新版小规模纳税人申报表
《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》 及其附列资料
纳税人名称：金额单位：元（列至角分）
经办人身份证号：
代理机构签章：
代理机构统一社会信用代码：受理税务机关（章）：
受理日期： 年 月 日
附件3
增值税及附加税费申报表
（小规模纳税人适用）
纳税人识别号(统一社会信用代码)：□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□
当开票金额未超过季度30万时，
1、全普票。
栏次10填写不含税金额如100000，栏次18填写100000*3%=3000
2、全专票。
栏次2填写不含税金额如100000，栏次16填写100000*2%=3000。
本期应纳税额会自动带出100000*3%=3000,栏次20应纳税额合计应为3000-
2000=1000，填写附加税。
3、普票和专票时。
以上合并填写。
当开票金额超过季度30万时，
1、全普票。
栏次3填写不含税金额如400000，此时本期应纳税额15为
400000*3%=12000，栏次16填写400000*2%=8000，栏次20金额为12000-
8000=4000，填写附加税。
2、全专票。
栏次2填写，同上。
3、普票和专票时。
以上合并填写。
增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)
A06491《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》【分类索引】业务类别申报纳税表单类型纳税人填报设置依据（表单来源）政策规定表单【政策依据】《国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》（税务总局公告 2016年第27号）【表单】增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□纳税人名称（公章）：金额单位：元至角分税款所属期：年月日至年月日填表日期：年月日【表单说明】本纳税申报表及其附列资料填写说明（以下简称本表及填写说明）适用于增值税小规模纳税人（以下简称纳税人）。
一、名词解释（一）本表及填写说明所称“货物”，是指增值税的应税货物。
（二）本表及填写说明所称“劳务”，是指增值税的应税加工、修理、修配劳务。
（三）本表及填写说明所称“服务、不动产和无形资产”，是指销售服务、不动产和无形资产（以下简称应税行为）。
（四）本表及填写说明所称“扣除项目”，是指纳税人发生应税行为，在确定销售额时，按照有关规定允许其从取得的全部价款和价外费用中扣除价款的项目。
二、《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》填写说明本表“货物及劳务”与“服务、不动产和无形资产”各项目应分别填写。
（一）“税款所属期”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起（二）“纳税人识别号”栏，填写纳税人的税务登记证件号码。
（三）“纳税人名称”栏，填写纳税人名称全称。
（四）第1栏“应征增值税不含税销售额（3%征收率）”：填写本期销售货物及劳务、发生应税行为适用3%征收率的不含税销售额，不包括应税行为适用5%征收率的不含税销售额、销售使用过的固定资产和销售旧货的不含税销售额、免税销售额、出口免税销售额、查补销售额。
纳税人发生适用3%征收率的应税行为且有扣除项目的，本栏填写扣除后的不含税销售额，与当期《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》第8栏数据一致。
（五）第2栏“税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”：填写税务机关代开的增值税专用发票销售额合计。
增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)国
增值税纳税申报表纳税人识别号：金额单位：元至角分增值税纳税申报表（适用于小规模纳税人）填表说明一、本申报表适用于增值税小规模纳税人填报。
纳税人提供免税劳务的，也使用本表。
纳税人发生销售额减除项目、可抵减税额的，应填报《本期销售额减除项目金额明细表》和《本期可抵减税额明细表》附表，未发生上述项目的，无需填写附表。
（一）本表“税款所属期”是指纳税人申报的增值税应纳税额（二）本表“纳税人识别号”栏，填写税务机关为纳税人确定（三）本表“纳税人名称”栏，填写纳税人单位名称，并加盖公章。
（四）货物及劳务列，填写纳税人销售货物，提供加工修理修配劳务；应税服务列填写纳税人提供交通运输服务和部分现代服务。
（五）本表第1项“应征增值税货物和劳务不含税销售额”栏数据，填写应征增值税货物及劳务的不含税销售额，不包含销售使用过的固定资产（不动产除外）和销售旧货应征增值税的不含税销售额、免税货物及劳务销售额、出口免税货物销售额。
如果纳税人本期提供的交通运输服务和部分现代服务所取得的销售额中，有按规定可扣除的项目金额，该栏填写的不含税销售额应为未减除可扣除的项目金额的不含税全额。
（六）本表第2项“税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”栏数据，填写税务机关代开的增值税专用发票的销售额合计。
（七）本表第3项“税控器具开具的普通发票不含税销售额”栏数据，填写税控器具开具的应征增值税货物及劳务的普通发票金额换算（八）本表第4项“销售使用过的应税固定资产不含税销售额”栏数据，填写销售使用过的、固定资产目录中所列的固定资产（不动产除外）和销售旧货的不含税销售额，销售额=含税销售额/（1+3%）。
（九）本表第5项“税控器具开具的普通发票不含税销售额”栏数据，填写税控器具开具的销售使用过的应税固定资产（不动产（十）本表第6项“免税货物及劳务销售额”栏数据，填写销售免征增值税货物及劳务的销售额。
本栏需向主管税务机关备案后进行填报。
（十一）本表第7项“税控器具开具的普通发票销售额”栏数据，填写税控器具开具的销售免征增值税货物及劳务的普通发票金额。
【附件3】《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》及其附列资料
附件3增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）纳税人识别号： 纳税人名称（公章）：金额单位：元至角分税款所属期： 年 月 日至 年 月 日填表日期： 年 月 日一、计税依据项 目栏次本期数本年累计 应税货物及劳务应税 服务 应税货物及劳务应税 服务 （一）应征增值税不含税销售额 1税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额2税控器具开具的普通发票不含税销售额3（二）销售使用过的应税固定资产不含税销售额4（4≥5）———— 其中：税控器具开具的普通发票不含税销售额 5—— —— （三）免税销售额6（6≥7）其中：税控器具开具的普通发票销售额7（四）出口免税销售额8（8≥9）其中：税控器具开具的普通发票销售 额 9二、税款计算本期应纳税额10 本期应纳税额减征额 11应纳税额合计 12=10-11本期预缴税额 13—— —— 本期应补（退）税额 14=12-13————纳税人或代理人声明：本纳税申报表是根据国家税收法律法规及相关规定填报的，我确定它是真实的、可靠的、完整的。
如纳税人填报，由纳税人填写以下各栏：办税人员： 财务负责人：法定代表人： 联系电话：如委托代理人填报，由代理人填写以下各栏： 代理人名称（公章）： 经办人：联系电话：主管税务机关：接收人：接收日期：增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料税款所属期：年月日至年月日填表日期：年月日纳税人名称（公章）：金额单位：元至角分应税服务扣除额计算期初余额本期发生额本期扣除额期末余额1 2 3（3≤1＋2之和，且3≤5）4＝1＋2－3应税服务计税销售额计算全部含税收入本期扣除额含税销售额不含税销售额5 6=3 7＝5－6 8＝7÷1.03。
1、(零申报)增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)及其附列资料(新版)
（小规模纳税人适用） 纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□
纳税人名称 （公章）： 税款所属期： 年 月 日至 年 月 日
填表日期：
本期数
金额单位：元 至角分 年月日
本年累计
项目
栏次
货物及劳务
服务、不动产 和无形资产
货物及劳务
服务、不动产 和无形资产
（一）应征增值税不含税ห้องสมุดไป่ตู้
完整的。
代理人名称（公章）：
经办人：
主管税务机关：
联系电话： 接收人：
接收日期：
款
未达起征点免税额
计
应纳税额合计
算
本期预缴税额
18 19 20=15-16 21
本期应补（退）税额
22=20-21
0 0 —— 0 0
0
0 0 0 0 0 0 0 0
纳税人或代理人声明：
如纳税人填报，由纳税人填写以下各栏：
0
0
0
0
0
0
——
—— 0 0
—— 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0
0
0
——
——
——
0 0 —— 0 0 0 0 0 0 0 0 —— ——
0
0
0
0
0
0
——
—— 0 0
—— 0 0 0 0 0 0 0 0 0
—— ——
办税人员：
财务负责人：
本纳税申报表是根据国家税收 法定代表人：
联系电话：
法律法规及相关规定填报的，
我确定它是真实的、可靠的、 如委托代理人填报，由代理人填写以下各栏：
销售额（3%征收率）
增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)及其附列资料(新版)
1 2
3
4 5 6
7(7≥8)
—— —— —— —— ——
—— —— —— —— ——
其中：税控器具开具的普通发票 8 不含税销售额 （四）免税销售额 其中：小微企业免税销售额 未达起征点销售额 其他免税销售额 （五）出口免税销售额
9=10+11+12 10 11 12 13(13≥14)
其中：税控器具开具的普通发票 14 销售额 二 、 税 款 计 算 本期应纳税额 本期应纳税额减征额 本期免税额 其中：小微企业免税额 未达起征点免税额 应纳税额合计 本期预缴税额 本期应补（退）税额
（一）应征增值税不含税 销售额（3%征收率） 税务机关代开的增值税 专用发票不含税销售额 税控器具开具的普通发票 不含税销售额 一 、 计 税 依 据 （二）应征增值税不含税 销售额（5%征收率） 税务机关代开的增值税 专用发票不含税销售额 税控器具开具的普通发票 不含税销售额 （三）销售使用过的固定资产 不含税销售额
附件3 增值税纳税申报表
（小规模纳税人适用） 纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□ 纳税人名称（公章）： 税款所属期： 年 月 日至 年 月 日 金额单位：元至角分 年 月 日 本年累计
填表日期： 本期数
项 目
栏次
货物及劳务
服务、不动产 பைடு நூலகம்务、不动产 货物及劳务 和无形资产 和无形资产
15 16 17 18 19 20=15-16 21 22=20-21
—— ——
—— ——
纳税人或代理人声明：
如纳税人填报，由纳税人填写以下各栏： 办税人员： 财务负责人：
本纳税申报表是根据国家 法定代表人： 联系电话： 税收法律法规及相关规定 填报的，我确定它是真实 如委托代理人填报，由代理人填写以下各栏： 的、可靠的、完整的。 代理人名称（公章）： 经办人： 联系电话： 主管税务机关： 接收人： 接收日期：
空白表 小规模纳税人通用纳税申报表
填表日期： 2019 年 月 日 纳税人识别号
纳税人名称（公章）
联系电话
金额单位：元至角分
征收项目
征收品目
税（费）款 税（费）款 所属期起 所属期止
应税金额
计税前允许 计税（费）
扣除金额
依据
税 本期应纳税 本期减免税 应抵扣税 本期已缴税 本期应（退） 率 （费）额 （费）额 （费）额 （费）额 税（费）额
法定代表人签章：
委托代理合同号码：
财务主管签章：
授权人（法定代表人）签章：
为本纳
本纳税申报表是按照国家税收规定填报的，
， 我确信是真实的、合法的，如有不实，愿承担
法律责任。
法定代表人签章：
代理人签章：
经办人签章：
年月日
年月日
年月日
以下由税务机关填写
收到日期
接收人
审核日期
审核记录
主管税务机关盖章
1
2
3
4
5
个人经营所得税 个体户生产经营所得 2019.10.01 2019.12.30
城建税
增营销
2019.10.01 2019.12.30
教育费附加
增营销
2019.10.01 2019.12.30
地方教育附加
增营销
2019.10.01 2019.12.30
6
7＝5-6
8 9＝7*8
10
11
0
0
0
0
0
0
0
0
12
13＝9-10-11-12
申明
代理人申明
本纳税申报表是按照国家税法和税收规定填报的，我确 我单位（公司）现授权
增值税小规模纳税人申报表及附表
(二)销售使用过的应税固定资产不含税销售额
4（4≥5）
——
——
其中：税控器具开具的普通发票不含税销售额
5
——
——
（三）免税销售额
6（6≥7）
其中：税控器具开具的普通发票销售额
7
（四）出口免税销售额
8（8≥9）
其中：税控器具开具的普通发票销售额
9
二、税款计算
本期应纳税额
10
本期应纳税额减征额
11
应纳税额合计
12=10-11
本期预缴税额
13
——
——
本期应补（退）税额
14=12-13
——
——
纳税人或代理人声明：
本纳税申报表是根据国家税收法律法规及相关规定填报的，我确定它是真实的、可靠的、完整的。
如纳税人填报，由纳税人填写以下各栏：
办税人员：财务负责人：
法定代表人：联系电话：
如委托代理人填报，由代理人填写以下各栏：
增值税纳税申报表
（小规模纳税人适用）
纳税人识别号：
纳税人名称（公章）：金额单位：元至角分
税款所属期：年月日至年月日填表日期：年月日
一、计税依据
项目
栏次
本期数
本年累计
应税货物
及劳务
应税
服务
应税货物
及劳务
应税
服务
（一）应税征增值不含税销售额
1
税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额
2
税控器具开具的普通发票不含税销售额
代理人名称（公章）Hale Waihona Puke ：经办人（签章）：联系电话：
主管税务机关：接收人：接收日期：
增值税纳税申报表
小规模纳税人申报表
小规模纳税人申报表在中国，小规模纳税人是指具有独立承担民事责任能力的自然人、法人或其他组织，其年销售额不超过特定额度的纳税人。
小规模纳税人需要按照税法规定，定期向税务机关提供申报表，报送相关纳税信息。
本文将介绍小规模纳税人申报表的使用方法和填写要点。
1. 下载申报表模板小规模纳税人申报表的模板可以从国家税务总局的官方网站上下载得到。
一般来说，模板提供了Excel格式和PDF格式的两种下载选项。
选择合适的格式进行下载，根据实际情况选择使用Excel表格或打印PDF进行手写填写。
2. 填写纳税人基本信息在申报表的首部，一般包含了纳税人的基本信息。
这些信息包括纳税人的名称、纳税人识别号、注册地址等。
填写这些基本信息时要保证准确无误，以避免因信息错误而导致申报错误或遭受处罚。
3. 填写销售收入信息小规模纳税人的最主要申报内容就是销售收入信息。
销售收入信息包括了纳税人的销售额、销项税额等。
在填写销售收入信息时，要保证数据的准确性。
销售额是指纳税人在申报期内从销售商品、提供应税劳务等活动中获得的全部收入。
销项税额是指纳税人在销售商品、提供应税劳务中应该纳税的税额。
4. 填写进项税额信息除了销售收入信息，小规模纳税人还需要填写进项税额信息。
进项税额是指纳税人在购进商品、接受应税劳务等活动中支付的税额。
在填写进项税额信息时，要确保相关凭证齐全，并且与进项税额金额相符。
5. 计算纳税额小规模纳税人申报表中一般会包含计算纳税额的公式或说明。
根据具体情况，计算公式可能有所不同。
按照计算公式，填写相应的数据，计算出纳税额。
6. 填写其他税款和减免税款信息除了销售收入和进项税额，小规模纳税人还需要填写其他税款和减免税款信息。
这些信息包括已经缴纳的其他税款、享受的减免税款等。
在填写这些信息时，要提供相关凭证，并确保填写准确无误。
7. 填写申报人信息在申报表的末尾，通常需要填写申报人的信息。
申报人是指负责填写和报送申报表的个人或机构。
增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)
税款所属期： 年 月 日 至 年 月 日
纳税人识别号:
填表日期： 年 月 日
纳税人名称（公章）：
金额单位：元至角分
项目
栏次
金额
期初余额
1
0.00
应税行为（3%征收率）扣 除额计算
本期发生额
2
0.00
本期扣除额
0.00
除额计算
本期扣除额
11（11≤9＋10之 和，且11≤13）
0.00
期末余额
12=9+10-11
0.00
全部含税收入（适用5%征收 率）
13
0.00
应税行为（5%征收率）计
本期扣除额
14=11
0.00
税销售额计算
含税销售额
15=13-14
0.00
不含税销售额
16=15÷1.05
0.00
3(3≤(1＋2)之和， 且3≤5)
0.00
期末余额
4＝1+2-3
0.00
全部含税收入（适用3%征收 率）
5
0.00
应税行为（3%征收率）计0
税销售额计算
含税销售额
7＝5-6
0.00
不含税销售额
8＝7÷（1+征收率）
0.00
期初余额
9
0.00
应税行为（5%征收率）扣
本期发生额
10
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3
（二）销售使用过的应税固定资产不
含税销售额
4(4≥5)
——
——
其中：税控器具开具的普通发票不含
税销售额
5
——
——
（三）免税销售额
6=7+8+9
其中：小微企业免税销售额
7
未达起征点销售额
8
其他免税销售额
9
（四）出口免税销售额
10(10≥11)
其中：税控器具开具的普通发票销售
额
11
二、税款计算
本期应纳税额
12
本期应纳税额减征额
13
本期免税额
14
其中：小微企业免税额
15
未达起征点免税额
16
应纳税额合计
17=12-13
本期预缴税额
18
——
——
本期应补（退）税额
19=17-18
——
——
纳税人或代理人ห้องสมุดไป่ตู้明：
本纳税申报表是根据国家税收法律法规及相关规定填报的，我确定它是真实的、可靠的、完整的。
如纳税人填报，由纳税人填写以下各栏：
期初余额
本期发生额
本期扣除额
期末余额
1
2
3（3≤1＋2之和，且3≤5）
4＝1＋2－3
应税服务计税销售额计算
全部含税收入
本期扣除额
含税销售额
不含税销售额
5
6=3
7＝5－6
8＝7÷1.03
办税人员：财务负责人：
法定代表人：联系电话：
如委托代理人填报，由代理人填写以下各栏：
代理人名称（公章）：经办人：
联系电话：
主管税务机关：接收人：接收日期：
增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料
税款所属期： 年 月 日至 年 月 日 填表日期： 年 月 日
纳税人名称（公章）：金额单位：元至角分
应税服务扣除额计算
附件1
增值税纳税申报表
（小规模纳税人适用）
纳税人识别号：
纳税人名称（公章）：金额单位：元至角分
税款所属期：年月日至年月日填表日期：年月日
一、计税依据
项目
栏次
本期数
本年累计
应税货物及劳务
应税
服务
应税货物及劳务
应税
服务
（一）应征增值税不含税销售额
1
税务机关代开的增值税专用发
票不含税销售额
2
税控器具开具的普通发票不含