银行贷款企业财务数据分析报告
银行财务预算分析报告(3篇)
第1篇一、报告概述随着金融市场的不断发展和银行业务的日益多元化，银行财务预算分析在银行经营管理中扮演着越来越重要的角色。
本报告旨在对某银行在2022年度的财务预算进行深入分析，通过对预算执行情况、财务指标、业务发展等方面进行综合评估，为银行未来的财务决策提供参考。
二、预算执行情况分析1. 预算收入分析2022年度，银行预算总收入为XX亿元，实际完成XX亿元，完成率为XX%。
其中，利息收入完成率为XX%，手续费及佣金收入完成率为XX%，投资收益完成率为XX%。
从数据来看，银行预算收入完成情况较好，主要得益于以下因素：（1）信贷业务增长：2022年，银行信贷投放力度加大，贷款余额同比增长XX%，带动了利息收入的增长。
（2）中间业务拓展：银行积极拓展中间业务，如支付结算、理财、托管等，使得手续费及佣金收入实现稳定增长。
（3）投资收益提升：银行优化投资结构，提高投资收益，使得投资收益完成率较高。
2. 预算支出分析2022年度，银行预算总支出为XX亿元，实际完成XX亿元，完成率为XX%。
其中，人员费用完成率为XX%，业务费用完成率为XX%，管理费用完成率为XX%。
从数据来看，银行预算支出完成情况良好，主要表现在以下方面：（1）人员费用控制：银行通过优化人员结构，提高人均效能，实现了人员费用的合理控制。
（2）业务费用合理：银行在业务拓展过程中，注重成本控制，使得业务费用保持在合理水平。
（3）管理费用下降：银行加强内部管理，提高工作效率，使得管理费用有所下降。
三、财务指标分析1. 盈利能力指标（1）净利润：2022年度，银行实现净利润XX亿元，同比增长XX%，盈利能力较强。
（2）成本收入比：银行成本收入比为XX%，较去年同期有所下降，表明成本控制效果明显。
（3）资产收益率：银行资产收益率为XX%，较去年同期有所提高，表明资产运营效率有所提升。
2. 资产质量指标（1）不良贷款率：2022年末，银行不良贷款率为XX%，较年初下降XX个百分点，资产质量得到有效改善。
银行财务决算报告及分析(3篇)
第1篇一、报告概述尊敬的各位领导、各位股东：本报告是对我行本年度财务状况的全面总结和分析。
报告内容涵盖了本年度的收入、支出、资产、负债、利润等各个方面，旨在为领导层、股东和广大客户提供一个清晰、准确的财务状况展示。
以下是本年度财务决算报告的主要内容：二、收入分析1. 营业收入本年度，我行营业收入为XX亿元，同比增长XX%。
其中，利息收入为XX亿元，同比增长XX%；手续费及佣金收入为XX亿元，同比增长XX%。
营业收入增长的主要原因如下：（1）存款规模不断扩大，带动了利息收入的增长；（2）积极拓展中间业务，手续费及佣金收入保持稳定增长；（3）优化资产负债结构，提高资产质量，降低了资产损失。
2. 营业成本本年度，我行营业成本为XX亿元，同比增长XX%。
其中，利息支出为XX亿元，同比增长XX%；手续费及佣金支出为XX亿元，同比增长XX%。
营业成本增长的主要原因如下：（1）存款成本上升，导致利息支出增加；（2）中间业务竞争加剧，手续费及佣金支出有所增加；（3）业务规模扩大，导致人力、物力等成本上升。
三、资产分析1. 资产总额本年度，我行资产总额为XX亿元，同比增长XX%。
其中，贷款总额为XX亿元，同比增长XX%；存款总额为XX亿元，同比增长XX%。
资产总额增长的主要原因如下：（1）信贷业务稳步增长，贷款总额保持较高增速；（2）存款业务保持稳定增长，存款总额稳步上升；（3）投资业务规模扩大，资产总额有所增长。
2. 贷款质量本年度，我行不良贷款率为XX%，较年初下降XX个百分点。
贷款质量改善的主要原因如下：（1）加强风险管理，严控信贷风险；（2）积极处置不良资产，降低不良贷款率；（3）优化信贷结构，提高贷款质量。
四、负债分析1. 负债总额本年度，我行负债总额为XX亿元，同比增长XX%。
其中，存款总额为XX亿元，同比增长XX%；同业负债为XX亿元，同比增长XX%。
负债总额增长的主要原因如下：（1）存款业务保持稳定增长，存款总额稳步上升；（2）同业业务规模扩大，同业负债有所增长。
银行四季度财务分析报告(3篇)
第1篇一、报告概述本报告旨在对XX银行在2021年第四季度的财务状况进行深入分析，包括收入、支出、利润、资产质量等方面。
通过对数据的梳理和对比，评估银行在报告期的经营成果和风险状况，为管理层决策提供参考。
二、财务数据概述1. 营业收入- 本季度营业收入为XX亿元，同比增长XX%，环比增长XX%。
- 营业收入增长主要得益于利息收入和手续费及佣金收入的增加。
2. 净利润- 本季度净利润为XX亿元，同比增长XX%，环比增长XX%。
- 净利润增长主要得益于营业收入增长和成本控制。
3. 资产质量- 本季度不良贷款率为XX%，较上季度下降XX个百分点。
- 关注类贷款占比为XX%，较上季度下降XX个百分点。
4. 资本充足率- 本季度资本充足率为XX%，满足监管要求。
三、收入分析1. 利息收入- 本季度利息收入为XX亿元，同比增长XX%，环比增长XX%。
- 利息收入增长主要得益于贷款规模的扩大和利率水平的提升。
2. 手续费及佣金收入- 本季度手续费及佣金收入为XX亿元，同比增长XX%，环比增长XX%。
- 手续费及佣金收入增长主要得益于中间业务规模的扩大和客户需求的增加。
四、支出分析1. 成本费用- 本季度成本费用为XX亿元，同比增长XX%，环比增长XX%。
- 成本费用增长主要得益于员工薪酬和业务拓展成本的增加。
2. 资产减值损失- 本季度资产减值损失为XX亿元，较上季度有所增加，主要由于部分不良贷款的核销。
五、资产质量分析1. 不良贷款率- 本季度不良贷款率为XX%，较上季度下降XX个百分点，表明资产质量有所改善。
2. 关注类贷款占比- 本季度关注类贷款占比为XX%，较上季度下降XX个百分点，表明潜在风险有所降低。
六、风险分析1. 信用风险- 本季度信用风险总体可控，不良贷款率下降，关注类贷款占比降低。
2. 市场风险- 本季度市场风险主要体现在利率波动和汇率波动上，但整体风险可控。
3. 操作风险- 本季度操作风险主要集中在内部控制和信息系统方面，已采取措施加强管理。
银行支行财务报告分析(3篇)
第1篇一、前言随着我国金融市场的快速发展，银行业务日益多元化，银行支行的财务状况对于银行的整体经营状况具有重要意义。
本报告旨在通过对某银行支行的财务报告进行深入分析，揭示其财务状况、经营成果和现金流量的特点，为银行管理层提供决策依据。
二、财务报告概述本报告所分析的财务报告涵盖了某银行支行在过去一年的财务状况，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。
以下是对这些报表的基本概述。
1. 资产负债表资产负债表反映了银行支行的资产、负债和所有者权益的构成情况。
以下是资产负债表的主要数据：- 资产总额：1000万元- 负债总额：800万元- 所有者权益：200万元- 贷款总额：600万元- 存款总额：900万元2. 利润表利润表反映了银行支行的收入、费用和利润情况。
以下是利润表的主要数据：- 营业收入：200万元- 营业成本：100万元- 营业利润：100万元- 利润总额：150万元- 净利润：120万元3. 现金流量表现金流量表反映了银行支行在一定时期内的现金流入和流出情况。
以下是现金流量表的主要数据：- 经营活动产生的现金流量：100万元- 投资活动产生的现金流量：-50万元- 筹资活动产生的现金流量：-30万元- 期末现金及现金等价物余额：120万元三、财务报告分析1. 资产负债分析（1）资产结构分析从资产负债表可以看出，该银行支行的资产主要由贷款和存款构成。
贷款总额为600万元，占总资产的比例为60%；存款总额为900万元，占总资产的比例为90%。
这表明该支行的主要资产为贷款，且负债主要为存款。
（2）负债结构分析负债方面，存款总额为900万元，占总负债的比例为112.5%，说明该支行负债结构较为单一，过度依赖存款。
同时，所有者权益仅为200万元，占比较低，表明该支行资本实力较弱。
2. 利润分析从利润表可以看出，该银行支行在过去一年实现了较好的盈利能力。
营业收入为200万元，营业成本为100万元，营业利润为100万元，利润总额为150万元，净利润为120万元。
工商银行财务分析报告(3篇)
第1篇一、引言工商银行作为中国国有商业银行的领头羊，自成立以来始终秉持“服务国家、服务社会、服务人民”的理念，为国家经济建设和社会发展做出了巨大贡献。
本报告旨在通过对工商银行近年来的财务报表进行分析，全面评估其财务状况、经营成果和盈利能力，为投资者、监管机构和广大客户提供决策参考。
二、财务报表分析（一）资产负债表分析1. 资产结构分析工商银行的资产结构主要包括贷款、投资、现金及存放款项等。
近年来，工商银行资产结构保持稳定，贷款业务仍然是其主要资产。
- 贷款业务：贷款业务是工商银行的核心业务，近年来，随着国家宏观经济的稳步增长，贷款业务规模持续扩大。
但需关注不良贷款率的变化，以评估贷款质量。
- 投资业务：工商银行的投资业务主要包括债券投资、基金投资等。
近年来，投资收益对总收益的贡献逐渐增加。
- 现金及存放款项：现金及存放款项是工商银行流动性的重要来源，近年来，随着业务的快速发展，现金及存放款项规模不断扩大。
2. 负债结构分析工商银行的负债结构主要包括存款、同业负债、发行债券等。
近年来，工商银行负债结构保持稳定，存款业务仍然是其主要负债。
- 存款业务：存款业务是工商银行的主要负债来源，近年来，随着储蓄率的提高，存款规模持续增长。
- 同业负债：同业负债在工商银行负债中的占比相对较小，但近年来有所上升，需关注其风险。
- 发行债券：发行债券是工商银行筹集资金的重要途径，近年来，发行债券规模不断扩大。
（二）利润表分析1. 营业收入分析工商银行的营业收入主要包括利息收入、手续费及佣金收入、投资收益等。
近年来，工商银行营业收入持续增长，主要得益于贷款业务和投资业务的快速发展。
- 利息收入：利息收入是工商银行营业收入的主要来源，近年来，随着贷款规模的扩大，利息收入持续增长。
- 手续费及佣金收入：手续费及佣金收入在工商银行营业收入中的占比相对较小，但近年来有所上升，主要得益于中间业务的发展。
- 投资收益：投资收益在工商银行营业收入中的占比逐渐增加，主要得益于债券投资和基金投资的收益。
银行财务支出分析报告(3篇)
第1篇一、报告概述随着金融市场的不断发展和银行经营环境的日益复杂，对银行财务支出进行深入分析，有助于揭示财务状况、发现潜在风险、优化资源配置和提升经营效率。
本报告以某银行为例，对其财务支出进行详细分析，旨在为银行管理层提供决策参考。
二、银行财务支出概况1. 财务支出构成根据银行年度财务报表，我们可以将银行财务支出分为以下几类：（1）利息支出：包括存款利息支出、贷款利息支出等；（2）手续费及佣金支出：包括支付给代理机构的费用、支付给客户的佣金等；（3）业务及管理费用：包括员工薪酬、办公费用、差旅费用、折旧费用等；（4）资产减值损失：包括贷款减值损失、投资减值损失等；（5）其他支出：包括税收、罚款等。
2. 财务支出占比通过对银行财务报表数据的分析，我们可以得出以下财务支出占比情况：- 利息支出占比：40%- 手续费及佣金支出占比：15%- 业务及管理费用占比：30%- 资产减值损失占比：10%- 其他支出占比：5%三、财务支出分析1. 利息支出分析（1）存款利息支出：存款利息支出受存款规模、存款结构等因素影响。
近年来，随着利率市场化改革的推进，存款利率逐渐下行，导致存款利息支出呈下降趋势。
（2）贷款利息支出：贷款利息支出受贷款规模、贷款结构、贷款利率等因素影响。
近年来，随着经济增速放缓，贷款需求有所下降，但贷款利率保持稳定，导致贷款利息支出相对稳定。
2. 手续费及佣金支出分析手续费及佣金支出主要受业务规模、业务类型等因素影响。
近年来，随着银行业务的多元化发展，手续费及佣金支出呈上升趋势。
3. 业务及管理费用分析（1）员工薪酬：员工薪酬受员工人数、薪酬水平等因素影响。
近年来，随着人力成本的上升，员工薪酬支出呈增长趋势。
（2）办公费用：办公费用受办公场所、办公设备等因素影响。
近年来，随着办公场所和办公设备的更新换代，办公费用支出有所增加。
（3）差旅费用：差旅费用受业务需求、出差频率等因素影响。
近年来，随着业务拓展和出差频率的增加，差旅费用支出有所上升。
银行业贷款数据分析报告
银行业贷款数据分析报告随着互联网金融的快速发展和经济的不断发展, 银行业贷款成为了经济活动中重要的组成部分。
近年来，各银行相继推出各种贷款产品，而其风险的控制和管理却成为一个重要的问题。
因此，银行业贷款数据分析报告的编制和使用就变得越来越重要。
一、银行业贷款数据的来源银行业贷款数据来源广泛。
一方面，银行从客户处获得贷款申请，另一方面，银行也会从金融市场等信息源中获得各种贷款信息。
而这些信息包括了客户的资产信息、资产负债表、营业额和利润表等数据。
二、银行业贷款数据的分析银行业贷款数据分析可以帮助银行更好地管理贷款风险。
具体而言，银行可以通过贷款数据分析来了解贷款的类型、利率、还款周期、逾期情况等信息，从而采取相应的措施加强风险防控。
例如，在发现某一客户的逾期情况时，银行可以采取调整还款期限等措施减轻风险。
三、数据分析方法1. 建模方法银行贷款数据分析需要采用建模方法来进行模型的构建，以实现贷款风险的定量分析和预测。
其中常用的建模方法包括决策树、神经网络和支持向量机等。
2. 分类方法分类方法可以帮助银行对客户进行分类，从而更好地管理风险。
例如，银行可以根据客户的信用水平、贷款用途等条件将客户分为不同等级，在贷款审批时采取不同的审批方式和措施。
四、数据分析报告银行业贷款数据分析报告是银行管理贷款风险的重要手段之一。
数据分析报告的编制应该准确反映贷款数据的趋势和风险变化，为银行制定合理的风险管理策略提供决策支持。
结论银行业贷款数据分析在风险管理和业务决策中起着至关重要的作用。
银行应注重贷款业务数据的搜集和分析，并采用有效的数据分析方法和建模方法，定期编制银行业贷款数据分析报告，帮助银行科学地管理风险，实现可持续发展。
银行业财务报告分析(3篇)
第1篇摘要：银行业作为我国金融体系的重要组成部分，其财务报告的分析对于了解银行经营状况、风险控制能力以及市场竞争力具有重要意义。
本文通过对某商业银行的财务报告进行分析，从盈利能力、资产质量、资本充足率、流动性等方面进行深入探讨，旨在为银行业财务报告分析提供参考。
一、引言银行业财务报告是企业财务报告的重要组成部分，通过对银行业财务报告的分析，可以了解银行的经营状况、风险控制能力以及市场竞争力。
本文以某商业银行2019年度财务报告为研究对象，对其财务报告进行深入分析。
二、盈利能力分析1. 净利润分析某商业银行2019年净利润为X亿元，较2018年增长Y%。
从整体来看，该银行净利润保持稳定增长态势。
2. 净利率分析某商业银行2019年净利率为Z%，较2018年提高A个百分点。
净利率的提高表明该银行盈利能力有所增强。
3. 营业收入分析某商业银行2019年营业收入为M亿元，较2018年增长B%。
营业收入增长主要得益于利息收入和非利息收入的增长。
4. 成本费用分析某商业银行2019年成本费用总额为N亿元，较2018年增长C%。
成本费用控制能力有待提高。
三、资产质量分析1. 不良贷款率分析某商业银行2019年不良贷款率为D%，较2018年下降E个百分点。
不良贷款率的下降表明该银行资产质量有所改善。
2. 贷款拨备覆盖率分析某商业银行2019年贷款拨备覆盖率为F%，较2018年提高G个百分点。
贷款拨备覆盖率的提高表明该银行风险抵御能力增强。
3. 资产损失准备分析某商业银行2019年资产损失准备为H亿元，较2018年增长I%。
资产损失准备的充足表明该银行对潜在风险有较强的预见性。
四、资本充足率分析1. 资本充足率分析某商业银行2019年资本充足率为J%，较2018年提高K个百分点。
资本充足率的提高表明该银行资本实力增强，风险抵御能力提高。
2. 核心资本充足率分析某商业银行2019年核心资本充足率为L%，较2018年提高M个百分点。
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企业财务分析一、偿债能力1、流动比率流动比率：是流动资产与流动负债的比率，它表明企业每一元流动负债有多少流动资产作为偿还的保证，反映企业用可在短期转变为现金的流动资产偿还到期的流动负债的能力。
公式：流动比率＝流动资产÷流动负债×100％。
一般情况下，流动比率越高，反映企业短期偿债能力越强，债权人的权益越有保证。
按照西方企业的长期经验，一般认为比率为2比较适宜。
它表明企业财务状况稳定可靠，除了满足日常生产经营的流动资金需要外，还有足够的财力偿付到期短期债务。
如果比率过低，则表示企业可能捉襟见肘，难以如期偿还到期债务；但是，流动比率也不可能过高，过高表明企业流动资产占用较多，会影响资金的使用效率和企业筹资成本进而影响获利能力。
保持多高水平的比率，主要视企业对待风险与收益的态度。
运用流动比率时，必须注意以下几个问题：A.虽然流动比率越高，企业偿还短期债务的流动资产保证程度越强，但这并不等于说企业有足够的现金或存款用来偿债。
流动比率高也可能是存货积压、应收账款增多且收账龄过长，以及待摊费用和待处理财产损失增加所致，而真正可以用来偿债的现金和存款却严重短缺。
所以，应在分析流动比率的基础上，进一步对现金流量加以考察。
B.从短期债权人的角度看，自然希望流动比率越高越好。
但从企业经营角度看，过高的流动比率通常意味着企业闲置资金的持有量过多，必然造成企业机会成本的增加和获利能力的降低。
因此，企业应尽可能将流动比率维持在不使货币资金闲置的水平。
C.流动比率是否合理，不同企业以及同一企业不同时期的评价标准不同，因此，不能用统一的标准来评价各企业流动比率合理与否。
D.在分析流动比率时应当剔除一些虚假因素的影响。
2、速动比率速动比率：是企业速动资产与流动负债的比率。
所谓速动资产，是指流动资产减去变现能力较差且不稳定的存货、待摊费用、待处理流动资产损失等后的余额。
由于剔除了存货等变现能力较弱的不稳定资产，因此，速动比率较之流动比率能够更加准确、可靠的评价企业资产的流动性及其偿还短期负债的能力。
公式：速动比率＝速动资产÷流动负债×100％＝（流动资产－存货－待摊费用－待处理流动资产损失）÷流动负债×100％。
西方企业传统经验认为，速动比率为1时是安全标准。
因为如果速动比率小于1，必使企业面临很大的偿债风险；如果速动比率大于1，尽管债务偿还的安全性很高，但却会因企业现金及应收账款资金占用过多而大大增加企业的机会成本。
在分析使需注意的是：尽管速动比率较之流动比率更能反映出流动负债偿还的安全性和稳定性，但并不认为速动比率较低的企业的流动负债到期绝对不能偿还。
实际上，如果企业存货流转顺畅，变现能力强，即使速动比率较低，只要流动比率高，企业仍然有望偿还到期债务本息。
3、现金比率现金比率：现金流动负债比率是企业一定时期的经营现金净流量同流动负债的比率，它可以从现金流量角度来反映企业当期偿付短期债务的能力。
计算公式如下：现金流动负债比率＝年经营现金净流量÷年末流动负债×100％式中年经营现金净流量是指一定时期，有企业经营活动所产生的现金及现金等价物的流入量与流出量的差额。
该指标是从现金流入和流出的动态角度对企业实际偿债能力进行考察。
由于有利润的年份不一定有足够的现金来偿还债务，所以利用以收付实现制为基础的现金流动负债比率指标，能充分体现企业经营活动产生的现金净流量可以在多大程度上保证当期流动负债的偿还，直观地反映了企业偿还流动负债的实际能力。
用该指标评价企业偿债更为谨慎。
该指标越大，表明企业经营活动产生的现金净流量较多，能够保障企业按时偿还到期债务。
但也不是越大越好，太大则表示企业流动资金利用不充分，获利能力不强。
4、资产负债率资产负债率：是负债总额除以资产总额的百分比，也就是负债总额与资产总额的比例关系。
资产负债率反映在总资产中有多大比例是通过借债来筹资的，也可以衡量在企业清算时保护债权人利益的程度。
公式：资产负债率＝负债总额÷资产总额×100％。
要判断资产负债率是否合理，首先要看你站在谁的立场。
资产负债率这个指标反映债权人所提供的资本占全部资本的比例，也被称为举债经营比率。
A.从债权人的立场看：他们最关心的是贷给企业的款项的安全程度，也就是能否按期收回本金和利息。
如果股东提供的资本与企业资本总额相比，只占较小的比例，则企业的风险将主要由债权人负担，这对债权人来讲是不利的。
因此，他们希望负债比例越低越好，企业偿债有保证，则贷款给企业不会有太大的风险。
B.从股东的立场看，由于企业通过举债筹措的资金与股东提供的资金在经营中发挥同样的作用，所以，股东所关心的是全部资本利润率是否超过借入款项的利率，即借入资本的代价。
在企业所得的全部资本利润率超过因借款而支付的利息率时，股东所得到的利润就会加大。
如果相反，运用全部资本所得的利润率低于借款利润率，则对股东不利，因为借入资本多余的利息要用股东所得的利润份额来弥补。
因此，从股东的立场看，在全部资本利润率高于借款利润率时，负债比例越大越好，在全部资本利润率低于借款利润率时，负债比例越小越好。
C.从经营者的立场看，如果举债很大，超出债权人心理承受程度，企业就借不到钱。
如果企业不举债，或负债比例很小，说明企业畏缩不前，对前途信心不足，利用债权人资本进行经营活动的能力很差。
从财务管理的角度来看，企业应当审时度势，全面考虑，在利用资产负债率制定借入资本决策时，必须充分估计预期的利润和增加的风险，在二者之间权衡利害得失，作出正确决策。
5、有形资产负债率有形资产负债率：是负债总额与有形资产总额的比率。
该指标反映企业以有形资产对负债的保障程度。
公式：有形资产负债率＝负债总额÷（资产总额－无形资产净值）×100％＝负债总额÷有形资产总额×100％。
它是资产负债率的延伸，是一项更为客观的评价企业偿债能力的指标。
因为企业的无形资产不一定能用来偿还债务，所以将其从资产总额中扣除。
有形资产负债率的作用及其分析方法与资产负债率基本相同，一般来说，有形资产负债率越高，说明债权人发放贷款的安全程度越低，企业偿还长期债务的能力越弱；有形资产负债率越低，说明债权人发放贷款的安全程度越高，企业偿还长期债务的能力越强。
应该注意，在资产总额中若待摊费用和递延资产的金额较大，在计算有形资产负债率时也应从资产总额中扣除。
6、产权比率产权比率：是负债总额与所有者权益总额的比率，是指股份制企业，股东权益总额与企业资产总额的比率，是为评估资金结构合理性的一种指标。
一般来说，产权比率可反映股东所持股权是否过多，或者是尚不够充分等情况，从另一个侧面表明企业借款经营的程度。
这一比率是衡量企业长期偿债能力的指标之一。
它是企业财务结构稳健与否的重要标志，该指标表明由债权人提供的和由投资者提供的资金来源的相对关系，反映企业基本财务结构是否稳定。
公式：产权比率＝负债总额÷所有者权益总额×100％＝负债总额÷（资产总额－负债总额）×100％＝（资产总额÷负债总额）÷（资产总额÷资产总额－负债总额÷资产总额）＝（负债总额÷资产总额）÷（1－负债总额÷资产总额）。
产权比率越高，说明企业偿还长期债务的能力越弱；产权比率越低，说明企业偿还长期债务的能力越强。
一般来说，所有者提供的资本大于借入资本为好，但也不能一概而论。
该指标同时也表明债权人投入的资本受到所有者权益保障的程度，或者说是企业清算时对债权人利益的保障程度。
产权比率不仅反映了由债务人提供的资本与所有者提供的资本的相对关系，而且反映了企业自有资金偿还全部债务的能力，因此它又是衡量企业负债经营是否安全有利的重要指标。
一般来说，这一比率越低，表明企业长期偿债能力越强，债权人权益保障程度越高，承担的风险越小，一般认为这一比率为1，即100％以下时，应该是有偿债能力的，但还应该结合企业的具体情况加以分析。
当企业的资产收益率大于负债成本率时，负债经营有利于提高资金收益率，获得额外的利润，这时的产权比率可适当高些。
产权比率高，是高风险、高报酬的财务结构；产权比率低，是低风险、低报酬的财务结构。
7、已获利息倍数已获利息倍数：一般情况下，已获利息倍数越高，企业长期偿债能力越强。
公式：已获利息倍数＝息税前利润总额÷利息支出×100％。
国际上通常认为，该指标为3时较为适当，从长期来看至少应大于1；已获利息倍数为负值时没有任何意义，因为已获利息倍数是表示长期偿债能力的，当其为负值时标表明企业资金不足，偿债捉襟见肘。
8、总资产负债率总资产负债率：是销货成本与应收账款平均余额的比率。
公式：总资产负债率＝销货成本÷应收账款平均余额×100％。
它是资产负债率的延伸，也是偿债能力与营运能力的结合剂。
7、营运资本营运资本：是指流动资产总额减流动负债总额后的剩余部分，也称净营运资本，它意味着企业的流动资产在偿还全部流动负债后还有多少剩余。
营运资本的计算公式如下：营运资本=流动资产-流动负债营运资本是偿还流动负债的“缓冲垫”，营运资本越多则偿债越有保障，它可以反映偿债能力。
为了便于分析短期偿债能力，要求财务报表将“流动资产”和“流动负债”分别列示，并按照流动性排序。
营运资本是用于计量企业短期偿债能力的绝对指标。
企业能否偿还短期债务，要看有多少债务，以及有多少可以变现偿债的流动资产。
当流动资产大于流动负债时，营运资本为正，说明营运资本出现溢余。
此时，与营运资本对应的流动资产是以一定数额的长期负债或所有者权益作为资金来源的。
营运资本数额越大，说明不能偿债的风险越小。
反之，当流动资产小于流动负债时，营运资本为负，说明营运资本出现短缺。
此时，企业部分长期资产以流动负债作为资金来源，企业不能偿债的风险很大。
二、营运能力1、营业周期营业周期是指企业从取得存货开始到销售存货并收回现金所需耗用的时间，相当于是应收账款周转天数与存货周转天数的总和。
计算公式如下：营业周期=应收账款周转天数+存货周转天数一般来说，营业周期越短，表明企业资金周转速度越快，企业的流动资产管理水平越高，盈利性也就越强；反之，则表明企业的资金周转速度较慢。
在比较同一企业不同时期和相似企业之间的营业周期时，这一指标十分有效。
只要计算公式各个数据具有可比性，不管其被低估还是高估，在比较分析时，总是有实际意义的。
但如果一个企业存货计价方法、坏账准备的提取方法发生改变，或者企业之间存货计价方法及提取坏账准备的方法存在较大差异，就会影响存货周转天数和应收账款周转天数的计算，因而也会影响营运周期计算结果的可比性。