商业银行国内保理的业务优势与主要风险点
商业银行国内保理业务风险环节及审计对策
商业银行国内保理业务风险环节及审计对策商业银行国内保理业务风险环节及审计对策随着我国经济的快速发展，商业银行国内保理业务也得到了迅速发展。
然而，保理业务的风险也随之增加。
本文将从保理业务的风险环节入手，探讨商业银行国内保理业务的风险及审计对策。
一、保理业务的风险环节1. 客户风险商业银行在开展保理业务时，需要对客户进行风险评估。
客户的信用状况、经营状况、行业背景等因素都会影响到保理业务的风险。
如果客户的信用状况不佳，或者经营状况不稳定，那么商业银行在开展保理业务时就需要采取更加谨慎的态度。
2. 合同风险保理业务的核心是合同，商业银行需要对合同进行审查，确保合同的合法性和有效性。
如果合同存在漏洞或者不合法，那么商业银行在开展保理业务时就会面临更大的风险。
3. 资金风险保理业务的核心是资金，商业银行需要对资金进行管理和控制。
如果资金管理不当，或者资金流动性不足，那么商业银行在开展保理业务时就会面临更大的风险。
二、审计对策1. 客户风险评估商业银行在开展保理业务时，需要对客户进行风险评估。
审计人员可以通过客户的财务报表、经营状况、行业背景等信息，对客户的信用状况进行评估。
如果客户的信用状况不佳，或者经营状况不稳定，那么审计人员就需要提出相应的风险提示。
2. 合同审查商业银行在开展保理业务时，需要对合同进行审查。
审计人员可以通过对合同的合法性和有效性进行审查，确保合同不存在漏洞或者不合法的情况。
如果合同存在漏洞或者不合法，那么审计人员就需要提出相应的风险提示。
3. 资金管理和控制商业银行在开展保理业务时，需要对资金进行管理和控制。
审计人员可以通过对资金的流动性、资金管理制度等方面进行审查，确保资金管理和控制的有效性。
如果资金管理不当，或者资金流动性不足，那么审计人员就需要提出相应的风险提示。
综上所述，商业银行国内保理业务的风险环节主要包括客户风险、合同风险和资金风险。
审计人员可以通过客户风险评估、合同审查和资金管理和控制等方面进行审计，确保商业银行国内保理业务的风险得到有效控制。
商业银行国内保理业务分析论文
商业银行国内保理业务分析论文随着跨国贸易的不断发展和中国经济的快速增长，保理业务作为一种新型的融资方式也逐渐受到市场的欢迎。
商业银行国内保理业务的兴起，可以为客户提供灵活的融资和资金管理服务，同时也为银行提供了更多业务拓展的机会。
本文将从保理业务的概念、特点和分类等方面分析商业银行国内保理业务的发展现状，并探讨其面临的挑战和未来发展趋势。
一、保理业务的概念和特点保理业务是指一种以应收账款为基础的融资方式，其特点是在买方、卖方和保理商之间建立起信任的关系，通过保理商对应收账款进行管理和催收，从而实现对应收账款的融资。
保理业务分为国内保理和国际保理，其中国内保理是指在国内进行的保理业务，常见的形式包括明保理和暗保理。
明保理是指卖方将应收账款向保理商转让后，买方和保理商进行确认，保理商向卖方提供融资，并承担应收账款的管理和催收；而暗保理是指卖方不告知买方保理业务的情况，由保理商在背后提供融资和管理的服务。
保理业务的特点主要有以下几点：一是资金灵活，能够为卖方提供快速的融资和应收账款的资金管理服务；二是增加了交易的安全性，通过保理商对应收账款的管理和催收，降低了风险并提高了交易的完成率；三是降低了银行的信贷风险，因为保理业务的融资是以应收账款为基础，银行可以通过对应收账款的质量进行评估，从而降低了信贷风险；四是增加了银行的收益，因为保理业务的融资利率相对较高，可以为银行带来更多的收益。
二、商业银行国内保理业务的发展现状随着国内经济的不断发展和金融市场的不断完善，商业银行国内保理业务也逐渐兴起。
目前国内已有多家商业银行开展保理业务，其中大型银行如工商银行、中国银行、建设银行等均在保理业务方面占有一定的市场份额。
根据中国保理协会发布的数据，2018年全国保理规模达到10.39万亿元人民币，同比增长29.7%。
其中，国内保理规模为6.54万亿元人民币，同比增长32.9%。
可以看出，商业银行国内保理业务在国内经济中的作用不断增强。
国内保理业务风险点及防控措施三篇
一、国内保理业务的含义和实质国内保理业务是指国内销售商将其现在或者将来的、与购货商订立的货物销售或者服务合同所产生的应收账款转让给银行，从而获得银行为其提供的贸易融资等金融服务。
从定义可以看出，国内保理最大的优点是银行可以借用大型优质企业的良好信用，受让其上游的中小企业应收账款债权，为部份中小企业提供贸易融资等服务。
因此，它是一项可以有效扩宽银行中小企业信贷业务的信贷产品。
但是，国内保理在操作和管理上与传统贷款业务有诸多不同之处，潜藏的风险也不尽相同。
与国际保理业务也不同，国内保理业务因参预者均在国内，因此不存在国家风险、法律冲突风险等，其主要风险点在于应收账款的质量风险和银行内部风险。
本文在分析国内保理业务面临的风险的基础上，提出了防范保理业务风险、促进我行国内保理业务健康发展的措施。
二、国内保理业务的主要风险点及其防控措施商业银行开展国内保理业务其主要风险点在于应收账款质量风险和银行内部风险两大类：(一)应收账款的质量风险1.销售商履约瑕疵的风险如果销售商浮现了履约瑕疵后，购销双方很可能发生贸易争议。
如果保理银行陷入双方的贸易纠纷，保理融资的安全回收也可能受到影响。
防控措施：第一，贷前客户经理可审查销售商历史上有无浮现履约瑕疵，双方历史交易有无浮现贸易纠纷；第二，要选择合理的商务合同标的种类，尽量避免选择有容易产生纠纷的售后服务项目的合同；第三，对商务合同的尾款和类似于质量保证金性质的应收账款不办理保理业务；第四，我行的保理合同中应明确规定，若购销双方产生贸易纠纷，我行有权向销售商追索。
2.买方抗辩风险根据《合同法》第 82 条：“债务人接到债权转让通知后，债务人对让与人的抗辩，可向受让人主张”。
根据上述规定，在卖方保理商履行了必要的应收账款转让通知后，买方对卖方的抗辩可直接向卖方保理商抗辩。
根据《合同法》，买方可主张的抗辩主要有：一是债务同时履行抗辩权；二是先履行抗辩权；三是债务不存在抗辩权；四是不安履行抗辩权；五是债务履行不当抗辩权；六是债务抵消权抗辩；七是留置抗辩。
保理业务介绍
保理业务介绍
摘要：
一、保理业务的定义与背景
二、保理业务的优势
三、保理业务的应用范围
四、保理业务的风险与防范
五、我国保理业务的发展现状与趋势
正文：
保理业务介绍
保理业务起源于19世纪的英国，是一项集贸易融资、商业资信调查、应收账款管理及信用风险担保于一体的综合性金融服务。
随着全球贸易的发展，保理业务逐渐成为国际贸易中重要的融资手段之一。
一、保理业务的定义与背景
保理业务是指保理公司通过购买出口商应收账款，为出口商提供资金融资及应收账款管理服务的一种业务模式。
它解决了中小企业因规模小、信用等级不高而导致的融资难问题，提高了企业的资金周转效率，促进了国际贸易的发展。
二、保理业务的优势
1.提高企业资金周转效率：通过保理业务，企业可以迅速获得应收账款融资，降低自身资金占用，提高资金周转效率。
2.降低企业信用风险：保理公司承担了信用风险，使企业能够专注于生产
经营，减轻了企业的负担。
3.提供综合服务：保理业务不仅提供融资服务，还为企业提供应收账款管理、催收等一站式服务。
三、保理业务的应用范围
保理业务广泛应用于国际贸易、国内贸易、生产制造、服务等行业，为各类企业提供资金融资及应收账款管理服务。
四、保理业务的风险与防范
1.信用风险：保理公司需要对客户的资信进行严格审查，以降低坏账风险。
2.操作风险：保理公司应建立健全的操作规程，确保业务流程的规范运作。
3.法律风险：保理公司需要熟悉相关法律法规，确保业务合同的合法有效。
五、我国保理业务的发展现状与趋势
近年来，我国保理业务取得了快速发展，市场规模逐年扩大，业务创新不断涌现。
商业银行国内保理业务发展及其风险防范
商业银行国内保理业务发展及其风险防范林丽婉【摘要】2011年以来,央行已持续三次加息、六次上调存款准备金率,商业银行信贷资源高度紧张,高居不下的通胀率使企业面临的融资成本和经营压力骤增.如何充分利用银行自身有限的信贷资金帮助企业获得资金融通,已成为各商业银行竞争的焦点.目前,各商业银行积极拓展贸易融资类产品,针对核心企业上下游形成的供应链提供一揽子服务.国内保理等贸易融资产品也因此发展迅猛.在看到目前国内保理融资业务发展机遇的同时.也应密切关注业务中潜在的各种风险.本文结合国内保理业务实务,从贸易背景、应收账款发票、关联交易、卖方经营产品的适销性、贸易合同的限制性条款、销售回款的控制等方面提出了建议.【期刊名称】《河北金融》【年(卷),期】2011(000)012【总页数】2页(P51-52)【关键词】国内保理;应收账款;适销性【作者】林丽婉【作者单位】上海浦东发展银行石家庄分行,河北石家庄050081【正文语种】中文【中图分类】F830.33在看到目前国内保理融资业务发展机遇的同时，也应密切关注业务中潜在的各种风险。
本文结合国内保理业务实务，从贸易背景、应收账款发票、关联交易、卖方经营产品的适销性、贸易合同的限制性条款、销售回款的控制等方面提出了建议。
保理（FACTORING）全称为保付代理,是一项综合性的金融产品。
它是以合格应收账款的转让为基础，向客户提供包括预付融资、账款管理、账款催收和买方坏账担保为一体的综合性金融产品。
该产品具有很强的自偿性，能较好地封闭和锁定还款来源，并具备期限短、后续性高、周转快、流动性强等鲜明的业务特点，从某种角度上来说可缓释银行的信贷风险。
国内保理业务是指卖方与保理商/银行（以下统称“保理商”）间存在一种契约关系。
根据该契约，卖方将其现在或将来的基于其与买方订立的货物销售/服务合同所产生的应收账款转让给保理商，由保理商为其提供下列服务中的至少两项：a.贸易融资、b.销售分户账管理、c.应收账款的催收、d.信用风险控制与坏账担保。
最新商业银行国内保理业务
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目 录
• 商业银行国内保理业务概述 • 商业银行国内保理业务类型与运作模式 • 商业银行国内保理业务的风险与防范 • 商业银行国内保理业务的创新与发展趋势 • 商业银行国内保理业务案例分析
01
商业银行国内保理业务 概述
保理业务定义与特点
定义：保理业务是指 供应商将其应收账款 转让给商业银行，由 商业银行为其提供贸 易融资、应收账款管 理和催收等综合性金 融服务。
风险控制工具与技术
利用担保措施降低风险
商业银行可以通过要求债务人提供抵押、质押、保证等担保措施，降低保理业 务的风险。
运用保险工具分散风险
商业银行可以通过与保险公司合作，为保理业务购买保险，如信用保险、财产 保险等，以分散部分风险。
04
商业银行国内保理业务 的创新与发展趋势
创新方向与重点
产品创新
要点二
特点
回购型保理业务中，保理商与债权人建立业务关系， 债权人通过保理商的审核后，双方签订保理合同，保 理商向债权人支付受让应收账款所需的资金，待应收 账款到期时，债务人未履行或未完全履行其义务时， 债权人应按照合同约定向保理商承担回购义务。
代理型保理业务
定义
代理型保理业务是债权人将其现在或未来的基于与债务人订立的销售商品、提供服务或其他法律合同所产生的应 收账款转让给保理商，由保理商向其提供资金融通、销售账户管理、信用风险担保、账款催收等一系列服务的安 排。在代理型保理业务中，债务人未履行或未完全履行其义务时，债权人不承担任何责任。
发展趋势与展望
专业化发展
01
商业银行将逐渐深化对特定行业、领域的保理业务专业化服务
，提供更精准的解决方案。
商业银行开展国内保理业务的风险及防范
入专 户 ，反 由卖 方通过他 行 账户 将 款项 转入 专户 的情 况 ， 而难 以实 ２１ 隐蔽型保理债权转让通知的风险。《 ． ２ 合同法》 使得 商业 银行 不 能及 时掌 握卖 方 资金 回笼情 况 ， 规
定， 债权 人 转让权 利 的应通 知债 务人 ； 未经通 知 ， 转让 对 现 对应 收账款 的有 效监控 。 该 债 务人 不 发生 效力 。在 隐蔽 型保理 业务 中 ， 虽然 有 的银行 ２３ 银 行 自身 的风 险 ． ２３ １ 对保理预 付 款的 用途 未严密 监控 的风 险。保理 ．． 保 留 了依 自身 判 断可 随 时向 买 方发送《 收账 款转让 通知 应 缴 书》 的权 利 ， 约定 银 行 在 认 为 必要 时 向 买 方书面 通 知 应 预 付 款仅 限于 卖 方用于购 买原 材 料 、 纳税 费 等与 生产 经 并 严 楼市 、 收账 款债权 转让 事 宜 ， 往往 由于 转让 通 知 的延 迟及 买 方 营活 动有 关的 资金 周转 ， 禁 以任 何 形式流 入 股市 、 但 更 因未 能及 时 了解债 权 转 让 情况 而 履行 义务 可 能造 成损 失 期市 ， 不能 用于股 本权 益 性投 资。部 分银行 在发 放保 理 的不确定 性 ， 引发 买方对债 权 转让 的抗 辩。 而 预付 款后 ，对资金 用途 和 流 向缺 乏有效 监管 甚至 不监 管 ， 致使 一 些企业 或将 资金 挪作 他 用 ， 或作 为保 证金 继续 向银 ２ １３ 买 方 用 对 卖 方 的 债 权 抵 消 转 让 的应 收账 款 风 ．．
商业银行开展 国内保理 业务 的风险及 防范
成 丽红 （ 建 中国 设银行股 份有限公司 郸分 邯 行）
摘 要 ： 国商 业 银 行 自 ２ 我 ０世纪 ９ Ｏ年 代 开展 国 内保 理 业 务 以 来 ， 有 可 能 因疏 于 审查 或 难 以审查 而接 受 限制 转让 的应 收账 近 几年 发 展 势 头极 为迅 猛 ， 业务 量 从 ２ ０ 年 ０ ８年 的近 ３ ０亿 欧 元迅 速 款 ， ０ 最终 无法 有效 索偿债权 。 增长到 ２ １ ０ ０年 的 １ ９ ． 欧元 ， 均增 长率 超过 １ ０ 。 国 内保理 １ ９６亿 年 Ｏ％ 作 为 一种 新 型 金融 产 品 ， 对企 业 而言 ， 可盘 活 企 业应 收账 款 、 善 财务 改
商业银行国内保理业务法律风险与防范
商业银行国内保理业务法律风险与防范随着全球经济一体化的深入发展，我国对外贸易的规模和水平不断扩大，国内企业对国际市场的依存度日益提高。
在国际贸易中，由于市场环境的不确定性、交易双方信用风险、贸易政策的不确定性以及国际支付结算的复杂性，使得企业在开展国际贸易活动时面临着较大的风险。
为了规避这些风险，越来越多的企业选择通过保理业务来解决这些问题。
保理业务是指企业将自身的应收账款转让给商业银行或保理公司，由其负责催收和管理应收账款及承担相应的信用风险。
在开展保理业务过程中，企业和商业银行都会面临着各种法律风险，因此有必要对保理业务中可能面临的法律风险进行分析与防范。
一、保理业务中存在的法律风险1. 合同风险：保理业务是以应收账款为基础展开的，因此相关的合同具有至关重要的地位。
在保理业务的开展中，如果企业与客户之间的销售合同、交易合同、付款合同等存在缺陷或纠纷，将会导致保理业务的风险增加。
客户不能按时支付应收账款或者因为产品质量问题产生纠纷等，这将严重影响保理业务的正常进行，甚至导致资金损失。
2. 法律诉讼风险：企业在保理业务中，可能因为交易合同纠纷、应收账款争议等问题与客户产生纠纷，并最终走向法律诉讼程序。
在这一过程中，如果企业无法提供充分的合同证据或者未能及时采取法律行动，将导致诉讼失败或者损失加大。
3. 法律法规风险：保理业务在实施过程中，需要遵守国家相关的法律法规，包括《中华人民共和国合同法》、《金融机构经营管理条例》、《合同法》等。
一旦企业或者商业银行在保理业务中违反了相关法律法规，就会面临罚款、停业整顿甚至撤销资质的风险。
4. 信用风险：保理业务最大的特点就是承担客户的信用风险，一旦客户违约或破产，将会对保理业务产生重大的影响。
尤其是在国际保理业务中，客户跨国破产、跨国诉讼等问题将会给保理业务带来巨大的损失。
1. 健全合同管理制度：企业在开展保理业务时，应加强对销售合同、交易合同等的管理，确保合同内容完整、准确，并对合同的履行情况进行跟踪监控。
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浅议商业银行国内保理的业务优势与主要风险点摘要：国内保理是国际保理在国内贸易领域的运用和延伸。
近年来，国内保理业务获得了较大发展，但仍需加强认识，进一步拓展。
本文在阐述国内保理定义及其分类的基础上，重点分析其业务优势和主要风险点，以期促进国内保理业务持续健康发展。
关键词：商业银行；国内保理；优势；风险点
国内保理是国际保理在国内贸易领域的运用和延伸。
近年来，由于经济金融形势的变化和国内银行的大力推广，国内保理业务获得了较大发展。
根据中国银行业协会保理专业委员会统计显示，截止2010年2季度，国内27家商业银行累计叙做国内保理业务达2440.79亿人民币，其中卖方保理业务2303.4亿人民币，买方保理业务137.39亿人民币。
然而，相比其他品种，国内保理业务仍需加强认识，进一步拓展。
本文将在阐述国内保理定义及其分类的基础上，重点分析其业务优势和主要风险点。
一、国内保理的概念与服务内容
国内保理业务是指银行与卖方签署保理合同，卖方将其在国内采用赊销方式完成商品销售或提供服务所形成或即将形成的应收账款转让给银行，并由银行为其提供贸易融资、应收账款管理、账款催收和坏账担保等综合性金融服务。
实务中银行经常利用国内保理产品为客户提供短期资金融通，即银行在卖方转让应收账款的基础上，按应收账款的一定比例提供
贷款，以买方到期支付的账款偿还卖方的融资本息。
然而，事实上，国内保理不仅具有融资功能，还有应收账款管理、催收和坏账担保的功能。
其中，应收账款管理是指银行为卖方提供的针对不同买方的销售结算情况进行销售分户账的记录、报告与管理服务，包括对账、通知、查询等；账款催收是指银行为卖方的应收账款提供催收服务。
坏账担保则是如果买方未能在合同规定的期限内付款，银行在合同约定的范围内承担对卖方担保付款的责任或免除对卖方的
追索权，承担买方的信用风险，向卖方履行担保付款的责任。
出于业务管理与统计需求，商业银行经常对国内保理业务进行产品分类，并制定不同的管理办法。
按是否对卖方的应收账款承担坏账担保责任，银行的国内保理业务分为有追索权国内保理业务和无追索权国内保理业务。
按照业务切入角度的不同，银行的国内保理业务分为买方保理和卖方保理两种业务模式。
按照应收账款转让事实是否通知买方，银行的国内保理业务可分为明保理和暗保理。
二、国内保理业务的优势
国内保理业务因其适应了提升国内贸易竞争力的需要，已成为新兴的贸易融资工具，近年来取得了迅速发展，与信用证业务、信用保险一并成为贸易债权保障的三驾马车。
开展保理业务，对于大中型企业特别是上市公司来说，可通过转让应收账款，改善财务报表的有关指标和结构，并通过保理商提供的信用风险销售控制服务，主动掌握买方的资信情况，实现销售
信用控制。
对于中小企业来说，通过获取的保理预付款能迅速回笼资金投入生产经营，避免资金大量被占用在应收账款上，同时扩大销售额；还可免除抵质押担保的限制，拓宽企业的融资渠道。
对于买方来说，通过保理业务可以获得赊销的优惠付款条件，扩大营业额；可以以自身信誉和良好财务表现获得卖方的赊购额度，且无须担保或抵押，不需增加业务手续，免去了传统结算方式所需支付的各项费用。
商业银行开展国内保理业务也能获得多种益处。
包括：（1）可以拓展银行的服务领域，增强对优质客户的市场竞争力；（2）在获取利息收入的同时更加合法有效地取得中间业务收入，扩大盈利空间；（3）改变传统流贷投放方式，直接以客户可预见的经营现金流作为融资的第一还款来源，降低放款风险。
三、国内保理业务的主要风险点分析
虽然国内保理业务具有很多优势，但在操作和管理上与传统贷款业务有诸多不同之处，潜藏的风险也不尽相同。
与国际保理业务也不同，国内保理业务因参与者均在国内，因此不存在国家风险、法律冲突风险等。
除了银行自身操作风险外，其主要风险点在于以下几个方面：
1.销售商履约瑕疵的风险
如果销售商出现了履约瑕疵后，购销双方很可能发生贸易争议。
倘若保理银行陷入双方的贸易纠纷，保理融资的安全回收也可能受
到影响。
2.买方抗辩风险
根据《合同法》第82条：“债务人接到债权转让通知后，债务人对让与人的抗辩，可向受让人主张”。
根据上述规定，在卖方保理商履行了必要的应收账款转让通知后，买方对卖方的抗辩可直接向卖方保理商抗辩。
一旦出现抗辩，保理行必将因不是基础交易合同的当事人而无法判断抗辩是否合法成立，保理行将陷入商务纠纷，造成风险。
3.保理行受让债权合法性的风险
如果所转让给银行的应收账款债权本身存在法律问题，将制约债权转让的合法性，影响保理行债权的合法实现。
具体来说，受让债权的合法性风险表现在以下几个方面：（1）商务合同双方的主体资格是否合法；（2）商务合同是否完全生效。
例如，商务合同的签署人是否获得相关授权等；（3）商务合同标的是否合法。
商务合同标的是否属于法律禁止交易的范围；（4）商务合同标的是否超过销售方的经营范围。
4.关联客户利用保理骗取银行信贷资金的风险
购销双方互为关联客户，很有可能会以无真实贸易背景的商务合同来向银行骗取保理融资资金。
如果保理行受让了虚假商务合同项下的债权，对银行将造成极大的损失。
5.购销双方存在相互交易导致债权抵消的风险
如果购销双方存在相互交易的情况，有可能会出现双方将债权债务相互抵消，影响银行债权实现。
6.购货商以及销售商的偿债能力风险
就国内保理而言，其最根本的还款来源是购货商支付的款项。
在有追索权保理项下，银行在第一还款来源不足的情况下，可以要求销售商回购应收账款债权。
因此，如果购货商和销售商的偿债能力出现问题，会严重影响保理融资资金的到期回收。
参考文献：
[1]万夏：商业银行的应收账款融资业务探讨[j]. 金融管理与研究,2009（11）.
[2]马翘楚：我国商业银行开展国内保理业务的法律探讨[j].东方企业文化,2010（2）.。