资金调拨
银行资金调拨制度1
银行资金调拨制度1银行资金调拨制度银行作为金融机构，为社会经济发展提供了重要的资金支持。
为了保证资金的合理配置和有效利用，银行设立了资金调拨制度。
本文将从调拨原则、调拨程序和调拨实施等方面，介绍银行资金调拨制度的相关内容。
一、调拨原则银行资金调拨的原则主要包括风险控制、效益最大化和公平公正。
风险控制是指银行在进行资金调拨时需要考虑各种风险因素，如市场风险、信用风险等，以保护银行的资金安全。
效益最大化是指银行在进行资金调拨时需要考虑资金的收益率，以确保资金的有效利用和最大化的效益。
公平公正是指银行在进行资金调拨时需要遵循公平原则，不偏袒任何一方，确保调拨过程的公正性。
二、调拨程序银行资金调拨的程序主要包括资金需求评估、调拨计划制定、调拨执行和调拨结果评估。
首先，银行需要对各项资金需求进行评估，以确定总体的资金需求量和调拨方式。
其次，根据资金需求评估结果，银行制定资金调拨计划，明确各项调拨任务和责任。
然后，银行通过内部程序或系统进行资金调拨的执行，确保资金按照计划进行分配和使用。
最后，银行需要对调拨结果进行评估，以及时发现问题并采取措施进行调整和改进。
三、调拨实施银行资金调拨的实施主要包括调拨方式和调拨监管两个方面。
调拨方式一般分为直接调拨和间接调拨两种形式。
直接调拨是指银行直接将资金划拨给具体的机构或个人，这种方式相对灵活和高效。
间接调拨是指银行通过中介机构或金融市场进行资金调拨，这种方式相对安全和规范。
调拨监管是指银行在资金调拨过程中加强对资金使用情况的监管和控制，以确保资金调拨的合规性和安全性。
四、调拨效果银行资金调拨的效果主要体现在优化资源配置、提高经济效益和促进金融创新等方面。
通过资金调拨，银行可以将闲置资金投向经济发展中的重点领域，提高资源的利用效率，促进经济的平稳健康发展。
同时，资金调拨还可以为企业和个人提供更加便利和多样化的融资渠道，促进金融创新和发展。
总结：银行资金调拨制度是保证银行资金合理配置和有效利用的重要机制。
XX公司自有资金调拨管理细则
xx公司自有资金调拨管理细则第一章总则第一条为加强公司自有资金管理，明确资金调拨审批程序，提高资金使用效率，有效控制和防范资金风险，按照分级审批的原则，根据《xx公司资金管理办法》及其他相关规定，制定本细则。
第二条本细则所称自有资金调拨，是指使用公司本外币自有资金进行的支付结算行为，主要包括资金在公司内部有关账户之间划转以及对外支付时将资金划出公司两种类别。
第三条所有的资金支付结算必须有经审批完毕的支付审批单，审批完毕前不得办理资金划拨。
第四条各类资金划拨原则上应当优先通过银企直联或网上银行方式办理，当出现系统或通讯故障时，可以通过签发支票或电汇凭证方式进行。
第五条银企直联和网上银行的管理员及操作员应当定期维护、妥善保管证书，保证银企直联和网上银行的正常运行。
第二章资金在公司内部划转的审批流程第六条资金在公司内部划转的路径包括公司自有资金银行账户间、自有资金银行账户与登记公司自有结算备付金账户间、登记公司自有结算备付金账户间、公司向下属部门下划营运资金、公司自有资金银行账户向业务专用资金账户划拨业务资金等。
第七条公司自有资金银行账户间划转的审批流程：资金管理部作为公司自有资金的管理部门，因经营需要在公司自有资金银行账户间进行划转时，由资金管理部资金调度岗提出申请，根据公司对不同授权审批人的分级授权限额，提交相应授权审批人审批后，由资金管理部资金结算岗进行资金划付。
第八条公司自有资金银行账户与登记公司自有结算备付金账户间划转的审批流程：公司自有资金银行账户与登记公司自有结算备付金账户间的划转由资金调度岗提出申请，根据公司对不同授权审批人的分级授权限额，提交相应授权审批人审批后，由资金结算岗进行资金划付。
第九条登记公司自有结算备付金账户间划转的审批流程：登记公司自有结算备付金账户间的划转由资金调度岗提出申请，根据公司对不同授权审批人的分级授权限额，提交相应授权审批人审批后，由资金结算岗进行资金划付。
公司内部资金调拨管理制度
第一章总则第一条为加强公司内部资金管理，规范资金调拨流程，提高资金使用效率，确保资金安全，根据国家相关法律法规和公司财务管理制度，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部各部门、子公司及关联企业的资金调拨活动。
第三条公司内部资金调拨应遵循以下原则：（一）合规性原则：严格遵守国家法律法规、公司财务制度及相关政策；（二）安全性原则：确保资金调拨过程中的安全，防止资金损失；（三）效率性原则：简化资金调拨流程，提高资金使用效率；（四）透明性原则：确保资金调拨过程的公开透明，便于监督。
第二章资金调拨范围第四条公司内部资金调拨范围包括：（一）各子公司、部门之间的资金调拨；（二）公司总部与各子公司、部门之间的资金调拨；（三）公司内部各项目、业务的资金调拨。
第三章资金调拨程序第五条资金调拨程序如下：1. 起草调拨申请：申请人根据实际需求，填写《资金调拨申请表》，详细说明调拨原因、金额、用途等。
2. 审批流程：（1）部门负责人审核，确保申请符合相关规定；（2）财务部门审核，对申请金额、用途进行合理性审核；（3）分管领导审批，对资金调拨事项进行决策；（4）总经理审批，对重大资金调拨事项进行最终决策。
3. 资金支付：（1）财务部门根据审批结果，办理资金支付手续；（2）出纳人员根据支付凭证，将资金划拨至指定账户。
第四章资金调拨管理第六条资金调拨管理要求如下：1. 各部门、子公司应加强内部资金管理，提高资金使用效率；2. 资金调拨申请应真实、准确、完整，不得弄虚作假；3. 资金调拨审批权限明确，不得越权审批；4. 资金调拨过程公开透明，便于监督；5. 财务部门应定期对资金调拨情况进行汇总、分析，及时发现问题并采取措施。
第五章责任与奖惩第七条资金调拨过程中，相关人员应承担以下责任：1. 申请人：对申请材料的真实性、准确性负责；2. 审批人员：对审批结果负责；3. 财务部门：对资金支付、记录负责；4. 出纳人员：对资金划拨负责。
内部调拨资金管理制度模板
第一章总则第一条为加强公司内部资金调拨的管理，确保资金使用的合理性和安全性，提高资金使用效率，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部各部门、子公司之间的资金调拨活动。
第三条公司内部调拨资金应遵循合法、合规、安全、高效的原则。
第二章资金调拨申请第四条需要调拨资金的部门或子公司，应向财务部提交书面资金调拨申请。
第五条资金调拨申请应包括以下内容：（一）调拨原因及必要性；（二）调拨金额；（三）调拨时间；（四）调拨方式；（五）调拨后的资金用途；（六）预计还款时间；（七）相关责任人及联系方式。
第三章资金调拨审批第六条财务部收到资金调拨申请后，应及时进行审核。
第七条资金调拨申请经财务部审核无误后，报总经理审批。
第八条资金调拨审批权限如下：（一）一般资金调拨：总经理审批；（二）较大资金调拨：总经理办公会审议通过；（三）重大资金调拨：董事会审议通过。
第四章资金调拨执行第九条经审批同意的资金调拨，财务部应及时办理调拨手续。
第十条资金调拨方式：（一）银行转账；（二）现金支付；（三）其他方式。
第十一条资金调拨过程中，财务部应确保资金安全，并对调拨情况进行记录。
第五章资金调拨监控第十二条公司应建立资金调拨监控机制，定期对资金调拨情况进行检查。
第十三条监控内容包括：（一）资金调拨是否符合审批程序；（二）资金调拨是否按期到位；（三）资金调拨是否用于批准的用途；（四）资金调拨是否存在违规行为。
第十四条对发现的问题，应及时进行处理，并追究相关责任。
第六章资金调拨还款第十五条资金调拨后，调出部门或子公司应按约定时间还款。
第十六条资金调拨还款方式：（一）银行转账；（二）现金支付；（三）其他方式。
第十七条财务部应及时办理资金调拨还款手续。
第七章附则第十八条本制度由公司财务部负责解释。
第十九条本制度自发布之日起施行。
注：本模板仅供参考，具体内容可根据公司实际情况进行调整。
资金调拨审批流程
资金调拨审批流程在企业的财务管理中，资金调拨审批流程是一项至关重要的环节。
它不仅关系到资金的合理分配和有效利用，还直接影响着企业的运营效率和财务安全。
接下来，让我们详细了解一下资金调拨审批流程的各个方面。
一、资金调拨的定义与分类资金调拨，简单来说，就是将资金从一个账户或部门转移到另一个账户或部门的过程。
根据调拨的目的和性质，可以分为以下几类：1、经营资金调拨：用于支持企业日常的生产经营活动，如采购原材料、支付员工工资、缴纳水电费等。
2、投资资金调拨：为了进行长期投资项目，如购置固定资产、投资新的业务领域等。
3、偿债资金调拨：用于偿还企业的债务，包括银行贷款、债券本息等。
4、内部资金调拨：在企业内部不同部门或项目之间进行资金的调配，以优化资源配置。
二、资金调拨审批的重要性1、保障资金安全：通过严格的审批流程，可以防止资金被滥用、挪用或误拨，降低财务风险。
2、提高资金使用效率：合理的审批能够确保资金被分配到最需要的地方，避免资金闲置或浪费，从而提高资金的使用效益。
3、符合法规要求：企业在资金调拨过程中需要遵守相关的财务法规和税收政策，审批流程有助于确保合规操作。
4、提供决策依据：审批过程中的信息收集和分析可以为管理层提供决策支持，帮助他们了解企业的资金状况和需求。
三、资金调拨审批流程的步骤1、提出申请由需要调拨资金的部门或个人填写资金调拨申请表，详细说明调拨的金额、用途、预计使用时间等信息。
申请表应提交给直属上级进行初步审核。
2、部门审核直属上级对申请表进行审核，主要审查申请的合理性、必要性和真实性。
如果审核通过，签署意见后将申请表提交给财务部门。
3、财务审核财务部门收到申请表后，对申请的资金数额、预算情况、账户余额等进行审核。
同时，财务人员还会评估资金调拨对企业整体财务状况的影响。
如果财务审核通过，将提交给更高层级的领导审批。
4、领导审批根据企业的组织架构和授权制度，申请表需要经过不同层级领导的审批。
资金调拨申请报告
资金调拨申请报告尊敬的领导：我特此向贵部门提交一份资金调拨申请报告。
根据我部门目前的工作需要，我们急需额外的资金进行项目开展和运营。
以下是对资金调拨申请的具体解释和理由。
1. 背景和目的我部门负责推进公司一项重要的研发项目，该项目将对公司未来的增长和竞争力具有重要意义。
为了确保项目的顺利进行，我们需要增加资金用于购买研究设备、招募人员以及进行市场推广等方面。
2. 资金需求根据初步估算，我们计划申请资金总额为XXX万。
具体分配如下：- 研究设备采购：XXX万- 人员招募及培训费用：XXX万- 市场推广费用：XXX万- 其他运营费用：XXX万3. 资金来源我们建议从公司的预算中调拨资金用于此项目。
根据公司财务部门的初步评估，公司预算具有足够的余裕以支持这一重要项目的顺利进行。
4. 预期效益该项目的成功实施将对公司带来重要的商业收益和市场竞争力的增强。
预计项目完成后的三年内，公司的市场份额将增加XX%，销售额将增长XX%，并将进一步巩固公司在行业内的领先地位。
5. 资金使用计划一旦获得资金调拨批准，我们将按照以下计划合理使用和管理资金：- 研究设备采购：根据项目进程和实际需求，及时采购必要的设备，确保项目的顺利进行。
- 人员招募及培训费用：根据项目需要，招募并培训合适的人员，确保项目团队具备必要的能力和技术储备。
- 市场推广费用：根据市场调研和推广策略，合理安排市场推广活动，提高产品的知名度和市场占有率。
- 其他运营费用：按照合理的预算安排，确保项目的顺利进行和日常运营的正常开展。
6. 风险分析和对策我们已经充分评估了项目实施过程中可能面临的风险，并制定了相应的对策以应对这些风险。
具体的风险和对策包括：- 技术风险：与新技术和设备相关的不确定性。
我们将与专业技术团队合作，并在项目开始前进行充分的技术验证和测试，以尽量降低技术风险。
- 时间风险：项目进度延误可能对整个项目造成影响。
我们将建立有效的项目管理机制，及时调整和协调各项工作，确保项目按计划进行。
资金调拨管理制度
资金调拨管理制度一、背景介绍随着社会经济的发展，资金的调拨成为各个组织和机构管理中不可或缺的一部分。
为了提高资金调拨的效率和规范性，制定一套科学合理的资金调拨管理制度变得尤为重要。
本文旨在针对资金调拨管理制度进行详细的探讨与阐述。
二、资金调拨管理制度概述资金调拨管理制度是指组织和机构为了集中统一对资金进行调度、控制和监督，确保资金使用的合理性和规范性而制定的一系列规章制度。
资金调拨管理制度的目的在于促进资金的合理配置、提高工作效率、防范风险，实现财务管理的科学化和规范化。
三、资金调拨管理制度的内容1.资金调拨的程序资金调拨的程序应包括申请、审批、执行和监督四个环节。
申请环节要求申请人提供资金调拨的理由、金额、使用计划等相关信息，并由上级主管部门进行审批。
一经批准，执行环节就要确保资金按照申请的用途进行调拨，并建立严格的监督机制以确保资金使用的合规性。
2.资金调拨的权限不同职责的人员应享有相应的资金调拨权限。
高层管理人员应具有核心资金调拨权限，而其他员工则根据职责需要掌握不同程度的资金调拨权限。
同时，在权限的分配上，应严格按照公司层级体系进行分配，避免跨层级的资金调拨，以确保权责清晰。
3.资金调拨的限额资金调拨的限额是指对不同阶段或不同项目的资金调拨进行限制。
合理设置资金调拨的上、下限，既可以防范风险，又可以有效控制资金的使用。
限额的设置应考虑项目的具体需求和规模，精确而合理。
4.资金调拨的审批流程资金调拨的审批流程是保证资金调拨制度顺利运行的重要环节。
应当建立明确的资金调拨审批流程，明确各个层级和职责部门的审批权限和条件。
审批流程要求信息畅通，审批时间合理，以提高效率和规范性。
5.资金调拨的监督和评估资金调拨的监督和评估是确保资金调拨管理制度有效运行的保障。
应建立独立的监督机构，负责对资金调拨进行监督、审核和评估。
定期检查调拨情况，发现问题及时纠正，以保持制度的健康性和持续有效性。
四、资金调拨管理制度的执行与优化1.执行执行资金调拨管理制度需要建立起相应的人员培训机制，确保各级员工都能够充分了解和遵守制度。
资金调拨收入
10．收到省财政拨入的粮食风险基金500
000元。
※课堂练习：财政收入的业务核算
11．收到省财政局返还的预算收入25万元。 12．将所属甲县多解的收入款8000元退回。 13．收到省财政局拨付的文化企业发展基金15
万元。
14．季末与乙县结算，当季乙县共应上划资金
贷：一般预算收入—税收收入—增值税
56000
—税收收入—个人所得税 24000
4．按照财政体制结算，向所属某未设国库的镇财政拨付一般预算收
入资金70000元。
借：一般预算收入 70000
贷：国库存款——一般预算存款 70000
5.收到上级省财政一般预算补助400 000元。
借：国库存款——一般预算存款 400000
250000
8．收到省财政基金预算补助200 000元。
借：国库存款——一般预算存款 200000
贷：补助收入——基金预算补助 200000
9．为了平衡一般预算收支，从基金预算的地方财政税费附
加收入中调入结余资金300 000元。
A．借：调出资金 300000
贷：调入资金
300000
B．国库存款——一般预算存款
280000
—税收收入—营业税
85000
—税收收入—企业所得税 36000
—税收收入—城市维护建设税5000
—税收收入—车船使用税 40000
—税收收入—房产税
-20000
2．收到国库报来基金预算收入日报表，其中农牧业税
附加收入250000元，城镇公用事业附加收入60000元，
社会保险基金收入300 000元。
财政拨付一般预算收入资金70000元。
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• 具体会计分录： 借：接收账号（存放央行备付金或存放同业） 贷：存放上级行备付金
• 上级银行应于申请当日及时启动“7792系统内资金 调拨查询”交易，查询资金调拨申请及审核情况， 对被拒绝或未审核的记录应查明原因。
• 功能选择“实汇发送”，发送账号输入本机构资金调出内 部账号，接收机构填写下级行的机构号，资金方向选择“ 头寸减少”，输入申请下拨的金额，完成相关授权后提交 ，交易成功后打印“资金实汇调拨记账凭证”。
• 具体会计分录： • 借：下级行存放备付金 • 贷：发送账号（存放央行备付金或存放同业）
实汇下拨流程
实汇上拨流程
• 收到入账回单后，下级行柜员启动“7794资 金实汇”交易，功能选择“实汇发送”，发送 账号输入存放人行或同业的内部账号，接收机 构填写上级行的机构号，资金方向选择头寸增 加，输入申请金额，完成相关授权后提交。
• 交易成功后打印“资金实汇调拨记账凭证”
实汇上拨流程
• 上级行确认资金入账后，柜员启动“7794资金实汇”交 易，功能选择“实汇接收”，输入发送行申请的项目编号 ，接收账号输入人行或同业的内部账号，完成相关授权后 提交，交易成功后打印“资金实汇调拨记账凭证”。
联盟CBUS核心系统
——资金调拨
莱商银行 2010
资金调拨
• 系统内资金调拨分为两种：
• 转户方式资金调拨
• 实汇方式资金调拨(异地分行使用）
名词解释
• 转户方式资金调拨是指下级银行通过系统申请将 存放上级行的备付金帐户的资金转存为定期存款 的行为。
• • 目前我行上存定期期限分为：一个月、三个月、
• 选择申请状态下的项目编号进行支取上存的 审核，自动联动“7793系统内资金调拨审核 入账”交易，审核该笔申请
• 完成审核打印“资金调度申请书”、“系统 内资金调拨记账凭证”。
支取上存流程
• 对于核准入账申请，上级行自动完成上、下级机构账务处 理，具体会计分录：
• 上级行：
•
借：下级行存放总行定期款项
•
借： 系统内往来利息支出•贷： 下级行存放总行备付金
• 下级行：
•
借：上存总行备付金
•
贷：上存总行定期款项
•
贷：系统内往来利息收入
• 下级行在申请当日随时启动“7792系统内资金调拨查询 ”交易查询上级行审核情况。
• 上级行审核入账后，下级行启动“7795资金调拨记账凭 证打印”交易打印资金调拨记账凭证。
• 下级行应于申请当日及时启动“7792系统内资金调拨查 询”交易，查询资金调拨申请及审核情况，对被拒绝或未 审核的记录应查明原因。
• 会计分录为： • 下级行： • 借： 存放上级行备付金 • 贷：发送账号（存放央行备付金或存放同业） • 上级行： • 借：接收账号（存放央行备付金或存放同业） • 贷：下级行存放备付金
• 申请成功后打印“资金调度申请书”。
资金上存流程
• 上级行启动“7792系统内资金调拨查询”交易查询 辖内各机构资金申请上存情况。
• 选择申请状态下的申请项目编号进行资金上存申请审 核。
• 机构号输入需查询的下级行的机构号,账户状态选择 申请, 系统会联动“7793审核入账”交易,系统反显申 请信息,审核结果选“1－核准入账；
半年。
• 实汇方式资金调拨是指下级行申请，将存放中央 银行备付金或同业帐户的资金与在上级行开立的 备付金帐户的资金相互划转的行为。
资金上存流程
• 下级行头寸资金富余时，可以向上级行提交申请上存 定期。
• 支行启动“7791资金调拨申请”交易，根据与上级 行约定的上存合同要素，录入系统申请。
• 功能选择“1新增”申请项目选“01上存资金” 存期 标识选择与上级行约定的期限，输入上存金额，选择 利率方式，输入利率。
实汇发送
实汇接收
系统内拆借
• 系统内拆借是指下级行为弥补资金缺口、 临时性头寸不足或清算备付金不足，向上 级行申请资金调剂的行为。系统内借款分 为下级行主动拆借和系统自动拆借两种。
• 系统完成审核后，打印“资金调度申请书,”系统内 资金调拨记账凭证”。如审核结果为“1－拒绝”时 ，只打印“系统内资金调拨申请”。
资金上存流程
• 上级行审核入账后，系统会自动完成上、下级账务处 理。
• 上级行会计分录：借：下级行存放上级行备付金
•
贷：下级行存放上级行定期款项
• 下级行会计分录：借：上存上级行定期款项
•
贷：上存上级行备付金
• 下级行在申请当日随时启动“7792系统内资金调拨 查询”交易,查询上级行审核情况。
• 上级行审核入账后，下级行启动“7795资金调拨记 账凭证打印”交易,打印资金调拨记账凭证。
资金上存申请
资金上存查询
资金上存审核
支取上存流程
• 下级行向上级行提交申请支取上存定期资金
• 下级行柜员启动“7791系统内资金调拨申请”交易 ，功能选择“1-新增”，申请项目选择“02-支取上 存”
• 输入该笔定期资金申请上存项目编号，序号，录入 申请支取金额后提交申请。
• 申请成功后打印“资金调度申请书”
支取上存流程
• 上级行启动“7792系统内资金调拨查询”交 易，查询辖内各机构资金申请支取情况
实汇下拨流程
• 下级行向直接上级行申请下拨资金，上级行审 核下级行资金申请要求，核准下级行资金下拨 申请。
• 上级行填写电汇凭证等资金调拨凭证，提交当 地人行或同业银行，将申请下拨的款项划拨至 下级行存放中央银行备付金账户或存放同业账 户。
实汇下拨流程
• 收到入账回单后，上级行柜员启动“7794资金实汇”交 易
注意事项
• 支行启动“7795资金调拨记账凭证打印” 必须在当天打印。
• 资金上存到期当天，如果不做支取，系统 会按原来的存期自动转存一笔。
实汇上拨流程
• 下级行向直接上级行申请上存资金，上级 行审核下级行资金申请要求，核准下级行 资金上存申请。
• 下级行填写电汇凭证，提交当地人行或同 业银行，将申请上存的款项划拨至接收行 存放中央银行备付金账户或存放同业账户 。