纳税练习
工资缴税练习题
工资缴税练习题1.小明在一家公司工作，每月的税前工资为8000元，请计算小明每月需要缴纳的个人所得税。
解答步骤：首先，需要确定小明的应纳税所得额，即税前工资减去起征点。
根据当前个人所得税法，起征点为5000元。
小明的应纳税所得额 = 8000 - 5000 = 3000元其次，需要找到适用的税率表。
根据当前个人所得税税率表，小明的税率为10%。
最后，根据个人所得税计算公式，计算小明的个人所得税金额。
小明的个人所得税金额 = 应纳税所得额 ×税率 - 速算扣除数= 3000 × 0.1 - 210= 300 - 210= 90元因此，小明每月需要缴纳的个人所得税为90元。
2.小红的税前工资为12000元，请计算小红每月需要缴纳的个人所得税。
解答步骤：首先，需要确定小红的应纳税所得额，即税前工资减去起征点。
根据当前个人所得税法，起征点为5000元。
小红的应纳税所得额 = 12000 - 5000 = 7000元其次，根据当前个人所得税税率表，小红的税率为20%。
最后，计算小红的个人所得税金额。
小红的个人所得税金额 = 应纳税所得额 ×税率 - 速算扣除数= 7000 × 0.2 - 1410= 1400 - 1410= -10元注意：个人所得税金额为负数，说明小红无需缴纳个人所得税。
3.王五的税前工资为18000元，请计算王五每月需要缴纳的个人所得税。
解答步骤：首先，需要确定王五的应纳税所得额，即税前工资减去起征点。
根据当前个人所得税法，起征点为5000元。
王五的应纳税所得额 = 18000 - 5000 = 13000元其次，根据当前个人所得税税率表，王五的税率为25%。
最后，计算王五的个人所得税金额。
王五的个人所得税金额 = 应纳税所得额 ×税率 - 速算扣除数= 13000 × 0.25 - 2660= 3250 - 2660= 590元因此，王五每月需要缴纳的个人所得税为590元。
纳税练习三
纳税练习三一.单选题（每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案。
多选.错选.不选均不得分。
）1. 增值税一般纳税人外购下列货物，不允许抵扣进项税额的是（）。
[单选题] *A.外购工程物资B.外购厂房C.外购用于福利的货物(正确答案)D.外购设备修理用备件2. 根据消费税法律制度的规定，下列各项中应缴纳消费税的是（）。
[单选题] *A.珠宝店销售珍珠项链B.手表产销售高档手表(正确答案)C.商场销售木制一次性筷子D.汽车厂销售雪地车3. 根据城建税和教育费附加的规定，下列说法正确的有（）。
[单选题] *A.城建税的纳税人是缴纳增值税或消费税的单位和个人(正确答案)B.只要缴纳增值税就会缴纳城建税和教育费附加C.只要退还“两税”就退还城建税D.同时缴纳增值税.消费税的纳税人才能成为城建税的纳税人4. 下列货物适用 13％增值税税率的是（） [单选题] *A.生产销售服装(正确答案)B.生产销售煤C.生产销售粮食D.生产销售农药5. 根据我国税收法律制度的规定，下列税种中，实行从量计征的是（） [单选题] *A.城镇土地使用税(正确答案)B.车辆购置税C.房产税D.契税6. 根据房产税法律制度的规定，下列各项中，免征房产税的是（）。
[单选题] *A.国家机关用于出租的房产B.公立学校附设招待所使用的房产C.公立幼儿园自用的房产(正确答案)D.公园附设饮食部使用的房产7. 甲公司从境外的乙公司进口一批木材，合同约定的商品价格为 800 万元，由乙公司负责运输，甲公司于 2 月 15 日前支付定金 160 万元，乙公司于 2019 年 3 月 8 日前发货。
后甲公司如约交付定金，但由于乙公司原因，导致该木材于 3 月 20 日才发出，后经双方协商，由乙公司向甲公司赔偿违约金 50 万元，由甲公司向乙公司支付剩余货款 590 万元，则该批进口木材的关税完税价格为（）万元。
[单选题] *A.800(正确答案)B.750C.590D.1608. 下列行为中，属于视同销售，征收增值税的是（）。
纳税服务100题
纳税服务知识练习题一、选择题1、主管地方税务机关应当结合本地区、本部门的工作实际，合理设置办税服务厅，应该遵循的原则不包括（ B ）。
A、相对集中B、方便税务机关C、合理布局D、方便纳税人2、根据办税服务厅三类办税服务窗口的具体工作职能，设置除（ D ）的相关工作岗位。
A、综合服务窗口设置税务登记岗、文书受理岗和咨询服务岗；B、申报征收窗口设置申报征收岗；C、发票管理窗口设置发票管理岗、发票发售岗、机构所在地或者居住地发票验审缴销岗和发票代开岗。
D、税务稽查岗3、即时受理、限时办结和上报审批业务流程不包括（ B ）：A、受理B、通知C、传递D、出件４、税务机关提供纳税服务，主要依据（ C ）的规定，以贯彻落实国家税法，更好地为广大纳税人服务为目的，通过多种方式，帮助纳税人掌握税法，正确及时履行纳税义务，满足纳税人合理愿望，维护纳税人合法权益的一项综合性税收工作。
A、宪法B、税收征管法C、税收征管法及其实施细则D、税收基本法５、纳税人在法定期限内到地税机关办理纳税申报，资料齐全、手续齐备的，受理后，企业（D ）分钟内审核办结，个体工商业户（）分钟内审核办结。
A、10、5B、20、10C、15、10D、20、5６、办税服务厅接收的有关税务人员的税风税纪的投诉事项，应移交（ C ）办理。
A、纳税服务部门B、征管部门C、纪检、监察部门D、督查内审部门７、对办税服务厅工作岗位应实行轮岗制度，每年轮岗交流比例不低于（C）。
A、10%B、15%C、20%D、30%８、纳税服务投诉事项应当自受理之日起30日内办结；情况复杂的，经受理地税机关负责人批准，可以适当延长办理期限，但延长期限不得超过（ C ）个工作日。
A、5B、10C、15D、20９、发票代开岗对纳税人所持完税凭证与代开发票相核对，检查是否足额征税，是否将完税凭证号码注明在发票上，经核对无误后，将代开发票的（Ｄ）交纳税人。
A、存根联B、记账联C、抵扣联D、发票联１０、《税收征管法》规定，税务机关应当广泛宣传税收法律、行政法规，普及纳税知识，为纳税人提供（Ａ）纳税咨询服务。
小学数学纳税的练习题
小学数学纳税的练习题近年来，税收意识在小学数学学科中的重要性日益凸显。
税收是国家收入的重要来源，也是维护社会公平和正常运转的重要手段。
为了帮助小学生提升纳税意识和税务计算能力，以下是一些与小学数学相关的纳税练习题。
练习题1：商品购买税小明购买了一本价值100元的数学参考书，税率为10%。
请计算小明需要支付的税款和总金额。
解答：税款 = 100元 × 10% = 10元总金额 = 100元 + 10元 = 110元练习题2：个人所得税小红的月工资为3000元，每月需要缴纳个人所得税，税率如下：- 月工资在1500元及以下，不需要缴纳个人所得税；- 月工资在超过1500元至4500元之间，需要缴纳月工资的5%作为个人所得税；- 月工资超过4500元，需要缴纳月工资的10%作为个人所得税。
请计算小红每月需要缴纳的个人所得税。
解答：- 如果月工资为3000元，则所得税 = 3000元 × 5% = 150元- 小红每月需要缴纳的个人所得税为150元。
练习题3：增值税小李在市场上购买了一件衣服，标价为200元，未含增值税。
市场规定增值税率为13%。
请计算小李购买衣服时需要支付的总金额。
解答：增值税 = 200元 × 13% = 26元总金额 = 200元 + 26元 = 226元练习题4：房产税小张的家庭拥有一套市区的住房，根据当地政府的规定，房产税税率为每年房屋的0.5%。
请计算小张家庭的住房按照市区政府规定需要缴纳的房产税。
解答：假设小张家庭的住房价值为100万元，则房产税 = 1000000元 × 0.5% = 5000元练习题5：企业所得税小王经营一家小型企业，年利润为50万元，企业所得税税率为20%。
请计算小王企业按照税法规定需要缴纳的企业所得税。
解答：企业所得税 = 500000元 × 20% = 100000元通过上述练习题的解答，小学生可以在数学学习中加深对税收的理解和计算能力。
纳税实务练习题答案
纳税实务练习题答案一、单项选择题1. 根据《中华人民共和国个人所得税法》，下列哪项所得应缴纳个人所得税？A. 工资、薪金所得B. 稿酬所得C. 利息、股息所得D. 所有上述所得答案：D2. 企业所得税的税率是多少？A. 10%B. 20%C. 25%D. 33%答案：C3. 增值税一般纳税人的税率分为几个档次？A. 2个B. 3个C. 4个D. 5个答案：B4. 以下哪项不是企业所得税的免税收入？A. 国债利息收入B. 企业所得税法规定的其他免税收入C. 股息收入D. 政府补助答案：C5. 纳税义务人应于何时向税务机关报送纳税申报表？A. 纳税义务发生之日起15日内B. 纳税义务发生之日起30日内C. 纳税义务发生之日起60日内D. 纳税义务发生之日起90日内答案：B二、多项选择题6. 以下哪些属于个人所得税的征税范围？A. 工资、薪金B. 劳务报酬C. 稿酬D. 偶然所得答案：ABCD7. 企业在计算应纳税所得额时，以下哪些费用可以扣除？A. 合理的工资、薪金支出B. 职工福利费支出C. 工会经费支出D. 捐赠支出答案：ABC8. 增值税的纳税人分为哪几类？A. 一般纳税人B. 小规模纳税人C. 个体工商户D. 非居民企业答案：AB9. 以下哪些属于增值税的应税行为？A. 销售货物B. 提供加工、修理修配劳务C. 进口货物D. 提供无形资产或者不动产答案：ABCD10. 企业所得税的应纳税所得额包括哪些？A. 销售货物所得B. 提供劳务所得C. 转让财产所得D. 利息所得答案：ABCD三、判断题11. 个人所得税的起征点是5000元。
（）答案：正确12. 企业所得税的纳税年度为每年的1月1日至12月31日。
（）答案：正确13. 增值税的一般纳税人可以选择简易计税方法。
（）答案：错误14. 企业所得税法规定的免税收入包括国债利息收入和政府补助。
（）答案：错误15. 个人所得税的税率采用超额累进税率。
税务练习题
税务练习题一、选择题A. 销售货物B. 提供加工、修理修配劳务C. 转让土地使用权D. 个人之间赠送实物2. 企业所得税的税率是多少？A. 10%B. 15%C. 25%D. 30%A. 增值税B. 企业所得税C. 个人所得税D. 城市维护建设税4. 纳税人在什么情况下可以申请延期缴纳税款？A. 生产经营困难B. 自然灾害C. 资金周转困难D. A、B、C均可二、判断题1. 增值税专用发票只能由销售方开具。
（）2. 纳税人取得的免税收入不需要缴纳企业所得税。
（）3. 个人所得税的税率是固定的，不会根据收入水平变动。
（）4. 纳税人可以在任何时间申请注销税务登记。
（）三、简答题1. 简述增值税的纳税义务人和征税范围。
2. 企业所得税的计税依据是什么？3. 纳税人如何办理税务登记？4. 简述税收征收管理的基本原则。
四、计算题1. 某企业本月销售额为100万元，其中进项税额为10万元，请计算该企业本月应缴纳的增值税。
2. 某企业全年利润总额为500万元，其中研发费用为100万元，请计算该企业应缴纳的企业所得税。
3. 某个人本月工资收入为8000元，请计算其应缴纳的个人所得税。
4. 某企业转让一项专利技术，取得收入100万元，请计算其应缴纳的印花税。
五、案例分析题1. 某企业为增值税一般纳税人，2019年第四季度销售额为1000万元，进项税额为200万元。
请分析该企业第四季度的纳税情况。
2. 某企业2019年度利润总额为500万元，其中捐赠支出100万元，请分析该企业2019年度的纳税情况。
3. 某个人2019年度取得工资收入60万元，同时取得稿酬收入10万元，请分析该个人2019年度的纳税情况。
六、多项选择题A. 超过期限未抵扣的进项税额B. 出口货物退（免）税C. 纳税人因自然灾害导致损失D. 纳税人因政策性原因导致的税负增加A. 减免税B. 免税C. 抵免税D. 加计扣除A. 省级人民政府颁发的科学技术奖金B. 国债利息收入C. 保险赔款D. A、B、C均可A. 营业执照副本B. 法定代表人身份证复印件C. 经营场所证明D. A、B、C均可七、填空题1. 增值税是对在我国境内销售货物、提供加工、修理修配劳务和进口货物的单位和个人，就其实现的______征税。
纳税练习
聂老师上月工资3500元，应缴纳个人所得 税多少元？
800× 5%+1000× 10%+500× 20%=240元
3500元
交5% 的部分 交10% 的部分 交20% 的部分
2000元
2000-1200=800
10元钱于今年国庆 节存入银行，定期存3年，年利率 是2.70%，他存的钱什么时间到 期？到期时他一共取回了多少钱？
2、某饭店第二季度的营业总额是 45万元。如果按营业额的5%缴纳 营业税，这个饭店就纳税款是多少 万元？ 3、某饭店上个月缴纳营业税3500 元。如果按营业额的5%缴纳营业 税，这个饭店上个月的营业额是多 少？
成数
自学： 108页例10上面的内容 通过自学你学到了什么？先小组 内说说。
练习： 1、三成=（ ）%=（ ）填小数= （ ）填分数。 2、水北庄村民小组前年收小麦46吨， 去年比前年多收了一成五。去年收小 麦多少吨？ 想：去年比前年多收了一成五，就是 去年比前年增产（ ）%
独立解答： 3、大兴村2001年棉花的产量是600 千克，2000年的产量是550千克， 2001年比2000年棉花产量增产几成？ 2001 2000
练习： 4、某农场前年收玉米7500千克，去 年比前年多收二成，去年收玉米多 少千克？ 5、某农场去年收玉米7500千克，去 年比前年多收二成，前年收玉米多 少千克？
比较这两道题的区别
帮聂老师算算：
国家规定：个人所得税的计算方法如下： 1、工资收入在1200元以下的，不缴纳个人所得税； 2、工资收入超过1200元不足2000元的按5%缴税； 3、工资收入超过2000元不足3000元的按10%缴税； 4、工资收入超过3000元不足4000元的按20%缴税；
纳税实务练习一
纳税实务练习一1. 下列税法要素中，可以作为区别不同税种的重要标志的是 [单选题] *A.税收优惠B.征税对象(正确答案)C.税目D.计税依据2. 根据增值税法律制度的规定，一般纳税人取得的下列合法凭证中，可以抵扣的是[单选题] *A.从小规模纳税人处取得的增值税普通发票B.购进的餐饮服务取得的增值税普通发票C.企业收购农产品开具的收购发票(正确答案)D.购进用于集体福利的物资取得的增值税专用发票3. 根据消费税法律制度的规定，下列情形中，不缴纳消费税的是 [单选题] *A.金银首饰店零售金银首饰B.家具厂销售自产实木地板C.化妆品生产企业销售自产高档化妆品D.汽车厂销售自产电动汽车(正确答案)4. 车船税的扣缴义务人是 [单选题] *A.国家税务总局B.主管税务机关C.从事机动车第三者责任强制保险业务的保险机构(正确答案)D.购买车船的消费者5. 根据关税法律制度的规定，原产于与我国签订含有关税优惠条款的区域性贸易协定的国家或地区的进口货物，适用的关税税率是()。
[单选题] *A.特惠税率B.普通税率C.最惠国税率D.协定税率(正确答案)6. 2019年5月，甲公司对外出售一套办公楼，取得收入1000万元。
当月竞拍取得一块国有土地使用权，支付价款1500万元。
已知契税适用税率为5%，计算甲公司上述行为应缴 [单选题] *纳契税税额的下列算式中，正确的是()。
A.1000×5%=50(万元)B.1500×5%=75(万元)(正确答案)C.(1000+1500)×5%=125(万元)D.(1500-1000)×5%=25(万元)7. 甲化妆品公司为增值税一般纳税人，2019 年 9 月对外销售一批高档化妆品收取含税价款 33.9 万元，收取包装费 2.26 万元。
已知增值税税率为 13%，消费税税率为 15%。
计算甲公司生产销售该批化妆品应缴纳的消费税税额的下列算式中，正确的是( )。
会计-纳税实务练习题
会计-纳税实务练习题1.下列税法要素中，可以作为区别不同税种的重要标志的是（）。
【单选题】A、税收优惠B、纳税期限C、征税对象(正确答案)D、税率2.根据增值税法律制度的规定，下列增值税征税范围中，属于销售货物的是（）.[单选题】A、热力公司为居民楼供暖(正确答案)B、修理厂提供设备修理C、加工厂提供金银首饰加工业务D、数码产品商店提供手机贴膜业务3.根据增值税法律制度的规定，企业发生的下列行为中，不属于视同销售货物行为的是（）。
【单选题】A、将购进的货物作为投资提供给其他单位B、将购进的货物用于集体福利(正确答案)C、将委托加工的货物分配给股东D、将资产的货物用于个人消费4.某商场为一般纳税人，2019年10月份售出甲产品80套，含税金额9828元，另外为回馈老客户，当月无偿赠送乙商品80套(每套含税价格17.55元)，则该商场当月的消项税额为()元。
【单选题】A、1460.16(正确答案)B、1292.18C、1670.76D、1909.445.一般纳税人的下列行为中，涉及的进项税额不得从销项税额中抵扣的是（）。
【单选题】A、将购进的货物一批投资到另外一家企业B、将上年委托加工收回的材料用于偿还债务C、将外购的货物用于交换生产所需材料D、外购货物因管理不善发生损失(正确答案)6.根据增值税法律制度的规定，进口消费税应税货物，其增值税的组成计税价格是（）。
【单选题】A、关税完税价格+关税B、货物到岸价格+关税+消费税C、关税完税价格+关税+消费税(正确答案)D、成本(1+成本利润率)7.甲公司为增值税一般纳税人，2019年9月进口货物一批，海关审定的关税完税价格为116万元。
已知增值税税率为13%，关税税率为10%。
计算甲公司当月该笔业务应缴纳增值税税额的下列算式中，正确的是（）。
【单选题】A、116×(1+10%)÷(1+13%)×13%=14.68(万元)B、116÷(1+13%)×13%=13.35(万元)C、116×(1+10%))×13%=16.59(万元)(正确答案)D、116×13%=15.08(万元)8.根据增值税法律制度的规定，下列各项中，免征增值税的有（）。
纳税会计练习题二及答案
《纳税会计》模拟练习题第二套一、单选题（共10小题，每小题1分，共10分）1. 下列项目中属于纳税人权利的是（）。
A. 依法办理税务登记B. 自觉接受税务检查C. 依法缴纳税款D. 申请减免税2. 进口货物增值税的组成计税价格是（）。
A. 关税完税价格＋关税B. 货物到岸价格＋关税＋消费税C. 成本×(1＋成本利润率)D.（关税完税价格＋关税）/（1—消费税率）3. 某化工厂（一般纳税人）发生的下列业务，不准予抵扣进项税额的是（）。
A. 进口材料取得的海关完税凭证上注明的增值税额B. 购进辅助材料取得增值税专用发票上注明的增值税额C. 购料时卖方转来的代垫运费（货票抬头注明的是该化工厂）D. 为职工活动购进的娱乐设施取得增值税专用发票上注明的增值税额4. 受托加工应税消费品受托方收取代扣代缴消费税的会计分录为（）。
Ａ．借：银行存款贷：应交税金——应交消费税Ｂ．借：应交税金——应交消费税贷：银行存款Ｃ．借：银行存款贷：代扣税金——代扣消费税Ｄ．借：代扣税金——代扣消费税贷：银行存款5. 将自产自用应税消费品计算消费税时，若没有同类应税消费品销售价格的，按组成计税价格计算，其组成计税价格为（）。
A．（成本＋利润）÷（1－消费税税率）B．（成本＋利润）÷（1＋消费税税率）C．（成本＋利润）÷（1－增值税税率或征收率）D．（成本＋利润）÷（1＋增值税税率或征收率）6. 下面有关营业税特点的说法不正确的是（）。
A. 按行业设计税目税率B. 征收面广、税负低C. 营业税是价内税D. 营业税是中央税7.下列项目不属于营业税的价外费用的是（）。
A. 价外收取的基金B. 价外收取的手续费C. 价外收取的集资费D. 支付给客户的广告费8. 企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额多少比例以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除（）。
A.10%B. 35%C. 12% D 20%9. 在《个人所得税法实施条例》中，不在规定附加费用的范围的是（）。
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纳税练习
一、判断对错
（1）个人存款所得的利息不用纳税。
（）
（2）应纳税额与各种税收的比值叫做税率( )
( 3 )王叔叔说：“我付出劳动，得到工资，不需要纳税”。
( )
二、收入额、税率、应纳税额三者之间的数量关系
应纳税额=收入额×（）
收入额=（）÷税率
税率= （）×100%
三、选择
1、9.5× 10%，结果比原数（）
A、扩大10倍
B、过大10% C缩小10倍D 缩小10%
四、解决问题
1 益民五金公司去年的营业总额为400万元。
如果按营业额的3%缴纳营业税，去年应缴纳营业税多少万元？
2 王叔叔买了一辆价值16000元的摩托车。
按规定，买摩托车要缴纳10%的车辆购置税。
王叔叔买这辆摩托车一共要花多少钱？
3 扬州某风景区2007年“十一”黄金周接待游客9万人次，门票收入达270万元。
按门票的5%缴纳营业税计算，“十一”黄金周期间应缴纳营业税几万元？
4、、某大型超市2008年第四季度营业额，按5%纳税。
税后余额为57万元，超市第四季度纳税多少万元？
5、公民的工资收入超过2000元的，超过部分缴纳个人所得税，李老师每个月的工资是2280元，个人所得税税率为5%，李老师一年应缴纳个人所得税多少元？
6、按营业额的5%缴纳了4万税款，营业额是多少万元？。