涉税服务实务课程大纲
2023涉税服务实务大纲
2023涉税服务实务大纲
涉税服务实务大纲是指对涉税服务实务的内容进行系统性、全面性的规划和总结，以便学习和实践。
在2023年，涉税服务实务大纲可能包括以下内容：
1. 税法基础知识，包括税法的基本原理、税收体系、税法法规等方面的内容，帮助人们建立起对税法的基本认识。
2. 税务筹划，涉及如何合法合规地进行税务筹划，包括税务优惠政策的合理利用、避免税收风险等方面的内容。
3. 税务申报，包括个人所得税、企业所得税、增值税等税种的申报流程、注意事项等内容，帮助人们了解如何正确地进行税务申报。
4. 税务审计，涉及税务审计的基本原理、程序、方法等内容，帮助人们了解税务审计的要点和注意事项。
5. 税务风险防范，包括税务风险的识别、评估、防范等内容，帮助人们了解如何避免税务风险。
6. 税务法律实务，包括税务法律实务中的案例分析、典型问题
解决等内容，帮助人们通过实际案例了解税务法律实务的具体应用。
总的来说，涉税服务实务大纲应该是一个系统性、全面性的内
容体系，能够帮助学习者全面、深入地了解涉税服务实务的相关知
识和技能，提升涉税服务实务的专业水平。
希望以上内容能够满足
你的要求。
《纳税申报实务》课程标准
《纳税申报实务》课程标准一、课程基本信息课程名称：《纳税申报实务》课程时长：64学时适用专业：财经类专业适用年级：大学一年级至三年级二、课程目标1. 知识与技能目标：学生能够掌握纳税申报的基本概念、流程和法律法规，能够熟练进行纳税申报操作，包括税种申报、税款缴纳等。
2. 过程与方法目标：学生通过实践操作，学会如何收集、整理、分析纳税申报资料，掌握纳税申报的技巧和方法，提高工作效率。
3. 情感态度价值观：学生能够树立依法纳税的意识，养成良好的职业道德，增强诚信纳税的责任感。
三、课程设计理念本课程以纳税申报岗位能力需求为导向，以实际工作过程为参照，设计课程内容，突出实践操作和职业素养的培养。
四、教学内容与要求1. 纳税申报基础知识：掌握纳税申报的基本概念、分类、流程和法律法规。
2. 不同税种的纳税申报：掌握不同税种的征收范围、税率、计税依据及申报操作。
3. 纳税申报实务操作：学会如何收集、整理、分析纳税申报资料，掌握纳税申报的技巧和方法。
4. 税款缴纳：学会如何进行税款缴纳操作，包括网上缴纳、柜台缴纳等。
5. 纳税申报审核与稽查：了解纳税申报审核与稽查的基本流程和要求。
五、教学重点与难点1. 教学重点：不同税种的纳税申报操作，纳税申报实务操作技巧和方法。
2. 教学难点：如何准确理解和把握不同税种的征收范围、税率、计税依据；如何处理复杂的纳税申报资料；如何应对纳税申报审核与稽查。
六、教学方法与手段1. 理论教学：采用讲授、问答、案例分析等教学方法，帮助学生掌握纳税申报基础知识。
2. 实践教学：通过模拟实训、案例分析、角色扮演等手段，使学生掌握不同税种的纳税申报操作和纳税申报实务操作技巧和方法。
3. 信息化教学：利用多媒体课件、网络资源等手段，提高教学效果和学生学习兴趣。
七、教学安排本课程共分为8个单元，每个单元包括学习目标、知识点概述、案例分析等内容。
同时，每个单元安排了实践操作任务，包括单项实训和综合实训。
税收实务教学大纲
《税务实务》教学大纲一课程性质和任务《税务实务》是会计专业的专业必修课程。
教学任务为：使学生了解我国税收法律体系的基本内容，掌握各种税收实体法律规范及税收程序法律，具备基本的税务核算和纳税申报能力，为今后的实务操作打下扎实的基础。
二课程教学目标（一）知识教学目标：1.掌握各主要税种的性质特点；各主要税种应纳税额的计算；各主要税种的申报要求及具体操作流程。
重点掌握增值税、企业所得税的相关规定及税务处理方法。
2.熟悉各主要税种的纳税义务人，税目税率、计税依据、征收管理等相关内容。
熟悉税收征管法的具体规定。
3.了解我国现行的税收体系及各小税种的内容。
（二）能力培养目标：1.能正确的计算各种税种的应纳税额；2.能熟练地申报企业应缴纳的各项税额；3.能在诚信纳税的基础上，做到合理的避税。
（三）思想教育目标通过本课程的学习，让学生树立正确积极的纳税观念，提高学生的纳税意识，从而推动企业的健康发展。
三教学内容和要求（一）理论教学内容第一章税收理论基础掌握：税收的形式特征、税收法律关系的构成及其特征、税收立法权的划分熟悉：税收的概念及作用、税法的实施了解：税法的制定原则、税收的立法程序第二章税收制度基础掌握：税收制度要素的构成、税收的主要分类方法、税收执法权的划分、税收收入在中央与地方之间的划分、税收制度体系熟悉：税收制度结构与制约因素了解：我国现行税收制度体系第三章增值税掌握：增值税征税范围的确认、增值税纳税义务人的认定与管理、增值税的税率制度、计税销售额与应纳税额的计算、增值税出口退（免）税熟悉：增值税的设计要求、增值税制度的基本情况、增值税增收管理了解：增值税专用发票的管理制度和海关出口退税的管理第四章消费税掌握：消费税的税目税率、消费税的计税依据与应纳税额的计算、消费税出口退（免）税政策与计算熟悉：消费税的纳税义务人、征税范围了解：消费税的征收管理第五章营业税掌握：营业税的纳税义务人及扣缴义务人、税目税率、计税依据、税收优惠、与增值税征税范围的划分熟悉：营业税应纳税额的计算和征收管理了解：几种经营行为的税务处理第六章城市维护建设税掌握：城市维护建设税的特点、纳税义务人、计税依据和适用税率熟悉：城市维护建设税的税收优惠、应纳税额的计算和纳税地点了解：教育费附加的有关规定第七章关税掌握：关税的征税对象和纳税义务人、进出口税则、关税完税价格、关税税率及运用。
纳税实务课程教学大纲
《纳税实务》课程教学大纲一、课程名称《纳税实务》二、学分及学时4学分，64学时三、适用专业会计电算化专业四、教学目的纳税实务是融税收法规和会计核算为一体的一种特种专业会计。
通过该门课程的教学，使学生们了解企业应纳税的种类、纳税程序和方法、涉税的有关计算和核算，以及税务报表的编制。
五、教学要求学习本课程需要具备的基础课程包括：基础会计、财务会计。
采取的教学方法以理论教学为主，辅助以项目教学、案例教学法，教学中，借助多媒体教学方式。
六、教学学时数分配表七、理论教学内容第一章企业纳税概述（4学时）内容提要：介绍企业应纳税的种类，企业税务登记的程序和方法、纳税申报和税款的缴纳等有关规定，发票的领购和使用规则，了解纳税争议的处理方法。
教学重点和难点：掌握企业税务登记的程序和方法，纳税申报和税款的缴纳，了解发票的领购和使用规则。
§1.1企业纳税的种类（2学时）一、税收的分类二、一般企业纳税的种类§1.2企业纳税的基本程序（2学时）一、税务登记二、税务登记证件的使用与管理三、纳税申报四、税款缴纳五、税务检查六、发票的使用与管理七、纳税争议的处理八、税务文书签收九、税务代理第二章增值税（8学时）内容提要：介绍增值税的有关规定，掌握增值税的一般纳税人和小规模纳税人的划分，掌握增值税的申报与缴纳，以及增值税专用发票的使用与管理。
重点掌握一般纳税人和小规模纳税人的应交增值税的计算和核算方法。
教学重点和难点：会计中“销售”的含义和税法中“销售”含义的区别，一般纳税人和小规模纳税人的的认定，应交增值税的计算和核算方法，增值税专用发票的使用与管理。
§2.1增值税概要（2学时）一、增值税的纳税义务人二、增值税的征税范围三、增值税的税率和征收率四、减税、免税规定五、纳税义务时间§2.2应纳税额的计算（3学时）一、一般纳税人应纳税额的计算二、小规模纳税人应纳税额的计算三、几种特殊经营行为的处理四、进口货物应纳税额的计算§2.3增殖税的申报与缴纳（学时）全部为实践教学§2.4增殖税的账务处理（2学时）一、一般纳税人增值税的账务处理二、小规模纳税人增值税的账务处理§2.5增殖税专用发票的使用与管理（1学时）一、专用发票的领购使用范围二、专用发票开具范围三、专用发票开具要求四、专用发票开具时限五、专用发票的联次及票样六、电子计算机开具增值税专用发票的要求七、专用发票与不得抵扣进项税额的规定八、开具专用发票后发生退货或销售折让的处理第三章消费税（6学时）内容提要：介绍消费税的有关规定，掌握应交消费税的计算和核算，理解用外购已税消费品生产应税消费品和用委托加工收回已税消费品继续加工应税消费品，已纳税额的扣除原理和计算，会进行消费税的纳税申报。
税务师《涉税服务实务》考试大纲（2）
税务师《涉税服务实务》考试大纲（2）2016年税务师《涉税服务实务》考试大纲一、掌握代理增值税一般纳税人的增值税纳税申报，熟悉代理增值税小规模纳税人的增值税纳税申报二、掌握代理增值税征税范围、销售额与销项税额、进项税额的结转与转出、应纳税额的审核，掌握增值税小规模纳税人应税销售额、应纳税额的审核三、熟悉代理消费税的纳税申报四、熟悉代理消费税应税销售额，适用税目、税率，纳税环节的审核五、熟悉营改增实施过程及过渡时期的涉税操作规范，掌握营改增后应税劳务额、销售不动产、转让无形资产销售额的审核，重点掌握现代服务业、交通运输业、邮电通信业等行业的纳税审核第十章所得税纳税申报和纳税审核一、了解企业所得税年度纳税申报表的格式、内容，熟悉企业所得税纳税申报操作规范，掌握企业所得税纳税申报表计算填报方法二、掌握企业所得税成本、费用、税金、损失、投资收益、营业外收入代理审核操作要点三、掌握会计所得调整为应税所得审核的内容、方法，熟悉应缴所得税的审核要点四、熟悉代理个人所得税纳税申报操作规范，掌握个人所得税纳税申报表的计算填报方法五、掌握代理个人所得税工资、薪金所得，劳务报酬所得，承包经营所得，个体工商户生产、经营所得，利息、股利、红利等所得纳税申报和审核的操作要点六、了解年所得12万元以上的个人所得税申报七、掌握代理外籍个人境内、境外所得应纳税额审核的基本方法第十一章其他税种纳税申报和纳税审核一、了解代理土地增值税纳税申报与审核操作规范，掌握土地增值税纳税申报表计算填报方法二、熟悉土地增值税土地增值额，应纳税额审核操作要点三、熟悉代理印花税纳税申报操作规范，掌握印花税纳税申报表计算填报方法四、掌握印花税应税合同，其他凭证计税金额，适用税目、税率，代理审核操作要点五、了解代理房产税纳税申报操作规范，了解代理房产税纳税申报表计算填报方法六、掌握房产税自用房产原值和计税依据代理审核操作要点，掌握出租房产租金收入代理审核的基本方法七、了解代理资源税纳税人、扣缴义务人纳税申报操作规范，熟悉资源税纳税申报表计算填报方法八、熟悉代理审核资源税的基本方法和操作要点九、了解代理城镇土地使用税纳税申报操作规范，了解代理城镇土地使用税纳税申报表计算填报方法十、掌握城镇土地使用税应税土地面积、减免税土地面积代理审核操作要点第十二章税务行政复议代理一、了解税务行政复议受案范围和参加人二、熟悉税务行政复议的申请、受理、证据、决定和送达三、掌握代理税务行政复议的基本前提四、掌握代理税务行政复议的操作规范第十三章税务咨询与税务顾问一、熟悉税务咨询的内容和形式二、掌握税收政策运用咨询的操作要点三、了解税收筹划的特点和作用四、了解税收筹划的基本程序、方法和操作要点五、了解税务顾问的基本内容第十四章税务师执业风险与税务师事务所质量控制一、了解税务师执业风险的影响因素，熟悉税务师执业风险表现形式二、掌握税务师事务所执业质量控制的目标，熟悉执业质量控制涉及要素和制定执业质量控制制度的原则三、掌握质量控制的责任，了解职业道德规范和人力资源管理制度四、熟悉业务质量控制制度的内容，了解业务的承接和保持评估和决策以及业务约定书，熟悉业务委派和业务实施制度的内容和处理，掌握业务质量控制复核与监控的人员确定和复核或监控内容，了解业务工作底稿及档案管理制度。
税务师考试《涉税服务实务》考试大纲
税务师考试《涉税服务实务》考试大纲第一章导论一、税务师概述(一)熟识税务师的效劳范围(二)了解税务师行业的特点(三)熟识税务师的执业原则二、税务代理制度的产生与进展(一)了解税务代理制度产生与进展的根本历程(二)了解税务代理在税收征纳关系中的作用三、熟识我国税务师资格的取得和税务师事务所的设立、变更等事宜四、熟识涉税效劳的范围和税务师的执业规章五、熟识涉税效劳的法律关系与法律责任六、了解税务师的职业道德其次章税务治理概述一、税务治理体制(一)了解我国分税制财税治理体制(二)熟识我国现行国税、地税税务治理机构的设置及其职能划分二、税收征收治理程序及要求(一)把握税务登记治理、账簿凭证治理、纳税申报和纳税评估(二)熟识税务机关征收税款的根本方法，税务检查的根本形式三、征纳双方的权利、义务和责任(一)熟识在征纳关系中税务机关的权利、义务，纳税人、扣缴义务人的权利、义务(二)把握纳税人、扣缴义务人的法律责任第三章涉税效劳业务一、了解涉税鉴证的特点，熟识涉税鉴证的种类和遵循原则二、适应涉税效劳业务进展的新变化，熟识涉税鉴证和审核的根本业务流程，了解涉税鉴证和审核业务商定书的内容，了解涉税鉴证和审核规划，把握涉税鉴证和审核业务实施的详细内容，了解涉税鉴证和审核业务工作底稿内容及治理要求，熟识涉税鉴证和审核业务报告。
三、了解非涉税鉴定效劳的特点，熟识非涉税鉴定效劳的种类和遵循原则四、熟识非涉税鉴定效劳中有关涉税效劳的根本业务流程，了解非涉税鉴定业务中涉税效劳业务商定书的内容、履约、变更、违约责任和争议解决，了解非涉税鉴定业务中涉税效劳规划，把握非涉税鉴定业务中涉税效劳业务实施的方法、业务记录和业务报告第四章税务登记代理一、企业税务登记代理(一)了解商事制度改革后实施五证合一的税务登记方法及相关规定，了解企业设立、变更、注销税务登记的根本规程(二)把握代理企业税务登记的操作要点二、了解增值税一般纳税人认定登记的治理制度三、把握代理增值税一般纳税人认定登记的操作要点四、了解代理税种认定登记的”根本内容与操作要点第五章发票领购与审查代理一、了解发票种类、适用范围与发票治理权限的划分二、熟识发票领购操作规定以及电子发票治理的有关规定三、熟识发票填开的详细要求和操作要点四、熟识代理审查增值税专用发票、一般发票的根本内容五、把握代理审查发票的操作要点第六章建账建制代理记账实务一、了解代理建账记账的适用范围二、熟识代理建立简易账或复式账的根本要求三、熟识代理建立财务制度的根本内容四、熟识代制记账凭证、代作账务处理、代理编制会计报表的操作标准第七章企业涉税会计核算一、企业主要会计科目的设置(一)了解企业涉税会计核算的会计科目设置(二)熟识各科目核算内容及“应交税费——应交增值税”各专栏与“应交税费——未交增值税”的核算要点二、工业企业涉税会计核算(一)熟识工业企业供、产、销环节的业务流程(二)把握各环节增值税涉税会计核算(三)熟识消费税应税消费品工业企业有关消费税的涉税核算(四)了解其他税费的核算(五)把握企业所得税的涉税核算(六)熟识出口货物“免、抵、退”税的会计核算三、熟识商业企业购、销环节的业务流程及各环节增值税涉税会计核算四、熟识商业企业金银首饰消费税的涉税核算五、把握全面营改增后的增值税会计核算第八章代理纳税审查方法一、把握代理纳税审核的根本方法二、了解顺查法和逆查法、详查法和抽查法、核对法与查询法、比拟分析法和掌握计算法三、了解代理纳税审查的根本内容四、熟识代理审核会计报表、会计账簿、会计凭证的主要内容五、把握不同托付人代理审查的侧重点六、熟识调账根本方法和根本原则七、把握对当期和以往年度错误会计账目进展调整的方法第九章货物和劳务税纳税申报和纳税审核一、把握代理增值税一般纳税人的增值税纳税申报，熟识代理增值税小规模纳税人的增值税纳税申报。
《税收实务》课程标准
《税收实务》课程标准一、课程基本信息【课程名称】：税收实务【学时学分】：108学时6学分【适用专业】：会计【并行课程】：《财经法规与会计职业道德》、《经济法》、《会计基础》【后续课程】：《财务会计》、《成本会计》、《商品流通企业会计》二、课程定位《税收实务》课程是高等职业院校会计专业的一门专业基础核心课程，是一门理论与实践紧密结合的课程。
通过学习使学生具备从事会计专业相关职业岗位所必需的税务登记、税额计算、纳税申报、税款缴纳、会计处理等相关的税收知识和技能。
三、课程学习目标（一）专业能力1•了解我国现行税制的体系结构；2.熟悉税收与税法的基本原理；3.理解主要税种的含义、征税范围及纳税人；4.掌握主要税种应纳税额的计算方法；5.熟悉税务会计处理中会计科目的核算内容和账簿的登记方法；6.了解税务管理与纳税申报知识。
（二）方法能力1.会办理企业税务登记、发票领购工作；2.能根据企业的类型和业务的种类判断应纳税种；3.能正确计算相关税费、应纳税额并进行相关的会计处理；4.会使用各类发票、填制涉税文书、进行网上纳税申报；5.会组织数据的汇总与分析，开展简单的纳税筹划工作；6.会与税务、工商、银行等机构协商，处理一般的涉税事项。
（三）社会能力1.具有团队精神和协作精神；2.具有依法纳税、依法节税的意识；3.具有严谨、诚信的职业品质和良好的职业道德；4.具有■环保意识、节约意识、爱国意识，提高纳税的自觉性，增强多纳税多贡献的使命感。
四、课程总体设计本课程总体设计采用"每个税种为一个学习情境"的教学模式，以实用、够用为原则，紧紧围绕能完成纳税申报的需要来选择课程内容；变知识本位为能力本位，以项目任务与职业能力分析为依据，设定岗位职业能力培养目标；变书本知识的传授为实际操作技能的培养，以主要税种纳税申报典型案例为载体，培养学生的实践动手能力。
课程内容与学时分配如下表：（一）课程考核评价本课程的考核内容分为知识考核和能力考核两部分，知识考核成绩占40%,能力考核成绩占60%,主要考核评价学生对税收法规的理解、对各税种税额的计算、纳税申报和税务会计核算技能的掌握。
《涉税服务实务》课程设计教学大纲
《涉税服务实务》课程设计教学大纲一、课程基本信息（黑体／小四）课程代码：课程名称：涉税服务实务英文名称: Tax services practice课程类别：专业课学时：32学分：2适用专业：税收专业考核方式：考试先修课程：《税法一》、《税法二》、《税收管理》、《财务会计》二、课程简介通过本课程的教学，旨在使学生比较广泛、系统地了解涉税服务实务的基本理论和基本知识，掌握税务代理实务操作方法；培养和提高学生运用所学知识分析涉税服务实务中出现的问题和解决这些问题的能力。
三、课程性质与教学目的本课程的教学力求“以法办税”，以提高学生的税收理论水平和实务操作能力，要求学生掌握社会主义核心价值观的基础上，对我国税法有一个全面和正确的了解的前提下，依法办理涉税服务事项。
1. 掌握税务代理实务的基本内容，明确涉税服务实务的基本操作规程及方法。
2. 掌握并学会运用税务代理知识为企业代理纳税申报、代理建制建账等工作的基本技能和技巧，以培养学生发现问题、分析问题、解决问题的能力。
3.掌握会计与税收核算等基本知识，具备会计核算、纳税申报与筹划、税务代理等职业能力，面向会计与税务行业，在企事业单位从事出纳、会计核算等。
四、教学内容及要求第一章导论（明确社会主义核心价值观与我国税务师的关系）（一）目的与要求1．明确社会主义核心价值观与我国涉税服务实务的关系2．掌握涉税服务实务的具体内容（二）教学内容第一节税务师概述一、熟悉税务师的服务范围二、了解税务师行业的特点三、熟悉税务师的执业原则第二节税务代理制度的产生与发展一、了解税务代理制度产生与发展的基本历程二、了解税务代理在税收征纳关系中的作用第三节熟悉我国税务师资格的取得和税务师事务所的设立、变更等事宜第四节熟悉涉税服务的范围和税务师的执业规则第五节熟悉涉税服务的法律关系与法律责任第六节了解税务师的职业道德第二章税务管理概述（明确家国情怀、税法与税务管理的关联）（一）目的与要求1．明确社会主义核心价值观与我国税务管理的关系2．掌握税务管理的具体内容（二）教学内容第一节税务管理体制一、了解我国分税制财税管理体制二、熟悉我国现行国税、地税税务管理机构的设置及其职能划分第二节税收征收管理程序及要求一、掌握税务登记管理、账簿凭证管理、纳税申报和纳税评估二、熟悉税务机关征收税款的基本方法，税务检查的基本形式第三节征纳双方的权利、义务和责任一、熟悉在征纳关系中税务机关的权利、义务，纳税人、扣缴义务人的权利、义务二、掌握纳税人、扣缴义务人的法律责任第三章涉税服务业务（明确社会主义核心价值观在涉税服务业务中的体现）（一）目的与要求1．明确社会主义核心价值观与我国涉税服务业务的关系2．掌握涉税服务业务的具体内容（二）教学内容第一节了解涉税鉴证的特点，熟悉涉税鉴证的种类和遵循原则第二节适应涉税服务业务发展的新变化，熟悉涉税鉴证和审核的基本业务流程，了解涉税鉴证和审核业务约定书的内容，了解涉税鉴证和审核计划，掌握涉税鉴证和审核业务实施的具体内容，了解涉税鉴证和审核业务工作底稿内容及管理要求，熟悉涉税鉴证和审核业务报告。
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《涉税服务实务》教学大纲课程编号：090623A课程类型：□通识教育必修课□通识教育选修课专业必修课□专业选修课□学科基础课总学时：48讲课学时：40实验（上机）学时：8学分：3适用对象：税收学（税务师）先修课程：中国税制、税收经济学、税收相关法律、会计学基础、财务会计学、财务管理学、审计学一、教学目标（黑体，小四号字）通过本课程的教学，旨在使学生比较广泛、系统地了解涉税服务的基本理论和基本知识，掌握涉税服务实务操作方法；培养和提高学生运用所学知识分析涉税服务实践中出现的问题和解决这些问题的能力。
目标1：了解涉税服务的概念与特点，了解涉税服务制度产生与发展的基本历程，涉税服务在税收征纳关系中的地位与作用。
目标2：熟悉涉税服务实务的业务范围和基本形式，掌握涉税服务的依法服务、独立公正、合理收费的基本原则。
目标3：熟悉涉税服务的法律地位，涉税服务法律关系确立、变更与终止的基本程序，掌握在涉税服务关系中，委托方与受托方各自应有的权利、义务与所承担的法律责任，熟悉我国涉税服务的基本内容。
二、教学内容及其与毕业要求的对应关系（黑体，小四号字）本课程教学以讲授为主，结合运用启发式、案例教学、课堂讨论、期末测试等方法。
学生学习本课程，应以社会主义市场经济理论为指导，运用已经学过的税收经济学、中国税制、会计学基础、财务会计、财务管理等知识，理论联系实际，注重分析涉税服务业务中的重点和难点问题，举一反三，融会贯通，切实提高综合分析问题、解决问题的能力，在潜移默化中养成严谨、细致、务实的涉税服务中介工作优良作风。
三、各教学环节学时分配（黑体，小四号字）教学课时分配四、教学内容（黑体，小四号字）第一章导论第一节税务师概述第二节涉税服务制度的产生与发展第三节税务师与税务师事务所第四节涉税服务的范围和规则第五节涉税服务的法律关系与法律责任第六节税务师的职业道德教学重点、难点：本章的教学重点是涉税服务的业务范围和规则，教学难点是涉税服务的法律关系与法律责任。
课程的考核要求：通过本章学习，主要应了解涉税服务的概念与特点、涉税服务制度产生与发展的基本历程，涉税服务在税收征纳关系中的地位与作用；理解涉税服务的业务范围和基本形式；掌握涉税服务的法律关系、法律责任及涉税服务应遵循的基本原则，并在实际业务处理中能熟练运用。
复习思考题：1.简述涉税服务的含义及其在税收征纳关系中的作用。
2.涉税服务的范围有哪些？3.什么是税务师职业道德？税务师职业道德有哪些基本要求？第二章税务管理概述第一节税务管理体制第二节税收征收管理程序及要求第三节征纳双方的权利、义务和责任教学重点、难点：本章的教学重点是税收征收管理程序及要求，教学难点是税收征纳双方的权利、义务和责任。
课程的考核要求：通过本章学习，主要应了解我国分税制财税管理体制及我国现行国税、地税税务管理机构的设置和税收征管范围的划分；理解税务管理的基本规程、税务机关征收税款的基本方法、税务检查的基本形式；掌握纳税人、扣缴义务人税务违法行为的法律责任及征纳关系中税务机关、纳税人、扣缴义务人的权利、义务。
复习思考题：1. 我国税收征收范围是怎样划分的？2. 纳税申报的方式有哪几种？有哪些具体要求？3. 税款征收的方式有哪几种？4. 纳税人的权利和义务分别有哪些？第三章涉税服务业务第一节涉税鉴证服务第二节非涉税鉴证服务教学重点、难点：本章的教学重点是涉税鉴证业务的种类、涉税鉴证应遵循的原则，教学难点是涉税鉴证业务的基本业务流程。
课程的考核要求：通过本章学习，主要应了解我国涉税鉴证的概念、特点和涉税鉴证业务的种类；理解涉税鉴证业务应遵循的基本原则；掌握涉税鉴证业务的基本流程并在实际中熟练运用。
复习思考题：1. 提供涉税鉴证应遵循哪些原则？2. 涉税鉴证的证据有效性包括哪些内容？3. 涉税鉴证业务报告的基本结构有哪些组成部分？第四章税务登记代理第一节企业税务登记代理第二节纳税事项税务登记代理教学重点、难点：本章的教学重点是代理企业税务登记的操作要点，教学难点是税务登记的基本流程。
课程的考核要求：通过本章学习，主要应了解税务登记的基本规程；理解代理企业税务登记的操作要点；掌握代理税种认定登记、代扣代缴的基本内容与操作要点并在实际税务代理业务中熟练运用。
复习思考题：1. 简述代理税务登记的操作规范。
2. 简述代理变更税务登记的操作重点。
3. 简述代理增值税一般纳税人认定登记操作要点。
4. 纳税人的权利和义务分别有哪些？第五章发票领购与审查代理第一节发票领购代理第二节发票的开具原则第三节发票审查代理教学重点、难点：本章的教学重点是代理审查发票的操作要点，教学难点是发票领购的操作规定。
课程的考核要求：通过本章学习，主要应了解发票的种类和使用范围；理解发票的开具原则；掌握发票的领购操作规定及正确填开发票的操作要点并在实际涉税服务业务中熟练运用。
复习思考题：1. 简述发票填开的工作要点。
2. 代理发票审查有哪些基本方法？请简述每种方法的要点。
3. 如何鉴别真伪发票？第六章建账建制代理记账实务第一节代理建账建制的适用范围与基本要求第二节代理建账建制的基本内容与操作规范教学重点、难点：本章的教学重点是代理建账的基本内容和操作规范，教学难点是代理建制的基本内容。
课程的考核要求：通过本章学习，主要应了解代理建账建制的适用范围和基本要求；掌握代理建账的基本内容和操作规范、代理建制的基本内容，并在实际税务代理业务中熟练运用。
复习思考题：1. 代理建账建制的适用范围有哪些？2. 简述代理记账操作规范要点。
3. 代理建账建制有哪些基本要求？第七章企业涉税会计核算第一节企业涉税会计主要会计科目的设置第二节工业企业涉税会计核算第三节商品流通企业的涉税核算教学重点、难点：本章的教学重点是工业企业增值税、消费税和所得税的核算，教学难点是出口货物“免、抵、退”税的会计核算。
课程的考核要求：通过本章学习，主要应了解企业涉税会计主要会计科目的设置；理解工业企业涉税会计核算的具体要求和种类；掌握工业企业涉税会计核算的具体账务处理并在实际涉税服务业务中熟练运用。
复习思考题：1. 简述包装物缴纳消费税的账务处理。
2. 简述“应交增值税”明细科目借贷方专栏设置及核算内容。
第八章代理纳税审查方法第一节纳税审查的基本方法第二节纳税审查的基本内容第三节账务调整的基本方法教学重点、难点：本章的教学重点是代理纳税审查的基本内容，教学难点是错账的调整范围及调整方法。
课程的考核要求：通过本章学习，主要应了解纳税审查的基本方法、账务调整应遵循的原则；理解账务调整的作用及基本方法；掌握纳税审查的基本内容及错账的类型、调整范围和调整方法并在实际涉税业务中熟练运用。
复习思考题：1. 纳税审查有哪些基本方法？2. 纳税审查的基本内容有哪些？3. 账务调整的基本方法有哪些？第九章货物和劳务税纳税申报代理和纳税审核第一节增值税纳税申报代理第二节增值税纳税审核第三节消费税纳税申报代理第四节消费税纳税审核教学重点、难点：本章的教学重点是申报增值税、消费税代理实务的要点和方法，教学难点是增值税、消费税纳税审查代理实务。
课程的考核要求：通过本章学习，主要应了解增值税、消费税的纳税计算和会计核算；理解增值税、消费税纳税申报代理和纳税审核实务的要点和方法；掌握申报增值税、消费税代理实务的要点和方法并在实际税务代理业务中熟练运用。
复习思考题：1. 现行哪些增值税抵扣凭证须经税务机关认证相符后才能抵扣销项税额？2. 简述一般纳税人发生销售折让进行增值税审核的主要内容。
3. 简述增值税进项税额审核的主要内容。
4．简述增值税进项税额抵扣时限的规定。
5.简述外购或委托加工已税消费品抵扣应纳消费税的审核内容。
第十章所得税纳税申报和纳税审核第一节企业所得税纳税申报第二节企业所得税纳税审核第三节特别纳税调整第四节个人所得税申报代理第五节个人所得税纳税审核教学重点、难点：本章的教学重点是申报所得税代理实务的要点和方法，教学难点是所得税纳税审查代理实务。
课程的考核要求：通过本章学习，主要应了解所得税的纳税计算和会计核算；理解所得税纳税申报代理和纳税审核实务的要点和方法；掌握申报所得税代理实务的要点和方法并在实际税务代理业务中熟练运用。
复习思考题：1. 简述代理企业所得税纳税申报的操作要点。
2. 简述税务师对外籍个人工资、薪金收入的审核要点。
3. 简述税务师在对企业所得税进行审核时，对固定资产方面的审核要点。
第十一章其他税种纳税申报和纳税审第一节印花税、土地增值税纳税申报第二节印花税、土地增值税纳税审核第三节房产税、城镇土地使用税纳税申报第四节房产税、城镇土地使用税纳税审核第五节资源税纳税申报第六节资源税纳税审核教学重点、难点：本章的教学重点是申报其他税种代理实务的要点和方法，教学难点是其他税种纳税审查代理实务。
课程的考核要求：通过本章学习，主要应了解土地增值税、印花税、房产税、城镇土地使用税、资源税等税种的纳税计算和会计核算；掌握土地增值税、印花税、房产税、城镇土地使用税、资源税等税种的纳税申报代理和纳税审核实务的要点和方法并在实际涉税业务中熟练运用。
复习思考题：1. 简述房地产代理纳税申报操作规范。
2. 简述城镇土地使用税代理纳税申报操作规范。
3. 简述税务师对土地增值税扣除项目金额的审核要点。
4．简述应税土地面积的审核依据及方法。
第十二章税务行政复议代理第一节税务行政复议的有关规定第二节代理税务行政复议的基本前提与操作规范教学重点、难点：本章的教学重点是代理税务行政复议的基本前提、基本策略与操作要点，教学难点是税务行政复议审理的基本规程。
课程的考核要求：通过本章学习，主要应了解税务行政复议的概念、特点、受案范围和参加人；理解税务行政复议审理的基本规程；掌握代理税务行政复议的基本前提，在受托代理阶段、复议受理、审理阶段的基本策略与操作要点并在实际税务行政复议业务中熟练运用。
复习思考题：1. 什么是税务行政复议？2. 税务行政复议的受案范围是如何规定的？。
3. 税务行政复议应如何申请？4．代理税务行政复议的操作规范是如何规定的？第十三章税务咨询与税务顾问第一节税务咨询第二节税务顾问第三节现代税务咨询——税收筹划教学重点、难点：本章的教学重点是税收政策运用咨询的操作要点，教学难点是税收筹划在实际中的具体应用。
课程的考核要求：通过本章学习，主要应了解税务咨询的内容和基本形式；理解税收筹划的概念、特点和基本方法；掌握税收筹划的基本程序和操作要点并在实际筹划业务中灵活、熟练运用。
复习思考题：1. 通常情况下税务咨询的内容会涉及哪些方面？2. 税务师在进行税收政策运用方面咨询时，应注意哪些方面问题？3. 税务师担任税务顾问时，服务内容主要有哪些方面？4．税收筹划的主要方法有哪些？第十四章税务师执业风险与税务师事务所质量控制第一节税务师执业风险第二节税务师事务所质量控制教学重点、难点：本章的教学重点是防范税务代理执业风险的基本策略，教学难点是控制税务代理执业风险的基本方法。