财务管理制度实施细则
事业单位财务制度实施细则
事业单位财务制度实施细则第一章总则第一条为了规范事业单位的财务管理，加强财务监督，保障财务安全，促进事业单位经济建设和科学发展，根据《国务院关于事业单位工作的意见》等有关法律法规，制定本细则。
第二条事业单位财务制度包括财务管理、财务监督和财务信息公开等内容，适用于所有涉及财务事务处理的事业单位。
第三条事业单位财务管理应当遵循公开、公平、公正、廉洁的原则，加强监督，依法合规经营，保证资金使用的合理性和效益。
第二章财务管理第四条事业单位应当建立健全财务管理制度，包括预算编制、会计核算、内部控制、资金管理、财务报告等各项内容。
第五条事业单位应当按照国家有关规定编制预算，包括年度预算和项目预算，确保资金使用的合理性和效益。
第六条事业单位应当按照国家有关规定开展会计核算，确保财务信息的真实和完整。
第七条事业单位应当建立健全内部控制制度，包括风险管理、流程控制、权限分配等内容，确保资金使用的安全性和规范性。
第八条事业单位应当加强资金管理，合理安排资金使用，防止资金浪费和挪用。
第九条事业单位应当及时编制财务报告，公开财务信息，接受社会监督。
第十条事业单位应当建立健全财务档案管理制度，保证财务档案的完整和安全。
第三章财务监督第十一条事业单位的财务监督应当由财务部门、审计机构和社会公众共同参与。
第十二条事业单位应当接受财务部门的监督，履行报送财务报告、开展财务审计等义务。
第十三条事业单位应当接受审计机构的监督，配合审计机构进行审计工作，接受审计结果的监督。
第十四条事业单位应当接受社会公众的监督，公开财务信息，接受社会舆论监督。
第十五条对于违反财务制度的责任人员，应当依法追究责任，包括行政处罚、经济赔偿、法律诉讼等手段。
第四章财务信息公开第十六条事业单位应当按照国家规定主动公开财务信息，包括年度预算、财务报告、审计报告等内容。
第十七条事业单位应当建立健全财务信息公开制度，包括信息发布途径、信息更新频率、信息保密等内容。
财务管理制度实施细则
财务管理制度实施细则财务管理制度实施细则第一章目的与适用范围1.1 目的本细则的目的是明确和规范财务管理制度的执行要求，确保财务管理工作的高效性、准确性和规范性，保障公司财务活动的合法性和健康发展。
1.2 适用范围本细则适用于公司所有财务活动、所有岗位人员的财务管理工作，包括财务会计、财务分析、资金管理、成本管理等方面。
第二章财务管理职责2.1 财务部门职责2.1.1 财务会计职责财务会计职责包括财务会计准则的执行、会计记录与账务核算、编制财务报表、资产负债管理等。
2.1.2 财务分析职责财务分析职责包括财务指标分析、投资决策分析、经营活动分析、财务风险评估等。
2.1.3 资金管理职责资金管理职责包括资金筹集与运用、资金流动与控制、银行与金融机构的合作关系管理等。
2.1.4 成本管理职责成本管理职责包括成本核算、成本控制、成本效益分析等。
2.2 各部门及岗位职责各部门及岗位应根据本细则明确各自的财务管理职责和义务，并按照相关流程和规定履行职责。
第三章财务管理制度3.1 会计制度3.1.1 会计核算制度会计核算制度明确了会计科目的划分、会计凭证的登记和审核、会计账簿的建立和管理等要求。
3.1.2 财务报告制度财务报告制度规定了财务报表的编制要求、报表的审查与发布等程序。
3.1.3 财务会计准则财务会计准则明确了公司财务会计的核算原则、会计政策、会计估计和会计处理方法等。
3.2 资金管理制度资金管理制度规定了资金的筹集、运用、计划与预测、支付与收款等流程，以及资金风险管理措施。
3.3 成本管理制度成本管理制度包括成本核算制度、成本控制制度和成本效益分析制度，确保公司成本管理的透明、科学和有效。
第四章监督与内部控制4.1 财务审核制度财务审核制度规定了对财务会计记录、财务报表、成本核算情况的审核程序和要求。
4.2 财务内部控制制度财务内部控制制度明确了财务数据的准确性、保密性和完整性的保障措施，并规定了财务操作的授权与审批要求。
财务制度实施细则
财务制度实施细则一、总则1.1该财务制度实施细则适用于公司所有财务管理活动。
1.2所有涉及财务管理的员工都需要遵守该财务制度实施细则。
二、财务报告2.1财务报告的准备2.1.1财务报告以年度为周期进行编制，每年的财务报告应在年度结束后的30个工作日内完成。
2.1.2财务报告的编制应遵循国家相关法律法规和会计准则。
2.2财务报告的审核2.2.1财务报告的审核由公司内部的财务部门进行，对报表的准确性和合规性进行审查。
2.2.2审核后的财务报告应经公司高层管理人员批准后方可发布。
三、成本管理3.1成本核算3.1.1公司应建立成本核算制度，对生产经营过程中的成本进行详细计算和记录。
3.1.2成本核算中应包括直接成本和间接成本的分析，确保成本的准确核算和合理分配。
3.2成本控制3.2.1公司应根据预算和经营计划制定成本控制目标，并进行实时监控和分析。
3.2.2对于超出预算的费用，应及时采取措施进行调整，并进行原因分析和改进。
四、资产管理4.1固定资产管理4.1.1公司应建立固定资产登记制度，对公司所有的固定资产进行登记和管理。
4.1.2对于固定资产的购置、使用、处置等操作，必须经过正式审批程序，并进行书面记录。
4.2库存管理4.2.1公司应建立库存管理制度，对公司的原材料、半成品和成品等库存进行分类管理和盘点。
4.2.2库存管理要进行定期盘点和核对，确保库存数量和账面数量一致。
五、预算管理5.1预算编制5.1.1公司应每年制定财务预算和经营预算，根据公司的战略目标和市场环境进行合理设定。
5.1.2预算编制要充分考虑公司运营成本、市场营销、人力资源等方面的需求。
5.2预算执行5.2.1公司各部门在执行预算过程中应严格控制费用，确保不超出预算范围。
5.2.2对于超出预算的情况，应及时进行纠正，并进行原因分析和改进。
六、风险管理6.1风险评估6.1.1公司应对可能面临的各类风险进行评估和分析，制定相应的预防和控制措施。
财务管理制度实施细则
财务管理制度实施细则财务管理制度实施细则1.制度介绍财务管理制度是企业管理的重要组成部分，是规范企业经济活动，保障企业财务安全的基础性制度。
本制度的目的是：细化财务管理制度，明确相关规定，确保公司财务管理规范、透明、科学、合法，保障公司财务安全，增强公司的竞争力和持续发展能力。
2.适用范围本制度适用于公司内部的各项经济活动，包括但不限于经营收入、支出、实物资产、固定资产、资金运作、会计核算、审计监督等相关事项。
3.核心内容3.1 收支管理3.1.1 收入管理公司应制定明确的收入管理制度，根据财政税法的规定，把握各项税收政策，确保收益的正确计算，加强对收益来源的监控，防止收益流失。
3.1.2 支出管理公司应按照预算要求，制定具体的支出管理制度，每项支出都必须有完整的凭证，且事先经过预算授权和路线审批程序的审批，由专门的财务人员经审核后支出。
3.2 财务预算3.2.1 预算编制公司每年应当制定年度经济预算，通过预算编制，明确各项收支项目，为公司制定长期发展规划提供具体而有效的指导。
3.2.2 预算执行公司应定期对预算执行情况进行监控和分析，发现问题及时调整预算计划，确保财务预算执行的合理性和准确性。
3.3 会计核算3.3.1 会计政策公司应制定严格的会计核算政策，根据法规要求确立会计报表项目，明确各项会计准则，保障会计核算的准确性和科学性。
3.3.2 会计登账公司应有专职人员负责会计登账，严格按照会计核算政策和规定，及时准确地登记各项业务活动，确保会计记录的完整性和准确性。
3.4 资产管理3.4.1 实物资产公司必须建立完善的实物资产管理制度，每项固定资产都需加以登记，定期进行盘点和检查，防止实物资产的流失和损失。
3.4.2 固定资产公司应建立固定资产购置、使用、调拨、保养、维修、报废等方面的管理制度，对固定资产进行有效的管理和保护。
3.5 审计监督公司应定期进行内部审计和外部审计，审查会计账簿、会计凭证、资金运作、资产收益等各项财务活动，及时发现并纠正错误和违规行为。
财务管理制度及实施细则
第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，保障公司财务安全，根据《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度及实施细则。
第二条本制度及实施细则适用于公司及下属子公司、分支机构。
第三条公司财务管理遵循以下原则：1. 遵纪守法：严格遵守国家法律法规，遵守财务管理制度。
2. 规范管理：建立健全财务管理制度，规范财务行为。
3. 效率优先：提高资金使用效率，降低财务成本。
4. 安全可靠：确保财务安全，防范财务风险。
第二章财务管理体制第四条公司财务管理实行集中管理、分级负责、分工协作的管理体制。
第五条公司设立财务部，负责公司财务管理工作。
财务部经理为财务负责人，对总经理和董事会负责。
第六条公司财务部下设以下部门：1. 资金管理部：负责公司资金筹措、使用、回收和监督。
2. 会计核算部：负责公司会计核算、报表编制、财务分析等工作。
3. 成本管理部：负责公司成本核算、成本控制、成本分析等工作。
第七条各部门职责：1. 财务部：负责公司财务管理制度制定、执行、监督和检查。
2. 资金管理部：负责公司资金筹措、使用、回收和监督。
3. 会计核算部：负责公司会计核算、报表编制、财务分析等工作。
4. 成本管理部：负责公司成本核算、成本控制、成本分析等工作。
第三章资金管理第八条公司资金管理遵循以下原则：1. 合法合规：按照国家法律法规和公司制度规定进行资金管理。
2. 安全可靠：确保资金安全，防范财务风险。
3. 效率优先：提高资金使用效率，降低财务成本。
4. 分级管理：实行分级管理，明确各级资金管理职责。
第九条公司资金筹集：1. 公司资金筹集应遵循国家法律法规，合理确定资金来源。
2. 公司应积极拓展融资渠道，降低融资成本。
第十条公司资金使用：1. 公司资金使用应遵循预算管理，合理分配资金。
2. 公司资金使用应优先保障生产经营需要，确保资金安全。
第十一条公司资金回收：1. 公司应加强应收账款管理，确保资金及时回收。
财务管理制度及具体实施细则(正式版)
财务管理制度及实施细则规范财务管理，明确财务监控事项、使员工在经营过程中高效、有序开展工作，从而控制经营风险，确保公司财产安全，现对财务管理及实施细则做如下规定：一、费用报销管理规定（一）报销发票规范要求1、在对外支付款项的费用开支业务中，经办人应向对方索取正规有效发票（最新版）或政府财政部门统一印制的行政事业单位收费收据。
2、费用报销人员对发票的真实性和合规性负责，可以在开具发票方的当地税务局网站查询该发票是否为真实合法发票。
发票内容必须要与真实的经济业务一致，要按税法规定根据不同经济业务内容取得相应合规发票。
附件一：《发票种类与使用范围参照表》3、所有费用报销均不得使用白条，必须有合规的税务发票。
交通费或车票报销不得使用连号发票，连号车票财务一律不予受理。
4、发票抬头必须开具公司全称。
发票填制时间、数量、单价、金额、收款单位、收款人等要素应如实填写。
发票字迹要清晰可辨，大小写金额必须一致，数量乘单价的金额必须计算正确。
5、发票严禁涂改。
经办人对涂改的发票不予接收，财务对涂改的发票不予受理报销。
6、发生大额印刷费、打印费、维修费、汽车加油费及购买办公用品、固定资产等时，要尽可能取得增值税专用发票，增值税开票信息如下：名称：纳税识别号：地址：电话：开户行及帐号：7、从外单位取得的发票如有遗失，应当取得原开出单位重新加盖公章的原发票复印件，报经财务总监同意，总经理批准后方可报销。
（二）费用单证粘贴规范要求1、出差报销使用《差旅费报销单》填写费用报销封面，日常费用报销使用《支出证明单》填写报销封面，二者不能混淆。
2、粘贴的整体规范要求：采用A4纸作为粘贴单（为了节约用纸，建议采用使用过的纸张），左平齐，上平齐。
3、报销的原始单据必须从右到左、从小到大整齐有序地用胶水粘贴在“A4纸的粘贴单”上，不能一大叠单据堆粘一块，厚度要做到均衡、适中，重要内容粘贴不能超过装订线，同时要注明单据张数和金额。
4、原始单据粘贴时，必须是单据的正面面向审阅者，应折叠整齐，对不整齐的原始单据应修剪整齐。
财务管理制度实施细则
财务管理制度实施细则财务管理制度是企业内部控制的基础性制度之一，它对于确保企业财务运作的合规性和规范性具有重要意义。
本文主要介绍财务管理制度的实施细则，包括制度的目标、基本内容、执行程序和监督措施等。
一、财务管理制度的目标财务管理制度的目标是确保企业财务运作的合规性和规范性，促进财务管理工作的高效性和透明度。
二、财务管理制度的基本内容（一）会计核算制度：明确企业会计核算的基本原则和方法，包括会计准则的执行、会计科目的设置、凭证的制作与审核、账簿的填制与管理等。
（二）预算管理制度：规定企业预算编制的程序和方法，包括预算编制的责任主体、预算的审核与批准、预算执行的监督与控制等。
（三）成本管理制度：明确企业成本核算的方法和程序，包括成本要素的确定与分析、成本核算的方式与制度、成本控制与分析等。
（四）资金管理制度：规定企业资金筹措、调度和使用的程序和制度，包括资金预测与计划、资金流动的组织与控制、资金支付和收款的程序等。
（五）财务审计制度：确保企业财务报表的真实、准确和完整，包括内部审计的制度、外部审计的合作与配合等。
（六）风险管理制度：规定企业风险的评估与控制的程序和制度，包括风险识别与评估、风险管理与应对等。
三、财务管理制度的执行程序（一）制度宣贯：通过内部培训、文件发布等方式，向全体员工宣传财务管理制度的内容和要求，确保员工对制度的理解和掌握。
（二）责任落实：明确各岗位在财务管理中的职责和权限，确保责任的明确和落实。
（三）日常执行：按照财务管理制度要求，开展预算编制、成本核算、资金管理等工作，并及时记录和归档相关的凭证和资料。
（四）监督检查：建立内部审计机构或聘请外部审计机构，对财务管理制度的执行情况进行监督和检查，发现问题及时纠正。
四、财务管理制度的监督措施（一）内部审计：建立内部审计机构，对公司内部各项财务管理制度执行情况进行定期或不定期的检查和审计。
（二）外部审计：聘请独立的审计机构对公司财务报表进行审计，确保财务报表的真实性和准确性。
财务管理制度实施细则
财务管理制度实施细则财务管理制度实施细则一、引言财务管理制度是为了确保企业财务工作的规范和有效进行而制定的一系列规则和程序。
本文档旨在明确财务管理制度的具体实施细则，使企业能够更好地管理财务事务，保证财务的准确性和合规性。
二、财务管理制度的目标财务管理制度的目标是确保资金的合理使用和安全，维护企业财务的正常运转，同时保证财务信息的准确性和可靠性。
具体目标如下：1. 确保财务数据的准确性和合规性：建立完善的财务核算和报告制度，保证财务数据的准确收集、记录和报告。
2. 实现资金的合理使用和安全保障：建立资金管理制度，确保资金的合理分配和安全控制，防止财务风险。
3. 提高财务管理效率：建立高效的财务管理流程，提高工作效率并降低成本。
4. 保护企业财产和财务权益：建立财产管理制度，确保企业财产和财务权益的安全和保护。
三、财务管理制度的实施细则3.1 财务核算制度1. 确定财务核算的基本原则：准确性、真实性、公正性、连续性和合规性。
2. 确定财务会计和管理会计的划分和职责：财务会计负责日常的资金收支、会计凭证、账务处理等，管理会计负责财务分析、预算控制、成本管理等。
3. 设立财务报表和财务分析的内容和格式：包括资产负债表、利润表、现金流量表等，财务分析包括比率分析、趋势分析等。
3.2 资金管理制度1. 定期编制资金计划和预算：包括年度资金计划和月度资金预算，确保资金的合理使用和预测。
2. 建立资金调度和授权制度：确保资金的流动和使用符合预算和计划，同时授权适当的人员进行资金操作。
3. 建立资金监管和安全保障制度：包括对资金流动进行监管和控制，确保资金的安全和防范风险。
3.3 财务管理流程1. 设立财务管理流程的具体步骤和责任人：包括资金申请、批准、支付、报销等环节，明确各个环节的职责和流程。
2. 建立财务审批和授权制度：确保财务操作符合相关规定和制度，同时授权适当的人员进行财务审批。
3. 设立财务监督和内部控制机制：包括财务审计、内部审计等，确保财务工作的合规性和内部控制的有效性。
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财务管理制度实施细则和服务质量,明确各项开支审批权限及流程,加强财务管理,严格遵循国家财经法规和学校有关财务制度,使各项财务支出做到有章可循,下面是本站为大家带来的，希望能帮助到大家!财务管理制度实施细则总则第一条为了加强财务的管理，合理、有效地使用财务，依据国家和省财政制度及有关规定，结合本公司的具体情况，特制定本办法。
第二条财务的管理遵循分类管理、独立核算、专款专用的原则，所有财务均需纳入公司财务部的统一帐号内，按课题单独建帐，实行公司和技术中心二级管理。
第三条公司财务部是财务的管理部门，行使管理和监督职能。
第四条财务的使用应本着勤俭节约，精打细算，讲求效益的原则，由课题负责人在技术中心和财务部的管理监督下，按财务管理有关制度及办法，按计划支配使用科研课题经费。
第二章经费来源第五条财务的主要来源有:1、列入国家、部委、省厅等各类科技计划的课题经费(即纵向财务);2、国内外合作或委托研究的合同经费(即横向财务);3、公司不低于上年销售收入中划拨20.00%的财务;4、其它经费。
第三章经费使用范围第六条财务必须用于与研究课题直接有关的研究工作。
其主要开支范围包括：1、科研业务费：科研有关试验、分析费;调研、学术交流差旅费;业务资料费。
2、实验材料费：科研用原辅料、消耗性材料、试剂、药品等购置费;样品采集加工费等。
3、仪器设备费：指列入课题计划任务书(或申报书)中所需小型仪器设备的购置、运输、安装费;自制仪器设备的材料、配件购置费和加工费等。
但交通运输设备、声像录放设备、复制打印设备、空调设备、通讯设备及行政办公设备等费用不得列入经费开支。
4、协作费:根据课题计划任务书或协议书应支付给合作单位的协作费。
5、科研人员工资、奖金、电话费、水电费及办公费等。
6、项目组织实施费:成果鉴定会议费、咨询、评审费;实习人员工资及管理费等。
7、其它:含科研津贴及有关科技奖励费用等。
第四章经费审批与报销第七条科研项目经费到达后，技术中心及时通知课题负责人并领取财务专用折。
报销时除课题负责人签字外，还须有经办人或验收人签字，凭经费专用折办理报销手续。
第八条凡属国家规定的控制社会公司购买力的商品，原则上不得列入财务开支，如个别项目确系科研需要，并在申报时已列入经费预算计划内的，经技术中心主任批准，按专控商品规定上报批准后购买。
第九条凡用财务购置的仪器设备，其产权归公司，课题负责人及课题组成员有优先使用权。
课题完成后归课题负责人所在部门使用。
仪器设备的管理按照公司固定资产管理办法有关规定执行。
所购图书资料(含专业学术会议资料)、工具书等归部门资料室所有，报销前须有关人员登记验收，并在收据上加盖公章后，方予以报销。
第十条课题经费使用的权限，单项支出在1千元以下，课题组长签字，部门审核，单项支出在1千元以上，由部门领导批准，技术中心审核，公司总经理审批。
第十一条有下列情况之一者，须由课题负责人写出书面报告，部门领导同意，经中心主任审核，公司总经理批准:1、购置1000元以上的仪器设备、实验材料、图书资料等;2、赴省内、外调研和参加有关学术会议;3、进行实验室改造;4、向外转拨科研协作费;5、聘请实习人员;6、支付劳务费。
第十二条科研人员参加有关学术会议，须经技术中心负责人审批后方可使用财务。
第十三条凡与科研项目有关的实习人员工资、咨询、劳务费等开支，需由本人和课题负责人签字，技术中心负责人同意并审批。
此类经费支出应从严掌握。
第十四条成果鉴定及与有关的各种开支，课题负责人应提前编制经费开支预算计划，报技术中心审核备案，总经理批准。
第十五条凡在公司内领取科研所需的药品、试剂、器材、及打字、复印、摄影、冲印等费用采取内部转帐形式支付。
凡购置科研仪器设备、试剂、药品等金额超过500元以上，应采取转帐或汇款方式，不得以现金支付，否则不予报销。
办理各类报销手续时，均应凭具原始票据。
第十六条凡未经同意，不按时填报年度进展报告;或不按时填报项目总结报告;对于批准撤消或中止计划实施的课题，自批准之日起，中止其财务的使用。
第五章经费的分配第十七条凡属公司科技人员承担的纵向或横向课题，公司均按当年实际拨款(除去合同规定应偿还部分)各按10%的比例提取科研立项奖及科研管理费，科研立项奖金用于对承担科研项目人员的奖励及津贴。
科研管理费用于项目前期论证、申报课题、检索课题、申请鉴定、验收、科技奖励、组织或参加科技管理学习班及科技会议等工作所需经费和科管人员奖励等。
第十八条凡属成果或技术转让的项目，从所得转让费中扣回全部投资或按合同及时还贷后，其余部分按公司基金管理有关规定执行。
第六章经费的决算和结余经费的分配第十九条科研课题结束后二个月内，课题负责人应会同技术中心有关管理人员抓紧清理历年帐目，核实拨款和支出，认真填写项目经费决算表和仪器设备购置清单一式两份，一份存入课题档案，一份经技术中心及部门审核批复后予以核销。
批准撤消或中止计划实施的课题也应按上述要求和程序办理，其结余经费上交技术中心或作为公司科研基金，用于支持其它研究工作。
第二十条课题完成后，凡用财务购置的仪器设备，可按仪器设备总价值20%折算为项目结余经费(此项费用由使用部门从仪器设备购置费中支付)，如继续用于本项目组研究工作，不再计价纳入项目结余经费。
第七章附则第二十一条凡个人收入超过国家规定标准的，应依法缴纳个人所得税。
第二十二条技术中心会同审计部门对财务的使用进行检查和监督，对弄虚作假、截留、挪用或挤占财务等违反财经纪律的行为，视情节轻重，可暂缓、中止其经费使用，并提出批评或行政处分，以至追究有关人员的法律责任。
第二十三条本办法由云南云测质量检验有限公司负责解释。
第第二十四条本法自颁布之日起施行。
财务管理制度实施细则1.目的为了提高各部门和财务部门的工作效率和服务质量,明确各项开支审批权限及流程,加强财务管理,严格遵循国家财经法规和学校有关财务制度，使各项财务支出做到有章可循,有据可依,财务处制定了相关财务实施细则。
2.范围全体教职员工3.职责3.1经办人负责单据的粘贴整理，填报有关的报销、付款单据。
3.2经办人部门领导负责审核交易或服务的必要性，真实性。
3.3院长或主管校领导负责业务运作最终审批。
3.4出纳负责付款，催收，催报，监督。
3.5财务处长、财务执行总裁负责审核/审批交易合法性,价格、票据的真实性和预算资金充分性(依报销金额而定)。
3.6校长负责财务上的最终审批(依报销金额而定)。
4.程序4.1借支4.1.1行政费用借支原则上所有单笔金额超过1000元以上的开支应尽量通过银行转账支付，以减少现金交易风险。
4.1.1.1行政费用包括办公用品费、车辆维保费、工作餐费、书籍资料费、复印费、邮寄费、招待费等。
4.1.1.2行政费用借支由经办人填写借款单据，交部门主管签字，再经出纳、财务处长、财务执行总裁审批后办理付款手续。
4.1.2差旅费借支学校教职员工出差时，填写借款单据及教职员工出差申请表，交部门主管签字,再经出纳、财务处长、财务执行总裁审批后办理付款手续。
4.1.3学院大型活动/项目借支(CashAdvanceforFunctions/Programs)4.1.3.1主办委员会应制定详细工作计划和经费预算(包括费用项目、费用标准、人数、费用总额等),报学校领导审批。
4.1.3.2凭审批文件到财务部填写借款单据，交项目负责人，再经出纳、财务处长、财务执行总裁审批后办理付款手续。
4.1.4借支领款时间4.1.4.1xx元以下的现金借支，凭审批后的借款单据，可当天到出纳员处办理借支手续。
4.1.4.2xx元上的现金借支，凭审批后的借款单据到出纳员处预约登记，至少提前1个工作日，有些甚至2~3个工作日，视财务处当时现金使用量而定。
5000元以上的借支，需提前2~3个工作日预约转账。
4.1.4.3如有特殊紧急大额借支，办理完审批手续后，必须取得财务处长和财务执行总裁的批准，方可当天借支。
4.1.5其它4.1.5.1委托他人办理借支手续的，应由委托人提交书面委托书，由代理人执借支审批文件及委托书到财务处办理付款手续4.1.5.2每次借支前必须结清上次借支款，否则不予发生新的借款，如未清前欠款不得以他人名义借支。
4.1.5.3办事人员借支现金，必须在交易发生或出差返回单位后二个工作日内贴好报销单据，完成相关业务审批后交给财务处审核。
借支超过一个半月仍未办理报销手续，且无财务处认可的正当理由，视为借支逾期。
逾期借支从逾期之日起，按日加计借支金额万分之五的滞纳金。
此滞纳金由借支个人承担。
4.1.5.4对于逾期借支，出纳员每月末会根据逾期借支记录明细表，通过电话或电邮方式催收报销或还款;对于逾期超过2个月的借款，出纳员还须选择电邮方式催收，必要时抄送借款人上司和财务处长予以协助。
4.1.5.5每月末出纳员将教员职工借支情况汇总报财务处长、财务执行总裁参阅。
4.2报销4.2.1报销单据填写要求4.2.1.1报销审批表统一使用财务制定的PersonalClaimForm，按照该表格式用黑色、蓝色钢笔或签字笔填写。
4.2.1.2将报销用的发票、清单、合同、协议、报价单、验收报告等原始单据，按照费用类别如交通费，住宿费(附酒店住宿明细)、招待费、办公费等分类整齐地用胶水粘贴在A4纸上(可使用废纸空白面)。
4.2.1.3在原始单据上注明用途、发生日期、起止地点(车票)、用餐人员(餐费)报销人等。
4.2.1.4原始单据要求：国内为发票和小金额经批准的收据;国外发票或正式收据均可。
原则上不接受复印件。
4.2.1.5特殊情况处理(1)劳务报酬报销：①由经办人(教职员工)代学生或校外人员填写报销审批表，收款人在报销单签收，(若由经办人代付款，经办人与收款人通收据证明完成交付手续，此收据作为报销附件)②收款人应提交身份证复印件(注：香港人提供回乡证，台湾人提供台胞证，外国人提供护照)和劳务合同。
③个人每月取得的劳务报酬收入累计超过800元的应向国家税务机关缴纳个人所得税，税款由UIC代收代缴。
(2)如果经办人丢失发票金额低于xx元时，需写说明书和费用支出明细交部门主管审核，并经财务审批后办理报销手续。
如果同一个人丢失发票超过2次，则从第三次开始应负责补开发票，并自行承担相关税金。
如果丢失发票金额超过xx元，则由经办人补开发票，并自行承担相关税金。
财务管理制度实施细则4.2.2报销审批流程4.2.2.1经办人将报销单据交部门主管、院长或预算控制人审批确认。
4.2.2.2经办人将部门主管、院长或预算控制人审批后的报销单据交出纳员进行核对交财务处长和财务执行总裁及校长(视金额而定)审批。
4.2.2.3申请单据审批完毕后将通过邮件通知，申请人可按规定的报销时间到出纳处办理报销手续。