科陆电子：董事会审计委员会关于会计师事务所从事公司2009年度审计工作的总结报告 2010-02-27
公司内部审计工作总结范文（三篇）
公司内部审计工作总结范文随着企业竞争的日益激烈和市场环境的不断变化，公司内部审计在企业管理中的作用日益凸显。
公司内部审计是指由企业内部的专业审计人员对企业的运营、财务、风险管理等方面进行全面和深入的审查和评估，以确保企业的运营合规、风险控制和内部控制的有效性。
本文将对我公司过去一年内部审计工作的情况进行总结和分析。
一、审计项目内容及进展情况１．财务审计今年，我公司着重对财务体系进行了审计，主要包括财务报表准确性、会计制度遵守情况、财务信息披露合规性等方面。
通过审计，我们发现了一些问题，比如某些资产的账面价值与实际价值存在差距、业务部门对财务报表的核对不够仔细等。
我们立即采取了相应的改进措施，并对相关人员进行了培训和督导，以确保财务信息的准确性和可靠性。
２．运营审计今年，我们着重对公司的运营活动进行了审计，包括生产过程、供应链管理、销售渠道等方面。
通过审计，我们发现了一些问题，比如生产工艺存在瑕疵、供应商的交货及时性不稳定等。
我们与相关部门进行了沟通，并建立了改进措施的执行计划，以确保公司的运营活动顺利进行。
３．风险管理审计今年，我们加强了对公司风险管理体系的审计，主要包括风险识别、评估及防范措施的有效性等方面。
通过审计，我们发现了一些风险存在的问题，比如某些关键岗位的职责划分不明确、内部控制机制不完善等。
我们积极与相关部门合作，制定了相应的风险管理计划，并对相关人员进行了培训和辅导。
二、审计工作中的亮点和不足１．审计工作的亮点今年，在审计工作中，我们注重发现问题、解决问题和提出建议。
我们通过深入了解企业的运营情况和财务状况，通过细致入微的审计程序和方法，发现了一系列与企业发展和风险防范相关的问题，并提出了相应的改进意见和建议。
这些建议得到了企业高层的重视，并在一定程度上促进了企业运营的改善和发展。
２．审计工作的不足在审计工作中，我们发现了一些不足之处。
首先，我们在审计项目的选择和排期方面存在一定的盲目性和局限性，导致一些重要的审计项目没有得到充分的审查和评估。
中注协发布2009年报审计情况快报(第十一期)
中注协发布2009年报审计情况快报（第十一期）2010年4月2日，中注协发布2009年报审计情况快报（第十一期），全文如下：3月27日—4月2日，沪深两市共有305家上市公司披露了2009年年度报告（详见附表1）。
其中，沪市167家，深市主板54家，深市中小企业板68家，深市创业板16家。
从审计意见类型看，297家上市公司被出具了无保留意见的审计报告,6家上市公司（ST天宏、ST筑信、自仪股份、ST洛玻、中电广通和*ST中钨）被出具了带强调事项段的无保留意见审计报告，2家上市公司（ST 源发和赛格三星）被出具了无法表示意见的审计报告。
在被出具带强调事项段无保留意见审计报告的6家上市公司中，4家是因为持续经营能力存在重大不确定性，1家是因为未决诉讼事项存在重大不确定性，1家是因为与重要关联方在人员和机构等方面未完全分开且持续经营能力存在重大不确定性：（1）ST天宏主业持续亏损，2009 年度经营亏损4,692.14 万元，净利润-2,573.41 万元。
其中：归属于母公司所有者的净利润-2,632.79 万元，扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润-4,500.64 万元。
ST天宏持续经营能力存在不确定性；（2）截至2009年12月31日，ST筑信账面未分配利润为巨额负值，大部分主要经营性资产（包括房产、土地等）已被抵押、查封。
此外，ST筑信未完全执行与部分银行达成的债务重组协议，存在一定金额的逾期贷款，与个别银行的债务尚待重组。
ST筑信持续经营能力具有不确定性；（3）截至2009年12月31日，自仪股份累计亏损约4.87 亿元，尚未偿还的银行借款及利息约5.59亿元，自仪股份持续经营能力存在重大不确定性；（4）截至2009年12月31日，ST洛玻及其子公司累计未弥补亏损1,414,213,763.32元，流动负债超过流动资产881,188,055.56元，ST洛玻持续经营能力存在重大不确定性；（5）2003年12月，中电广通与中国有线电视网络有限公司签订价值30,964.05万元的设备供货合同。
科陆电子：内部控制审计报告
深圳市科陆电子科技股份有限公司内部控制审计报告大华内审字[2012]009号深圳市科陆电子科技股份有限公司截止2012年6月30日内部控制审计报告目录页码一、内部控制审计报告1-2二、附件深圳市科陆电子科技股份有限公司截止2012年3-12 6月30日内部控制的自我评价报告三、事务所及注册会计师执业资质证明内部控制审计报告大华内审字[2012]009号深圳市科陆电子科技股份有限公司全体股东：按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了深圳市科陆电子科技股份有限公司（以下简称科陆电子公司)2012年6月30日的财务报告内部控制的有效性。
一、企业对内部控制的责任按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是科陆电子公司董事会的责任。
二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
三、内部控制的固有局限性内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。
此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
四、财务报告内部控制审计意见我们认为，科陆电子公司于2012年6月30日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
大华会计师事务所中国注册会计师：杨熹有限公司中国注册会计师：张朝铖中国〃北京二〇一二年八月十三日附件深圳市科陆电子科技股份有限公司2012年半年度内部控制自我评价报告深圳市科陆电子科技股份有限公司全体股东：根据《企业内部控制基本规范》（下称“基本规范”）及其配套指引的规定和要求，结合本公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司内部控制的有效性进行了自我评价。
科陆电子：2009年年度报告更正公告 2010-03-02
司领取的报酬 总额（万元）
司领取的报酬 总额（万元）
比增减（%）
润同 明
比变
动的
比较
说
饶陆华 董事长、总经理
69.00
69.00
0.00
曾永春 董事、代财务总监
38.00
36.27
4.77
刘明忠 董事、总工程师
41.50
45.41
-8.61
李少弘 独立董事
1.00
0
- 2009 年 11 月聘任
王勇 独立董事
2009 年 11 2012 年 11 40 月 13 日 月 12 日
0
0
40.67 否
2009 年 11 2012 年 11 43 月 13 日 月 12 日
送股、公积 562,500 1,072,65 金转股、二
0 级市场减持
19.63 否
2009 年 11 2012 年 11 35 月 13 日 月 12 日
司领取的报酬 司领取的报酬
润同比变动的比较说
总额（万元） 总额（万元） 比增减（%） 明
饶陆华 董事长、总经理
66.00
69.00
-4.35
曾永春 董事、代财务总监
38.00
36.27
4.77
刘明忠 董事、总工程师
41.50
45.41
-8.61
李少弘 独立董事
1.00
0
- 2009 年 11 月聘任
3、原披露的公司《2009 年年度报告》的第八节中：
“一、公司经营情况——（一）报告期内公司经营情况的回顾——3、公司
主要业务及其经营状况——（5）主要产品的销售毛利率变动情况
项目 电力自动化产品 其中：用电自动化类
公司财务审计年终总结及工作思路2篇
公司财务审计年终总结及工作思路公司财务审计年终总结及工作思路精选2篇（一）公司财务审计年终总结及工作思路年终总结是对过去一年的财务审计工作进行回顾和总结，同时也是为下一年的工作制定新的思路和计划。
1. 回顾工作成果：首先，需要回顾过去一年的财务审计工作成果，包括完成的项目、发现的问题和提出的建议等。
同时，对于工作中的亮点和可改进之处也要进行分析和总结。
2. 评估工作效果：接下来，针对财务审计工作的效果进行评估，包括对公司财务风险的识别和评估的准确性，对财务数据的可靠性和合规性的审查等。
通过评估工作效果，可以改进和提升财务审计工作的质量和效率。
3. 识别问题和改进方案：根据对过去一年工作的总结和评估，识别出存在的问题和不足之处，并制定相应的改进方案。
例如，如果发现在某些项目中审计程序不够完善，可以提出加强项目审核和监督的方案。
4. 制定明年工作计划：根据过去一年工作的总结和改进方案，制定明年的工作计划。
明确审计项目的范围和目标，并制定相应的工作时间表和人员配备计划。
同时，还可以制定一些具体的工作目标和指标，以监督和评估工作的进展和结果。
5. 提升专业能力：作为财务审计人员，需要不断提升自己的专业能力和知识水平。
可以通过参加培训课程、学习相关的法律法规和财务审计准则、与同行交流等方式来提升自己的专业素质。
总体而言，财务审计年终总结及工作思路应包括回顾工作成果、评估工作效果、识别问题和改进方案、制定明年工作计划以及提升专业能力等。
这些步骤可以帮助财务审计人员总结经验、改进工作、提高效率，为公司的财务稳健发展提供有效的保障。
公司财务审计年终总结及工作思路精选2篇（二）公司财务审计部的主要工作职责是对公司的财务状况、财务报表以及财务行为进行审计，以确保公司的财务活动合规、透明和准确。
明确的工作职责包括：1. 审计财务报表：对公司的财务报表进行审计，核实其准确性、合规性和透明度，确保财务报表反映了公司真实的财务状况和业绩。
粤 水 电：董事会审计委员会对会计师事务所2009年度审计工作的综合评价报告 2010-03-26
广东水电二局股份有限公司董事会审计委员会对会计师事务所2009年度审计工作的综合评价报告深圳市鹏城会计师事务所有限公司对广东水电二局股份有限公司（简称粤水电）2009年度财务报表的审计工作，内容主要是对2009年12月31日的公司及合并资产负债表，2009年度的公司及合并利润表、公司及合并股东权益变动表和公司及合并现金流量表以及财务报表附注进行审计并发表审计意见，同时包括对公司季报、半年度报告的协作评审，以及对募集资金的使用情况进行专项审核并发表审核意见。
年度审计结束后，会计师事务所对公司的年度审计结论以书面方式出具了无保留意见的审计报告。
在会计师事务所审计期间，审计委员会和内部审计部门进行了跟踪配合，现将事务所本年度的审计情况作如下评价：（1）基本情况深圳市鹏城会计师事务所有限公司与公司董事会、监事会和高管层进行了必要的沟通，通过对公司内部控制等情况的了解后会计师事务所与公司签订了审计业务约定书。
在业务约定书中规定了2009年度审计费用及其差旅、食宿等费用共计68万元人民币，收费标准是按照广东省注册会计师协会的有关规定确定，不存在或有收费项目。
深圳市鹏城会计师事务所有限公司于2009年12月25日成立审计小组于2010年1月13日进入广东水电二局股份有限公司开始进行年度审计的。
经过25日的审计工作，审计小组完成了所有审计程序，取得了充分适当的审计证据，并向审计委员会提交了无保留意见的审计报告（意见稿）。
（2）关于会计师事务所执行审计业务的会计师遵守职业道德基本原则的评价①独立性评价深圳市鹏城会计师事务所有限公司所有职员未在广东水电二局股份公司任职并未获取除法定审计必要费用外的任何现金及其他任何形式经济利益；会计师事务所和本公司之间不存在直接或者间接的相互投资情况，也不存在密切的经营关系；会计师事务所对公司的审计业务不存在自我评价，审计小组成员和本公司决策层之间不存在关联关系。
在本次审计工作中深圳市鹏城会计师事务所有限公司及审计成员始终保持了形式上和实质上的双重独立，遵守了职业道德基本原则中关于保持独立性的要求。
科陆电子：董事会关于会计师事务所出具否定意见的内部控制审计报告涉及事项的专项说明
深圳市科陆电子科技股份有限公司董事会关于会计师事务所出具否定意见的内部控制审计报告涉及事项的专项说明大华会计师事务所（特殊普通合伙）对深圳市科陆电子科技股份有限公司（以下简称“公司”）2019年12月31日的财务报告内部控制的有效性进行审计，并出具了《内部控制审计报告》大华内字[2020]000113号，该报告对公司内部控制有效性出具了否定意见。
根据《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》等有关规定，公司董事会对该否定意见的《内部控制审计报告》涉及事项作如下说明：一、否定意见的内部控制审计报告涉及的事项重大缺陷是内部控制中存在的、可能导致不能及时防止或发现并纠正财务报表出现重大错报的一项控制缺陷或多项控制缺陷的组合。
公司财务报告内部控制存在如下重大缺陷：经过公司梳理发现，公司控股孙公司中核国缆新能源有限公司（以下简称“中核国缆”）及其全资子公司中核国缆宣化县新能源有限公司为中核国缆的少数股东的关联方向上海国泰君安证券资产管理有限公司的融资提供了质押担保，截止2019年12月31日，公司对该质押担保事项计提了预计负债375,000,000.00元。
上述质押担保均未通过公司董事会、股东大会审议同意，未能有效执行公司的对外担保制度。
有效的内部控制能够为财务报告及相关信息的真实完整提供合理保证，而上述重大缺陷使公司内部控制失去这一功能。
二、董事会意见及该事项对公司内部控制有效性的影响程度公司董事会同意《内部控制审计报告》中会计师的意见。
公司管理层已识别出上述重大缺陷，并将其包含在公司2019年度内部控制评价报告中。
上述缺陷在所有重大方面得到公允反映。
在公司2019年财务报表审计中，大华事务所（特殊普通合伙）已经考虑了上述重大缺陷对审计程序的性质、时间安排和范围的影响，《内部控制审计报告》并未对其在2020年4月27日对公司2019年财务报表出具的审计报告产生影响。
公司董事会将积极督促各项整改措施的落实，尽快完成整改。
公司内部审计年终工作总结范文(8篇)
公司内部审计年终工作总结范文____集团公司审计部自成立以来，在集团公司的正确领导下，坚持以____为指导，认真____《审计法》和集团公司内部审计工作精神，坚持“全面审计，突出重点”的审计工作方针，按照集团公司领导的要求，紧紧围绕集团公司中心工作，以维护集团公司财经秩序、规范集团公司经济行为、促进党风廉政建设，提高资金使用效益为重点，以促进集团公司健康、持续发展为目标，积极履行审计职能，开展各项审计工作，较好地完成了各项任务，取得了一定成绩。
现将____年集团公司内部审计工作情况总结如下：一、加强学习培训，为做好内部审计工作奠定基础审计部从成立之日起，加强对审计人员的学习培训，一是组织审计人员认真学习《审计法》等国家法律法规和集团公司内部审计工作精神，使全体审计人员提高思想认识，充分认识集团公司成立审计部的重要意义，充分认识开展审计工作是____、加强党风廉政建设、促进反腐倡廉工作发展的需要，是确保干部职工遵纪守法、清正廉洁、干净做事的需要，是促进集团公司健康、持续发展的需要，要增强工作责任心和工作使命感，按照集团公司内部审计工作精神，充分履行审计职能，全面做好内部审计工作，取得内部审计工作的实际成效。
二是对审计人员进行政策法规和业务知识的培训，提高审计人员的政策法规水平和审计业务技能，使审计人员能够正确履行审计职能，做好各项审计工作，完成审计工作任务，取得审计工作成绩。
二、明确工作目标，确保内部审计工作顺利开展为确保内部审计工作顺利开展，审计部明确了工作目标：一是要严格____执行国家审计法律法规，规范审计行为，提高审计工作效率；要结合集团公司实际加强制度建设，建立、健全、完善各项制度，构筑防腐反腐屏障，促进党风廉政建设发展。
二是要围绕集团公司中心工作，积极开展内部审计，坚持以财务收支审计为基础，以物资采购、基建项目、中期债、大额资金使用等审计为重点，不断拓宽审计领域，加大审计监督力度，提高管理部门和管理人员的责任意识和管理水平，提升集团公司经济效益。
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深圳市科陆电子科技股份有限公司董事会审计委员会 关于会计师事务所从事公司2009年度审计工作的总结报告
深圳市鹏城会计师事务所有限公司（以下简称“会计师事务所”） 对深圳市科陆电子科技股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”）2009 年度审计工作的内容主要包括：对公司年度财务报告（资产负债表、利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注）进行了审计，发表了无保留意见审计结论；对本公司募集资金使用情况进行了审计，出具了专项鉴证报告；对本公司与关联方的资金占用情况进行了审核，出具了专项审核报告。
在本次年报审计过程中，公司审计委员会和审计部人员进行了跟踪配合。
对于审计中发现的问题，审计委员会与年审注册会计师进行了多次沟通，现对深圳市鹏城会计师事务所有限公司对公司本年度的审计情况作如下评价：
一、基本情况
深圳市鹏城会计师事务所有限公司通过对本公司内部控制、资产总额、营业收入、合并报表范围等情况的了解后，与本公司董事会和高管层进行了必要的沟通签订了审计业务约定书。
在业务约定书中约定了 2009年度审计的总费用为38 万元人民币，收费标准是按照有关规定确定，不存在或有收费项目。
2010 年1 月13 日，审计委员会与会计师事务所进行沟通，在了解了预审过程中存在的问题后，确定了公司2009年度财务报告审计工作的总体时间安排，确定了下一步的审计工作重点。
依据2009年度财务报告审计工作的总体时间安排，审计小组于2010年1月13 日进驻公司现场，开始对公司进行年度审计工作。
2010年2月3日，审计委员会与会计师事务所进行第二次沟通，讨论审计进展及确定年报公告时间。
审计委员会与会计师事务所审计师就审计过程中发现的如：财务软件与ERP对接、催收外部审计证据、内控规范等问题进行了有效沟通，并承诺对上述问题切实
整改和加快工作进度；会计师事务所就目前审计进展情况向公司董事会审计委员会做了详细的汇报。
2010 年2月25日，审计委员会对会计师事务所出具的年度审计报告意见稿（初审）与年审注册会计师进行再次沟通，并召开审计委员会09年度会议。
对公司2009年度的会计报表进行了审阅，认为公司2009年度的会计报表编制符合《企业会计准则》的要求，各项支出合理，收入、费用和利润的确认真实、准确，有关提留符合法律、法规和有关制度规定，真实、准确、完整地反应了公司的财务状况、经营成果和现金流量情况，并同意提交公司董事会审议。
根据深圳市鹏城会计师事务所审计小组的审计时间安排，审计小组在约定时限内完成了所有审计程序，取得了充分适当的审计证据，并向审计委员会提交了无保留意见的审计报告（意见稿）。
二、关于年审注册会计师遵守职业道德基本原则的评价
1、独立性
深圳市鹏城会计师事务所有限公司所有职员未在公司任职，并未获取除法定审计必要费用外的任何现金及其他任何形式经济利益，深圳市鹏城会计师事务所有限公司和公司之间不存在直接或者间接的相互投资情况，也不存在密切的经营关系；深圳市鹏城会计师事务所有限公司对公司的审计业务不存在自我评价，审计小组成员和公司决策层之间不存在关联关系。
在本次审计工作中会计师事务所及审计成员始终保持了形式上和实质上的双重独立，遵守了职业道德基本原则中关于保持独立性的要求。
2、专业胜任能力
审计小组共由12人组成，具有注册会计师职称人员4名，其中部门副经理1人、高级项目经理3人、中级项目经理3人、初级项目经理2人、助理人员3名， 组成人员具有承办本次审计业务所必需的专业知识和相关的职业证书，能够胜任本次审计工作，同时也能保持应有的关注和职业谨慎性。
三、关于审计报告及意见的评价
1、审计工作计划评价
在本年度审计过程中，审计小组针对本公司的实际情况，制定了具体的审计工作计划和审计策略，并与本公司审计委员会进行了充分沟通，为完成审计任务和减小审计风险做了充分的准备。
2、审计程序执行评价
审计小组在根据公司的内部控制的完整性、设计的合理性和运行的有效性进行评价的基础上确定需重点实施的实质性测试程序。
在符合性测试审计程序中为了获得内部控制有效运行的审计证据，审计小组执行了内部控制和穿行测试的程序。
在实质性测试审计程序中审计人员执行了检查、函证、计算、监盘、分析性复核等审计程序，为各类交易、账户余额的列报获取了充分必要的审计证据。
3、对事务所出具审计报告意见的评价
审计小组在本年度审计中按照中国注册会计师审计准则的要求执行了恰当的审计程序，为发表审计意见获取了充分、适当的审计证据。
对本公司财务报表发表的无保留审计意见是在获取充分、适当的审计证据的基础上做出的。
四、对会计师事务所提出改进意见的评价
会计师事务所对公司提出的改进意见的情况在审计过程中，审计小组从实际出发，实事求是，对本公司提出了改进意见。
公司对其提出的改进意见已经采纳，部分已经开始了实施改进。
五、关于对公司后续选聘会计师事务所的建议
为进一步加强公司的财务监督和公司年度财务决算审计工作，发挥中介机构在公司财务监督中的作用，提高财务信息质量，建议公司在选聘（包括续聘、改聘）执行年报审计业务的会计师事务所时，遵照公司《选聘会计师事务所专项制度》履行选聘程序。
深圳市科陆电子科技股份有限公司董事会审计委员会
2010 年2月26日。