管理委员会作为预算管理决策层，是预算管理的最高权力机构，该委员会主任由天津公司常务副总担任，成员包括天津公司各中心副总经理、财务经理。 预算管理委员会职责： （一）制定预算管理办法，审定、签发公司预算管理制度； （二）根据发展战略和中长期发展规划，提出年度发展目标，并量化为预算指标，在此基础上，分解预算指标，并下达至各预算单位； （三）编制天津公司年度预算和预算调整方案； （四）对执行过程中出现的例外事项进行调整、审批；
全面预算实施方案
全面预算实施方案
全面预算控制管理体系构建实施方案 随着中国市场经济体制的逐步完善和经济规模的日益扩大，市场竞争越来越激烈的经济环境，在客观上对企业的经营管理水平提出了更高的要求，经营者对企业的控制和规划，逐步从经营结果(利润预算)扩大到经营过程(业务预算和资金预算)，进而延伸到经营质量(资产负债预算和现金流量预算)。为了贯彻公司精细化管理和标准化管理的科学管理思想，不断提高企业竞争力，公司决定构建和实施全面预算控制管理体系。所谓“全面预算”就是将企业生产经营领域各项预算统一于总预算体系，反映企业未来一定期间的经营思想、经营目标和经营决策的财务过程和经济责任约束依据。经过对企业各部门、单位的各种财务及非财务资源进行合理分配、全面控制和绩效考核，从而有效地组织和协调企业的生产经营活动，最终实现既定经营目标。经过全面预算控制管理体系的构建，并在实施过程中不断完善和持续改进，有效带动企业基础工作和综合管理水平的全面提升。 一、全面预算管理方针及原则 1、全面预算必须围绕企业的战略要求和发展规划，根据企业的经营特点和管理要求，以业务预算和资本预算为基础，以经营利润为目标，以现金流量为核心进行编制。 2、预算编制的基本原则：坚持效益优先原则，实行总量平衡，进行全面预算管理；坚持积极稳健原则，确保以销定产，以收定
经营战略实施。 3、全面预算构成：财务预算、业务预算、资本预算和筹资预算共同构成。 4、全面预算以定额为基础，实行分级归口管理。集团公司同步实施，由母公司统一组织。 5、企业全面预算按年度编制，按季度和月度分解落实。 二、预算管理组织机构 1、成立全面预算管理委员会，总经理为委员会主任，负责统一指挥、调度、协调各职能部门工作，解决预算中资源分配矛盾，协调局部利益和整体利益的关系；预算委员会成员单位：计财处、技术中心、企业管理处、安全生产处、劳培处、工程管理处、机动处、原料处、运销处、材料处、金属物资管理处等管理部门和各二级生产单位。 2、成立预算办公室，机构设在计划财务处，主要职责：在预算委员会主任领导下具体负责组织预算编制、审查、汇总、调整、上报、下达、分析、报告、考核等工作，协调各预算成员单位在预算方面的日常工作，跟踪监督财务预算的执行情况，分析预算与实际执行的差异及原因，提出改进管理的措施及建议；工作人员由日常工作人员（计财处）和兼职人员（其它成员单位）组成。 3、预算委员会成员单位职责：负责本部门业务预算的编制、执行、分析、控制等工作，并配合预算委员会做好企业总预算的平衡、协调、分析、控制和考核等工作，其部门主要负责人参与预算委员会的工作，并对本部门财务预算执行结果承担责任；二级单位
工程量清单及预算控制价编制工作方案
工程量清单及预算控制价编制工作方案 第一章基本情况 宿州马鞍山现代产业园区2014年度工程量清单控制价编制服务单位项目实施地点位于宿州马鞍山现代产业园区内，涉及房建、市政、绿化、电力、水利等专业。咨询服务内容为项目范围内全部工程量清单及预算控制价的编制。 第二章质量控制工作部署 根据工作特点，工程量清单及预算控制价质量控制将通过以下总体工作部署进行： 一、合理配置人力资源。 二、制定明确的工作时间表，采取相应的工期保证措施。 三、做好充分的工作准备。 四、制定科学的预算控制价编制办法。 五、建立有效的质量控制管理制度。 第三章组织建设 公司将根据工程项目特点，精选人员配齐素质高、能力强、具有丰富工作经验、能满足本项目房建、市政、绿化、电力、水利等专业要求的专业人员组建项目班子，坚持实事求是的原则，并严格按照相
关规定及施工情况进行工程量清单及预算控制价编制。具体安排如下： 一、成立工作领导小组 公司高度重视本次投标和中标后的具体工作，决定建立专门领导小组负责此项工作。由公司总经理、技术负责人、专业工程师、全国注册造价工程师领导，成员有质量控制部负责人、造价咨询部负责人及数名项目负责人等，该小组全面负责本项目工程量清单及其预算控制价编制和咨询成果报送工作。 二、组建项目班子 公司集聚年富力强、责任心强、专业水平高、专业涵盖房建、市政、绿化、电力、水利等全部专业的人员组建项目班子实施具体项目。 三、职责分工 1、项目领导小组：全面负责组织、协调、指挥整个工程量清单及预算控制价编制工作；定期检查、指导、督促项目组按工作方案、合同约定开展工作；帮助解决项目组工作中遇到的各种困难和问题；进行预算控制价编制二、三级复核。 2、项目负责人：在公司项目领导小组的业务指导下，组织全体造价工程师和预算员开展各项目具体工作，积极配合项目委托人的各项工作；编制咨询工作方案和计划；布置检查各专业咨询工作；协调与委托人、项目其他相关方的工作关系；解答工程量清单及预算控制价编制工作中的具体问题；组织项目部成员进行预算控制价编制一级复核，包括自查、交叉检查等。
全面预算实施方案
全面预算控制管理体系构建实施方案 随着我国市场经济体制的逐步完善和经济规模的日益扩大，市场竞争越来越激烈的经济环境，在客观上对企业的经营管理水平提出了更高的要求，经营者对企业的控制和规划，逐步从经营结果(利润预算)扩大到经营过程(业务预算和资金预算)，进而延伸到经营质量(资产负债预算和现金流量预算)。为了贯彻公司精细化管理和标准化管理的科学管理思想，不断提高企业竞争力，公司决定构建和实施全面预算控制管理体系。所谓“全面预算”就是将企业生产经营领域各项预算统一于总预算体系，反映企业未来一定期间的经营思想、经营目标和经营决策的财务过程和经济责任约束依据。通过对企业各部门、单位的各种财务及非财务资源进行合理分配、全面控制和绩效考核，从而有效地组织和协调企业的生产经营活动，最终实现既定经营目标。通过全面预算控制管理体系的构建，并在实施过程中不断完善和持续改进，有效带动企业基础工作和综合管理水平的全面提升。 一、全面预算管理方针及原则 1、全面预算必须围绕企业的战略要求和发展规划，根据企业的经营特点和管理要求，以业务预算和资本预算为基础，以经营利润为目标，以现金流量为核心进行编制。 2、预算编制的基本原则：坚持效益优先原则，实行总量平衡，进行全面预算管理；坚持积极稳健原则，确保以销定产，以收定支，加强财务风险控制；坚持权责对等原则，确保切实可行，围绕经营战略实施。 3、全面预算构成：财务预算、业务预算、资本预算和筹资预算共同构成。 4、全面预算以定额为基础，实行分级归口管理。集团公司同步实施，由母公司统一组织。 5、企业全面预算按年度编制，按季度和月度分解落实。 二、预算管理组织机构 1、成立全面预算管理委员会，总经理为委员会主任，负责统一指挥、调度、协调各职能部门工作，解决预算中资源分配矛盾，协调局部利益和整体利益的关系；预算委员会成员单位：计财处、技术中心、企
清单预算编制实施方案
清单预算编制实施 方案
J-005-3工程 工程量清单（预算）编制 实 施 方 案 编制人： 编制日期： 审批人： 审批日期： 山东中天建华工程造价咨询有限公司SHANDONG ZHONGTIANJIANHUA ENGINEERING COST CONSULATION CO.,LTD. 二〇〇年月日
目录 一、咨询业务概况 二、咨询业务要求 三、咨询依据 四、咨询原则 五、咨询标准 六、咨询方式 七、咨询成果 八、综合咨询计划 九、专业分工 十、咨询质量目标 十一、操作人员配置
咨询业务概况 （注：也能够文字叙述形式表现咨询业务概况。）
咨询业务要求 一、工程造价咨询合同要求 1、业务时限： 本合同的建设工程造价业务自年月日开始实施，至年月日终结。 2、咨询人的义务： （1）向委托人提供与工程造价咨询业务有关的资料，包括承担本合同业务的专业人员名单、咨询工作计划等，并按约定认真实施咨询业务。 （2）咨询人在履行本合同期间，向委托人提供的服务包括正常服务、附加服务和额外服务。 （3）在履行合同期间或合同规定期限内，不得泄露与本合同规定业务活动有关的保密资料。
（4）咨询人在咨询过程中，如委托人提供的资料不明确时应向委托人提出书面报告。 （5）咨询人在咨询过程中，有责任对第三人提出与本咨询业务有关的问题进行核对或查问。 （6）咨询人在咨询过程中，应到工程现场进行勘察。 （7）委托人向咨询人询问工作进展情况及相关内容时，咨询人应向委托人及时沟通或汇报。 （8）委托人阐述对具体问题的意见和建议时，咨询人应给予尊重。 （9）当委托人认定咨询专业人员不按咨询合同履行其职责，或与第三人串通给委托人造与经济损失的，委托人提出更换咨询专业人员的要求时，咨询人应及时按照委托人的要求进行人员的调整，并视情况承担相应的赔偿责任。 （10）由于委托人或第三人的原因使咨询人工作受到阻碍或延误以致增加了工作量或持续时间，则咨询人应当将此情况与可能产生的影响及时书面通知委托人。 （11）除委托人书面同意外，咨询人及咨询专业人员不应接受建设工程造价咨询合同约定以外的与工程造价咨询项目有关的任何报酬。 （12）咨询人不得参与可能与合同规定的与委托人利益相冲
工程预算编制方案
北京公司2015年度预算编制方案 为贯彻集团的管理要求，规范和加强北京公司工程预算编制工作，提高工程预算编制工作的效率和质量，经公司经营发展部认真研究和讨论，对北京公司的预算编制原则及流程做出统一要求。 一、施工图预算（开工预算） 1、编制依据 （1）、招标文件、施工图纸、施工合同、施工组织设计； （2）、2001年及2012年新版《北京市建设工程预算定额》、《北京市建设工程费用定额》、相关补充定额及有关部门颁发的造价文件；2012年北京市房屋修缮工程计价定额《北京市建设工程预算定额》；《北京工程造价信息》。 2、编制方法 工料单价法和清单综合单价法。 3、编制流程 招标文件（或施工合同）研究选用计价基础文件（定额）工程量计算清单编制（如工料单价法无此步骤）选套定额材料、设备以及专业工程询价人材机价格选用确定取费标准预算文件分析预算文件调整预算文件完成 4、价格标准（已有合同的按照合同标准计算，投标可看参照下述标准） （1）、如依据2001年北京市建设工程预算定额体系完成，以“元”为单位的人工费、其他人工费、其他材料费、其他机具费、模板摊销费、机械费以系数2调整，钢筋加工费增加150元/吨，脚手架租赁费不用调整。 （2）、参考北京市《北京工程造价信息》水泥、砌块、砼、电缆、电线、保温价格下浮10%；由于钢筋价格浮动比较大，风险较大按照实际钢筋使用期价格是否浮动。 （3）、整项分包的分项工程价格应依市场价为依据，例如：土方工程依据工程所在地和工程的土方特征询价，作为报价直接费标准；卷材防水定额价格严重偏高，SBS3+3普通材质市场价为80-90元/平米，如为品牌如东方雨虹高约20元/平米；新定额即2012年憎水膨胀珍珠岩砂浆保温定额价严重偏低，市场价为60-70元/平米；垂直运输严重偏高，类似项目应根据实际情况进行适当调整。
公司预算编制方案
公司预算编制方案
XX公司预算草案 XX主管单位： 根据行业的要求，结合公司发展战略和年度生产经营目标，我司编制了预算方案，现就方案的具体情况说明如下： 一、预算编制的基本原则 预算编制工作要继续围绕行业基本方针和战略任务，全面理解和准确把握“调结构、转方式、促跨越”的“十二五”主基调，按照产销总量控制、降低成本费用的原则，以年度生产经营各项计划为依据，以降低成本水平、严格费用开支为目标，科学、合理地编制年度预算，确保产销平衡、税利稳步增长的全年工作目标顺利实现。 二、预算编制依据 预算编制的依据包括且不限于：品牌合作生产计划、各厂生产计划、原料采购计划、物资采购计划、投资项目计划、物流运输计划、出国（境）团组计划、工资及年金计提计划、折旧计提计划、保险缴交计划等各项经营管理计划为基础编制预算。 对于有关计划在编制预算时尚未下达的情况，各单位可暂时按上年实际作为编制依据。 三、总体情况 预计销量X吨，主营业务收入XX亿元，主营业务成本XX亿元，营业税金及附加XX亿元，期间费用XX亿元（其中销售费用
XX亿元，管理费用XX亿元，财务费用XX万元），利润总额XX 亿元，税费（不含企业所得税）XX亿元（其中增值税XX亿元，消费税XX亿元，其它各税XXX亿元），税利总额XX亿元，同比增长XX%。 四、业务预算情况 （一）研发业务预算 企业研发费用预算依据科研项目经费及其它未立项研发费用，预算总额XX万元，较上年预算XX万元，上升XX万元。具体如下表 （二）采购业务预算 1.原料采购预算 原料采购预算依据原料调入计划预计上浮比率编制，全年预计采购原料XX万担，采购金额XX万元。若生产有调整，再按调整后的生产品牌作相应调整。 2.材料采购预算 主要材料采购预算依据生产计划、消耗水平并考虑库存储备情况编制，全年预计物资采购支出XX万元，材料采购暂按公司物资部编制的采购计划执行，若生产有调整，再按调整后的生产品牌作相应调整。 （三）生产业务预算 产量预算依据计划部下发的产销预安排计划XX吨编制，生
预算部年度工作计划
预算部年度工作计划 本文是关于预算部年度工作计划，仅供参考，希望对您有所帮助，感谢阅读。 预算部年度工作计划(一) 为了全面配合公司的总体部署，在日常工作中充分发挥其职能范畴，认真履行公司各项规章制度，切实保证公司所施工的各项工程及时、准确、无误的完成预、决算事项。特作出如下工作计划： 一、工作范围： 1.1、负责以下工程内容的签证单打字复印(外围签字盖章有专人负责)： 1.1.1、市内四区的市政道路维护、维修、抢修、挖掘恢复工程; 1.1.2、桥梁维护、维修、抢修、恢复工程; 1.1.3、其他零星工程项目。 1.1.4、市内四区的市政道路维护、维修、抢修、挖掘恢复工程(并且 根据中标单价作出决算结果，所做的决算额应定期、定时的向有关领导以书面统计形式上报，年终再做总报表);其他零星工程项目的签证单打字复印由两个打字员负责(各负责两个区的工程量、其他零星工程项目的签证单根据实际情况安排实施);桥梁维护、维修、抢修、恢复工程的签证单由预算员自己负责编制，复印由打字员负责。 1.2、打字员负责公司的正常预算以外以及外务工作的打字复印工作： 1. 2.1、公司的技术管理人员年检、培训报表; 1.2.2、公司年度质量体系认证年检报表; 1.2.3、相关领导安排的正常报表; 1.2.4、所有投标工程项目的全部填报、打字、复印工作; 1.2.5、打字员不得给外来人员打字复印(如有特殊的，需请示相关领导批准方可)。 1.3、打字员其他管理事项： 1.3.1、合同拟定(打字、复印)订装、收集、注册、备案、发放、回收记录; 1.3.2、公司所有企业证件、管理人员职称证件：记录备案、注册登记、发放、回收等使用记录(公司所有证件发放须有主管领导审批方可发放，其他人不得随便
【财务管理预算编制 】清单预算编制实施方案讲义
{财务管理预算编制}清单预算编制实施方案讲义
SHANDONGZHONGTIANJIANHUAENGINEERINGCOSTCONSULATIONCO.,LTD. 二〇〇年月日
目录 一、咨询业务概况 二、咨询业务要求 三、咨询依据 四、咨询原则 五、咨询标准 六、咨询方式 七、咨询成果 八、综合咨询计划 九、专业分工 十、咨询质量目标 十一、操作人员配置 咨询业务概况
（注：也可以文字叙述形式表现咨询业务概况。） 咨询业务要求 一、工程造价咨询合同要求 1、业务时限： 本合同的建设工程造价业务自年月日开始实施,至年月日终结。 2、咨询人的义务： （1）向委托人提供与工程造价咨询业务有关的资料,包括承担本合同业务的专业人员名单、咨询工作计划等,并按约定认真实施咨询业务。 （2）咨询人在履行本合同期间,向委托人提供的服务包括正常服务、附加服务和额外服务。 （3）在履行合同期间或合同规定期限内,不得泄露与本合同规定业务活动有关的资料。 （4）咨询人在咨询过程中,如委托人提供的资料不明确时应向委托人提出书面报告。 （5）咨询人在咨询过程中,有责任对第三人提出与本咨询业务有关的问题进行核对或查问。 （6）咨询人在咨询过程中,应到工程现场进行勘察。 （7）委托人向咨询人询问工作进展情况及相关内容时,咨询人应向委托人及时交流或汇报。 （8）委托人阐述对具体问题的意见和建议时,咨询人应给予尊重。 （9）当委托人认定咨询专业人员不按咨询合同履行其职责,或与第三人串通给委托人造与经济损失的,委托人提出更换咨询专业人员的要求时,咨询人应及时按照委托人的要求进行人员的调整,并视情况承担相应的赔偿责任。
综合预算编制方案(最新)
综合预算编制方案 为做好区直x年综合财政预算编制工作，根据《预算法》、《x 省预算审查监督条例》等有关规定，结合我区实际，制订本方案。 一、总体要求 全面贯彻党的x精神，认真落实中央、省、市和区工委、管委决策部署，积极推进财税体制改革，为稳增长、调结构、促改革、惠民生提供坚实保障。健全政府预算体系，牢固树立“过紧日子”的思想，全面加强和改进预算收支管理，实行全口径预算管理，统筹安排各项财力，严格“三公”经费管理，大力压缩一般性支出，集中财力办大事。深化部门预算改革，加强预算绩效管理，稳步推进预算信息公开。 二、工作重点 （一）实行全口径预算，增强资金合力。全面加强政府资产、资源、资金管理。将行政事业单位各项政府性资金全部纳入预算，统一管理，统筹安排。健全政府预算体系，规范编制政府性基金预算，编准收入预算，编细支出预算；加大政府性基金预算、民生工程预算、社保基金预算、政府采购预算、国有资本经营预算与公共财政预算衔接力度，统筹安排好政府各项收支。 （二）压缩一般性支出，保障重点支出。认真贯彻落实中央、省、市关于压减一般性支出的有关规定，从严控制并首先调减涉及楼堂馆所新建修缮、增加财政供养人员、“三公”经费以及其他一般性项目
支出。突出零基预算原则，大力调整优化财政支出结构，集中财力保障和改善民生，继续加大对农业、教育、科技等重点领域投入。 （三）规范供给政策，完善供给标准。积极推进基本公共服务均等化，不断完善基本支出供给政策，及时兑现中央和省出台涉及个人方面的支出，切实维护广大职工利益，足额安排低收入群体和特殊群体相关支出，促进社会分配公平。完善公用经费定额标准体系，统一基本支出供给标准。 （四）加强非税管理，严格收入政策。进一步加强非税收入管理，增强政府统筹能力，对纳入预算管理非税收入的预算管理政策进行适当调整，年度超收非税收入区财政按比例统筹。 （五）强化绩效管理，深化预算公开。进一步增强单位预算绩效意识，强化部门预算支出责任。根据政府信息公开要求，预决算批复后，在规定的统一时间、统一格式、统一口径下，公开部门预算、决算和“三公”经费预决算。 （六）编制债务计划，夯实债务管理。进一步加强和规范政府性债务管理，编制年度政府性债务收支计划，全面反映政府性债务收支情况。 三、主要内容 各部门、单位要按照统一的部门预算表格及有关规定，编制反映本部门、单位各项收入和支出的预算。对部门预算中的收入预算、基本支出预算、项目支出预算和有关专项预算实行不同的编制方法。
预算实施方案
李院初级中学 预算编制实施方案根据上级财政部门“校财局管”改革的要求，为做好2011年我校预算编制工作，特制定如下实施方案。 一、编制原则 1.坚持以收定支，量入为出，收支平衡，不打赤字预算。 2.坚持编制综合预算，全面、完整反映学校预算内外收支。 3.坚持保工资、保运转，先重点，后一般的原则。 4.坚持严格执行各项财经法规，强化预算约束，维护预算的严肃性。年度预算一经批准，不得擅自调整或变更。 5.坚持标准统一，口径一致，做到公开、公正、公平。 二、编制程序 编制预算采取“二上二下”的程序。 1.学校根据区财政局的总体要求和指导意见，编制基本情况、基础数据、经费概算和提供编制依据，上报区财政局。（简称“一上”） 2.区财政局对学校编制上报的基本情况、基础数据、经费概算和提供的编制依据进行初审，审核后，将具体意见、编制口径和预算控制指标下达学校。（简称“一下”） 3.学校根据区财政局下达的具体意见、编制口径和预算控制指标，编制正式预算，上报到区财政局。（简称“二上”）
4.区财政局对学校编制上报的正式预算进行审核。批准后下达到学校执行。（简称“二下”） 三、编制口径 （一）收入编制口径 学校收入预算要全面、完整地在预算中反映。2011年学校预算收入包括上年结余收入，上级财政拨款、其他收入。 （二）支出编制口径 1、基本支出预算 （1）人员经费 按编制办核定的编制内实有在职人数和相关工资政策据实安排，包括工资福利支出、对个人和家庭补助支出。 工资福利支出包括基本工资、津补贴、社会保险缴费和其他工资等，具体如下： 基本工资：按组织人事部门核定的工资项目和标准计算。 津补贴：公务员和参公人员单位根据埇桥区2011年津补贴方案编制。 社会保险缴费：包括医疗保险。医疗保险，在职人员按工资总额的6%编制，退休人员按退休费总额的8%编制。 其他工资：包括聘用人员经费（含津补贴及补助部分），按政策及财政下发指标数编制。 对个人和家庭补助支出：包括离退休费、离退人员津补贴、抚恤和生活补助、住房公积金、独生子女费、其他等，具体如下：
企业预算编制方案
企业预算编制方案 第一条营业计画说明书本方案是贸易部与内销部在预算年度中营业计画的书面报告；内容包括：市场的展望、新产品的开发、旧产品的淘汰、新客户的开发或旧客户的淘汰、广告或其他销售推广政策、售价政策、授信及账款回收政策、业务人员的增减异动、销售费用的限制、本年度营业方面所可能遭遇的困难及其克服对策等的说明。 第二条客户别销售计画由贸易部及内销部根据市场情况、客户往来情况预计各客户的销售量，以拟订的售价予以编制。（外销方面如无法依客户别预估时，则依销售地区别预测）第三条产品别销售计画本计画系以产品别为主，分内外销，由内外销收入预计表汇总编制而成。 第四条生产计画说明书由分厂就产量及产能运用计画、质量计画、新产品或新技术（包括新配合）的研究开发计画、机械修护计画、机械淘汰更新及扩建计画、人员合理化计画、成本控制计画、本年度生产上所可能遭遇的困难及其克服对策等加以说明。 第五条标准产能设定系按各生产部门正常编制下，主要生产设备的设计产能及生产效率所设定的标准产能，做为生产管理中心编制产销配合计画方案的叁考，并做为考核实际生产效率的依据。 第六条标准用料设定系各生产部门产制品每单位主要原料的标准耗用量，做为生产管理中心编制生产计画及供应部编制采购计画的叁考，并做为考核原料耗用的依据。 第七条标准人工费用设定系各部门在标准产能下，配置的人员编制及用人费用标准。依性质分为直接人工及间接人工两项，等生产计画确定後，作为编制人工费用预算及考核人工效率的依据。 第八条标准制造费用设定系各部门在标准产能下，耗用的电力、重油、机物料、维修费用┅┅等费用标准，分为变动及固定两项。作为生产计画确定後编制制造费用预算表及考核费用支出的依据。 第九条服务部门费用分摊设定系按费用性质，依服务部门提供服务的比重，分配服务部门费用给生产部门的设定标准。 第十条产销配合计画本计画是本公司预算年度产销活动的基本计画，由总经理室及生产管理中心根据营业部门及生产部门提供的资料，综合市场环境、生产状况、制成品存货水准及成本利润等因素，加以协调而编制，提经公司预算委员会讨论的年度产销计画第十一条生产计画系生产管理中心依据经核定实施的产销配合计画所列各项产品生产数量，而排定的各中间及最後生产部门产制品的计画生产数量，做为预算年度追踪考核各生产部门生产进度达成率的依据。 第十二条主要材料耗用量预算本预算由生产部门依据生产计画及标准用料设定预算加以汇编而成。 第十三条资材计画说明书由供应部就库存政策、采购政策、付款计画等加以说明。 第十四条主要材料采购预算本预算由供应部依据主要材料耗用量预算表斟酌材料的合理库存、经济采购量及材料价格趋势等予汇编，作为编制主要材料耗用成本的依据。
案例材料二：某企业全面预算管理方案(初稿)
某企业 全面预算管理体系 （草案） 2008年 某企业总厂财务资产部 目录 一、全面预算管理提出的背景 (一) 企业实施全面计划管理的现状 某企业是建厂62年的老国企，管理基础深厚，从90年代初起就已经开始探索全面预算管理。管理水平不断提高，并取得了积极的进步，但是从计划管理——预算管理——全面预算管理的转化过程相对缓慢，已经不能满足现代化企业管理的需要，在执行的过程中暴露出一些问题： 1、预算制度不健全：目前某企业在预算制度方面仅有97年制 订的《某企业总厂资金预算管理办法》，其他预算制度尚属空白，内控环节薄弱。 2、预算管理组织机构不健全：企业没有设立专门的预算管理机 构，存在“多头管理”现象。没有形成一个完整的网络体系，对于预算管理工作没有组织保障。一些预算管理中出现的矛盾和冲突，没有具体机构来解决，从而造成预算管理出现断层和
漏洞，预算管理作用得不到真正发挥。 3、预算的编制不规范：全面预算不是依据实际报表进行简单的数字调整，也不应该是凭空想象的数字罗列，而应是以科学的预测和切合实际的业务计划为基础，多次上下往返讨论而决定的。由于企业目前目标测算方法不够科学，存在预算失准现象，影响了企业总体目标的实现。 4、预算编制技术和编制程序不合理：调研过程中发现，一些行之有效的预算编制方法（如弹性预算、零基预算等）在某企业没有得到有效的应用。在预算编制程序方面，企业还是采取从下到上、从上到下的方式，其间存在严重的脱节，导致预算虽然比较适应企业总体发展的需要，但是因为缺乏有效沟通，难免出现“头戴三尺帽”、“一刀切”等现象。 5、管理缺乏过程控制：当前企业预算缺乏有效的过程控制，各单位虽然在预算编制中发挥了作用，但是因为没有相应的作业指导，职责划分不够明确。在预算的执行差异分析及控制往往也只是对预算执行结果进行分析，对预算执行过程中出现的问题则很少顾及。很多单位差异分析周期较长，这种分析最多只能起到事后评价的作用，事中控制作用较差，预算执行的实时控制成为各单位的软肋。 6、缺乏预算调整机制：企业例外审批过多，每年临时性项目资金申请报告多达数百份。 7、缺乏有效的考核激励配套措施：某企业虽然成立了经济责任
建设实施方案和经费预算方案
2010年大学生创新实验项目 建设实施方案和经费预算方案 项目名称：基于ARM的汽车启动检测系统设计 系别：计算机系 负责人：庄艺洪 指导教师：朱小远 项目编号：bydxscx201008 一、项目建设实施方案 1、研究方法：以实验法为主，观察法、调查法、文献资料法等并用。 2、实验方案：利用实验室ARM实验设备，采用开源Linux系统辅助设计，实现启动检测和二次启动的检测和加锁功能。 3、拟解决的关键技术问题： （1）汽车启动检测系统将实现汽车启动前检测启动环境并控制最佳启动、检测二次发动并加锁等功能。 （2）汽车启动检测系统可初步满足汽车安全、可靠启动的需求。 （3）可扩展解决汽车行驶过程中出现的故障检测和记录功能。 4、项目创新之处 随着汽车电子化、智能化的高速发展, 嵌入式在汽车控制系统中将发挥着越来越重要的作用。基于ARM的汽车启动检测系统设计，提高了启动系统的灵活性、可靠性和集成性。启动检测系统的基本工作模式, 是通过采样各种内外部状态, 然后选择合适的控制参数并驱动执行机构进行控制。由于汽车需要监控的状态非常复杂, 需要有各种传感器将外部的各种物理量转化为计算机能够采样的电量, 更需要有功能强大的处理内核。该嵌入式汽车启动检测系统的硬件核心是三星公司ARM9系列中的32位RISC处理器S3C2410A芯片，该芯片强大的实时处理能力和丰富的外围接口非常适合嵌入式系统的开发，该启动检测系统正是
基于该芯片的这些特点而设计的。 该系统具有较高的实用价值和意义，在国内外同类课题研究水平中处于领先地位，具有较好的推广前景。 本项目系统设计在当前市场尚没有出现,而且各种相关技术产品质量良莠不齐,该检测系统的开发能够很大程度就占有了市场。 5、项目计划安排 （1）2010年6月-2010年7月：了解现有相关设备的功能、特点，确定系统结构方案及设备外观设计，完成系统的需求分析以及规格说明。 （2）2010年8月-2010年9月：进行系统设计实验，完成系统的软硬件划分，确定设计方案。 （3）2010年10月-2011年1月: 整个系统的功能完成，提供相关的算法，进行验证。 （4）2011年2月：进行集成调试，形成系统测试报告。 （5）2011年3月：根据测试结果，完善系统。 （6）2011年4月-2011年5月：撰写相关的研究论文和总结报告。 6、项目预期的成果 （1）汽车启动检测系统研制样品一个 （2）技术成果说明书一份 （3）公开发表1-2篇科研论文 二、经费预算方案 本项目的经费预算为800元，具体分配使用如下： （1）图书资料费：150元 （2）材料及制作费：450元 （3）交通费：100元 （4）不可抗力费：100元 2010年6月25日