金融理财师(AFP)资格认证考试《金融理财基础(一)》核心讲义(经济学基础知识)【圣才出品】
金融理财师(AFP)资格认证考试《金融理财基础(一)》核心讲义(风险与风险管理)【圣才出品】
金融理财师（AFP）资格认证考试《金融理财基础（一）》核心讲义第九章风险与风险管理一、风险的基本概念1．风险的定义风险是指偶然发生、可能导致经济损失、其不确定的后果与人们的期望有所偏差的事件。
风险不仅需要考虑损失的可能性，还要考虑可能的损失幅度，损失可能性和损失幅度都可能增加损失的不确定性，不确定性越大，风险越大。
2．风险分类从风险管理和保险角度出发，风险主要有以下四类分类方法，如表9－1所示。
表9－1风险分类3．风险事件的产生过程（1）风险暴露/风险因素/风险事故/损失①风险暴露风险管理学中的风险暴露是指无论是财产或生命，还是人们的行为，总是暴露于特定风险的威胁之下。
②风险因素风险因素是指引起风险事故、增加损失概率和损失程度的条件，是风险事故发生的潜在原因。
风险因素一般分为有形风险因素和无形风险因素两类。
有形风险因素是指那些影响损失概率和损失程度的物理条件或因素，某建筑物所处位置、使用建材和实际用途等，老化的电线，年久失修的排水系统，某人有吸烟酗酒的不良嗜好等都属于有形风险因素。
无形风险因素是指观念、态度、文化等看不见的、影响损失可能性和损失程度的因素，主要的无形风险因素是道德风险因素。
③风险事故风险事故又称风险事件，是指引起损失的直接或外在的原因，风险之所以会导致损失，是因为风险事故的作用，风险事故的发生使得潜在的危险转化为现实的损失，因此，风险事故是损失的媒介。
④损失风险管理中的损失是指非故意的、非计划的、非预期的经济价值减少的事实。
这种损失包括直接损失和间接损失，前者是指风险事故对于标的本身造成的破坏事实，后者是指由于直接损失所引起的破坏事实。
损失还可以分为有形损失、收入损失、费用损失和责任损失等形式。
（2）保险业实践中的无形风险因素：道德风险与逆选择①道德风险道德风险是指投保人／被保险人因为保险而降低防损、减损动机的可能性。
在保险领域中，道德风险因素是更为显著的风险因素，可以分为事前道德风险和事后道德风险两类。
afp考试重点整理
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AFP考试设有《金融理财基础一》和《金融理财基础二》两个科目，具体各科目考试重点如下：
《金融理财基础一》考试重点：
1. 金融理财基础：主要考察金融理财概述与CFP认证制度、经济学基础知识、货币时间价值与理财资讯平台的运用、金融理财法律等知识点。
2. 风险管理与保险规划：主要考察风险与风险管理、保险基本原理、人寿保险、年金保险等知识点。
《金融理财基础二》考试重点：
1. 家庭综合理财规划：主要考察家庭财务分析、税务筹划、消费决策、投资组合与资产配置、财富保障与规划等知识点。
2. 企业理财规划：主要考察企业财务分析、投资决策、融资决策、税务筹划、风险管理等方面的知识点。
3. 金融市场与产品：主要考察金融市场概述、投资工具、投资策略与资产配置等方面的知识点。
4. 金融理财产品与服务：主要考察各种金融理财产品的特点、适用范围和风险控制等方面的知识点。
总体来说，AFP考试重点涵盖了金融理财的基本概念、原理和方法，以及各种金融理财工具和产品的运用。
考生在备考过程中需要全面了解和掌握这些知识点，同时注重实际应用和案例分析，以提高自己的分析问题和解决问题的能力。
金融理财师(AFP)资格认证考试《金融理财基础(一)》章节精练(经济学基础知识)【圣才出品】
金融理财师（AFP）资格认证考试《金融理财基础（一）》章节精练第二章经济学基础知识单项选择题（以下各小题所给出的4个选项中，只有1项最符合题目要求，请将正确选项的代码填入括号内）1．以下关于GDP的描述正确的是（）。
Ⅰ．GDP表示国内生产总值Ⅱ．GDP是一国经济和自然资源的正规衡量指标Ⅲ．GDP不仅包括最终产品价值，也包括中间产品价值Ⅳ．GDP仅度量某一时期的新生产产品价值，并不包括过去时期的产值A．Ⅰ、ⅢB．Ⅰ、ⅣC．Ⅱ、ⅢD．Ⅱ、Ⅳ【答案】B【解析】GDP是度量一国经济生产的最终产品和服务的市场价值总合，与自然资源的衡量指标无关，故Ⅱ项错误；GDP仅包括最终产品价值，不包括中间产品价值，故Ⅲ项错误。
2．下列说法正确的是（）。
A．GDP只计算最终产品价值，包括目前的新产品产值和历史产值B．GNP不包括一国公民在境外的收入和外国人在该国所取得的收入C．GDP或GNP都可预测一个国家的整体经济产出总量，但GDP的使用更广泛些D．当使用收入法统计GDP时，仅包括国民的工资收入【答案】C【解析】GDP只计算最终产品价值，它是一个流量，用来度量某一时期的新生产产品的价值，不计算过去时期的产值，因此A项不正确；GNP包括一国公民在境外的收入，它是从身份的角度统计该国国民的产出总量的，因此B项也不正确；收入法统计GDP包括工资、利息、租金、利润的收入总和，D项错误。
3．用来统计GDP所用的收入法包括（）。
Ⅰ．工资、薪水和其他酬劳Ⅱ．消费性开支Ⅲ．政府花销和税收收入Ⅳ．租金和利息A．Ⅰ、ⅣB．Ⅰ、ⅢC．Ⅰ、Ⅲ、ⅣD．Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A【解析】收入法中包括各种生产要素所得的收入，有工资、利息、利润和租金，但不包括国家的税收收入。
4．假设2000～2008年期间，名义GDP从10000亿元增加到25000亿元，物价指数从100增加到200，则2008年的实际GDP是（）亿元。
A．10000B．12500C．25000D．50000【答案】B【解析】以2000年为基期，则2008年的实际GDP为25000/2=12500（亿元）。
金融理财师(AFP)资格认证考试《金融理财基础(一)》核心讲义(保险基本原理)【圣才出品】
金融理财师（AFP）资格认证考试《金融理财基础（一）》核心讲义第十章保险基本原理一、保险的概念1．保险的定义保险是集合具有相同类风险的众多单位和个人，以合理计算分担金的方式，向少数因该风险事故（事件）发生而遭致经济损失的成员提供赔偿或给付的一种行为。
2．保险的职能（1）基本职能：分散风险和经济补偿或给付；（2）派生职能：资金融通和风险管理。
3．保险的作用保险的作用是指保险在国民经济中执行其职能时所产生的社会效应。
（1）保险在微观经济中的作用①有利于受灾企业及时恢复生产；②有利于企业加强财务管理；③有利于加强企业风险管理；④有利于安定个人和家庭生活；⑤有利于民事赔偿责任的履行；⑥有利于提高企业和个人信用。
（2）保险在宏观经济中的作用①保障社会再生产的正常进行；②推动商品流通和消费；③推动科学技术向现实生产力转化；④有利于财政和信贷收支平衡的顺利实现。
4．保险的种类目前我国的商业保险分为人身保险和财产保险。
人身保险是以人的寿命和身体为保险标的的保险，包括人寿保险、年金保险、健康保险和意外伤害保险。
财产保险是以财产及其有关利益为保险标的的保险，包括财产损失保险、责任保险和信用保证保险。
二、保险的基本原则1．最大诚信原则（1）最大诚信原则的含义最大诚信原则是指保险合同当事人订立合同及在合同有效期内，应依法向对方提供影像对方做出订约与履约决定的全部实质性重要事实，同时绝对信守合同订立的约定与承诺。
（2）最大诚信原则的内容最大诚信原则的内容包括告知、保证、说明、弃权与禁止反言。
①告知也称披露或陈述，是指合同订立前、订立时、及在合同履行期间，要求投保方按照法律实事求是，尽自己所知，毫无保留地向向对方所做的口头或书面陈述。
具体而言，投保方（包括投保人、被保险人和受益人，下同）应将其已知或应知的与风险和标的有关的实质性重要事实向保险人作口头或书面陈述。
②保证是指投保人或被保险人保证对某事项作为或不作为，或保证某事项符合事实所做的约定。
金融理财师(AFP)资格认证考试《金融理财基础(一)》核心讲义(货币时间价值与理财资讯平台的运用)【
金融理财师（AFP）资格认证考试《金融理财基础（一）》核心讲义第三章货币时间价值与理财资讯平台的运用一、货币时间价值的概念1．货币时间价值的基本概念货币的时间价值是指当前所持有的一定量的货币，比未来获得的等量货币具有更高的价值。
2．单利与复利的含义单利：单利的计算仅在原有本金上计算利息，对本金所产生的利息不再计算利息。
复利：复利的计算是对本金及其产生的利息一并计息，也称利滚利。
单利与复利的终值和现值的计算公式如表3－1所示。
表3－1单利与复利的终值、现值表中，PV为现值，即今天的价值；FV为终值，即未来某个时间点的价值；T表示终值和现值之间的时间区间；r表示利率。
二、鑫财蕴理财资讯平台1．鑫财蕴理财资讯平台简介鑫财蕴理财资讯平台是一款为金融理财师量身打造的专业理财软件，是以支持理财师展业为核心，集理财规划、资产管理、金融客户管理、金融工具及信息资讯五大系统为一体的一站式服务平台。
2．鑫财蕴理财资讯平台的基本功能鑫财蕴理财资讯平台主要有五项基本功能：（1）金融客户管理：提供金融客户的查询、筛选、创建活动等管理功能。
（2）资产管理：提供投资规划、投资组合管理和模拟投资等资产管理功能。
（3）理财规划：提供全方位金融理财解决方案，并能自动生成专业的理财规划报告书。
（4）资讯中心：提供金融产品信息、经济数据、财经资讯、法律法规，以及教育移民等与理财师业务切实相关的信息。
（5）金融工具：提供便捷实用的金融工具，如金融产品的筛选、诊断和比较、金融计算器等。
3．金融计算器（1）计算器列表：用于不同功能计算器的便捷切换。
（2）数据录入和结果显示：①可以在输入框直接录入数据，也可以通过输入框右侧的小键盘“”进行数据录入或将计算后的结果进行录入。
②结果展示：点击变量右侧的“”可以得到相应变量的计算结果。
（3）保存：点击“”，可将相应计算器所有输入变量和结果变量保存至右侧“历史”。
（4）数据存储和调用：①历史：存储已保存的数据。
AFP经济学基础知识
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通货膨胀的分类 —根据通货膨胀成因
需求拉动型：
总需求迅速上升，导致供不应求
成本推进型：
成本提高，推动价格上涨
结构调整型：
产业结构、产品结构调整带来商品价格的上涨
外部传递型：
国际商品价格上涨，带动国内同类商品价格的 上涨
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失业及其主要原因
失业的定义
具备劳动能力并且有就业意愿的劳动者中没有找到工作的劳动 力。
自然失业率
经济政策运行状态下，劳动力市场处于供需稳定状态的失业率
失业的分类
结构性失业：劳动力的供给与需求不匹配所造成的长期失业 摩擦性失业：由于一些局部、短期因素（如企业的工艺调整）
导致的劳动力供需错配形成的一些失业，是一种短期现象。 周期性失业：在经济周期的衰退和萧条阶段，经济活动萎缩对
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例题
下列关于国际收支平衡表的说法，正确的是（ ）。
①．某法国公司将其中国分公司获得的收益汇回法
国，应记入中国国际收支账户的资本账户
②．2008年中国发生汶川大地震，外国政府对中国
的捐赠体现在中国国际收支账户的经常账户下
③．中国企业用1亿英镑外汇购买英国政府债券，应
记入中国国际收支账户的资本账户
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2008年3月真题
下列关于GDP的描述，正确的是：（ ）。
①．一个国家的GDP增长，GNP必然也会增长，但增长 的幅度不一定相同
②．GDP 是一个流量的概念，而GNP是一个存量的概念
③．由于家务劳动未通过市场交换，无法进入GDP的统 计与核算，因此造成了GDP的低估
④．从生产角度，把国民经济各生产部门在一段时间内 创造的产品和服务的增加值加总在一起核算GDP的 方法，称为部门法
金融理财师(AFP)资格认证考试《金融理财基础(一)》核心讲义(家庭财务报表编制与财务诊断)【圣才出
金融理财师（AFP）资格认证考试《金融理财基础（一）》核心讲义第五章家庭财务报表编制与财务诊断一、家庭财务分析的基础知识1．会计的概念、对象与基本职能（1）会计的概念：以货币为主要计量单位，反映和监督一个经济实体经济活动的经济管理工作。
（2）会计的对象：该主体的经济活动。
（3）会计的基本职能：企业财务会计工作的目标主要是向外部投资者、债权人、内部经营管理者以及政府部门或监管当局提供有关企业可以利用的经济资源、外部要求权、各类交易的发生和变动，以及财务成果（利润及其构成）等各方面的信息，从而帮助各方了解企业的财务状况和经营成果，据以作出投资和信贷决策，为政府部门的宏观经济管理及企业的内部经营提供决策的信息依据。
2．会计要素、会计科目与会计等式（1）会计要素是对会计对象进行的基本分类。
会计要素分为六大类：资产、负债、所有者权益、收入、费用（支出）、利润（储蓄）。
（2）会计科目是对会计要素的具体内容进行分类的项目。
会计科目可分为资产类、负债类、所有者权益类、损益类等科目。
（3）会计等式：资产＝负债＋所有者权益（净值）收入－费用（支出）＝利润（储蓄）3．资产、负债与所有者权益资产、负债和所有者权益（净值）三项会计要素反映主体某个时点的财务状况。
资产：主体过去的交易或事项形成的、有主题控制的、预期会给主体带来效用或经济利益的资源。
资产来源于净值和债权人的借入资金，分别归属于所有者和债权人。
资产=负债＋净值负债。
负债：主体过去的交易或事项形成的主体在将来的付款义务。
所有者权益：所有者权益（净值）资产扣除负债后的余额。
4．收入、费用与利润收入、费用与利润收入、费用（支出）和利润（储蓄）三项会计要素反映主体在一定期间的经营成果。
收入：主体在期间获得的导致所有者权益（净值）增加的经济利益流入。
费用（支出）：主体在期间发生的导致所有者权益（净值）减少的经济利益流出。
利润（储蓄）：主体在期间的经济利益成果。
5．财务报表概述财务报表是对主体财务状况、经营成果和现金流量的结构性表述，目的是向财务报表使用者提供有关会计信息，以帮助财务报表使用者了解主体的有关状况，并作出相应决策。
2021年AFP金融理财师精品课件-经济学基础知识
31
2.2.3 国内生产总值统计方法（3）
—部门法 金 融 理 财 师
部门法（Sector Approach）又称生产法（Production Approach）。依据提供产品与劳务的各部门的增加值 计算GDP，从生产角度反映了GDP来源。政府部门劳 务按其收入计算。
我国现行统计制度，把国民经济分为农业、采掘业、化 学工业、金融保险业等17个部门进行部门法统计。
P
P1 P0 P2
0
15
S
E1
如：收入上升
E0
E2 Q2
D2 Q0 Q1
D1
D0 Q
供给的变动和均衡价格的变动
金融理财师
P
P1 P0 0
16
S1 S0
如石油储量的 不断下降
E1 E0
Q1 Q0
D
Q
1.2.4 价格的资源配置功能
金融理财师
价格对供求的反作用：价格变动反过来对供求 关系也具有调节作用，并通过这一调节使供求 趋向新的均衡状态；
一定条件的相互作用下 P 达到的一种相对静止的
状态。
B
金融理财师
S A
均衡价格与均衡数量： 影响供求的各方面条件 P*
E
不变的静态背景下，供
D
求曲线的交点E是均衡
C D
点，与之对应的（P*）
价格与数量（Q*）为均 0 Q3 Q2 Q* Q1 Q4
Q
衡价格与均衡数量。
14
需求的变动和均衡价格的变动 金 融 理 财 师
需求通常与价格成反 向变化。从图形上看， 是向右下方倾斜的曲 线。
0
8
冰淇淋的需求表和需求曲线
价格 1 2 3 4 5 6 7 需求量 700 600 500 400 300 200 100
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金融理财师（AFP）资格认证考试《金融理财基础（一）》核心讲义
第二章经济学基础知识
一、GDP与经济周期
1．GDP与GDP的统计
（1）GDP的定义
国内生产总值（GDP）度量韵是一定时期（通常是一个季度或一年）内，一个经济体（一国或一个地区）生产的最终产品和服务的当期市场总值。
（2）准确理解GDP的含义
①GDP是一个市场价值的概念。
最终产品和服务的市场价值实际上就是用它们的单位价格乘以产量得出来的。
②GDP测度的是最终产品的价值，中间产品价值不计入GDP，否则会造成重复计算。
③GDP是一定时期内（往往为一年）所生产而不是所售卖掉的最终产品价值。
④GDP是计算期内生产的最终产品价值，因而是流量而不是存量。
⑤GDP是一国范围内生产的最终产品的市场价值，所以是一个地域概念。
⑥GDP一般仅指市场活动导致的价值。
家务劳动、自给自足生产等非市场活动不计入GDP中。
另外，大量的地下经济活动在GDP中也没有得到反映。
2．GDP统计方法
（1）支出法
①定义
支出法是指通过核算在一定时期内整个社会购买最终产品的总支出（即最终产品的总卖价）来计量GDP的一种方法。
②国民产品和劳务的需求者在GDP核算体系中分为四类
a．个人消费支出总额（C）：不包括居民购买新建住宅的支出。
b．国内总投资支出（I）：增加或更换资本资产的支出，包括固定资产投资与存货投资。
其中：总投资=净投资＋重置投资（补偿固定资本损耗和意外损坏）
c．政府购买支出（G）：指各级政府部门对商品和劳务的购买支出，包括政府在军事设施和物资方面的支出和政府雇员的薪金支出。
但政府转移支付、公债利息等不计入GDP。
d．商品和劳务的净出口：（X M
-）。
结论：()
=+++-。
GDP C I G X M
（2）收入法（或成本法）
①定义
收入法是指把生产要素在生产中所得到的各种收入加总来计量GDP的一种方法。
由于要素的收入从企业角度看即是产品的成本（包括企业利润），因而这种方法又称要素成本法。
②收入法核算的GDP应包括的项目
a．工资、利息和租金等生产要素的报酬。
b．非公司企业主收入，如医生、律师、农民和小店铺主的收入。
c．公司税前利润，包括公司所得税、社会保险税、股东红利及公司未分配利润等。
d．企业转移支付及企业间接税。
这些虽然不是生产要素创造的收入，但要通过产品价格转嫁给购买者，故也应视为成本。
企业转移支付包括对非营利组织的社会慈善捐款和消费者呆账，企业间接税包括货物税或销售税、周转税。
e．资本折旧。
它虽不是要素收入，但包括在应回收的投资成本中，故也应计入GDP。
结论：
国民总收入＝工资＋利息＋利润＋租金＋间接税和企业转移支付＋折旧＋统计误差
（3）生产法（部门法）
①定义
生产法又称部门法，是依据提供产品与劳务的各部门的增加值来计算GDP的方法。
②标准形式生产法的步骤
a．计算各产业部门的总产值。
b．计算各产业部门的中间消耗，即各部门生产单位在生产中所消耗的购自其他生产单位的货物和服务。
c．从总产值中减去中间消耗，得出各产业部门的增加值。
所有产业部门增加值的总和，便是国内生产总值。
d．对第三步所得结果进行调整，即从国内生产总值中扣除支付给外国居民的要素收入，再加上本国政府和居民来自国外的要素收入，其结果即为国民生产总值（GNP）。
3．GNP与GDP
（1）国民生产总值（GNP）
国民生产总值是指一个国家国民（常住单位）拥有的劳动力和资本等要素所提供的产出总量。
（2）GNP与GDP的区别
①GDP与GNP计算口径不同。
GDP计算采用的是“国土原则”，即只要是在本国或本地区范围内生产或创造的价值，无论是外国人或是本国人创造的价值，均计入本国或本地区的GDP。
而GNP计算采用的是“国民原则”，即只要是本国或本地区居民，无论在本国或本地区内，还是在外国或外地区所生产或创造的价值，均计入本国或本地区的GNP。
②GDP与GNP侧重点不同。
GDP强调的是创造的增加值，是“生产”的概念。
GNP 则强调的是获得的原始收入。
4．经济周期理论
经济周期也称商业周期，是指经济运行中周期性出现的经济扩张与经济紧缩交替更迭、循环往复的一种现象，是国民总产出、总收入和总就业的波动，是国民收入或总体经济活动扩张与紧缩的交替或周期性波动变化。
经济周期通常分为四个阶段：复苏阶段、繁荣阶段、衰退阶段、萧条阶段。
（1）繁荣阶段：随着经济复苏的持续，市场需求逐渐增加，企业产品库存减少，企业的固定资产投资快速增加。
经济增长速度加快，直至超越潜在经济增长率。
就业状况良好。
（2）衰退阶段：由于繁荣阶段的过度扩张，社会总供给开始超过总需求，经济增长减速，存货增加，银根开始紧缩，利率提高，物价上涨，公司的成本日益上升，加上市场竞争日趋激烈，业绩开始出现停滞甚至下滑的趋势。
（3）萧条阶段：经济增长速度下滑至谷底，失业人口不断增加。
市场需求不足，公司经营情况不佳。
（4）复苏阶段：在经济萧条阶段后期，经济逐渐走出谷底，经济增长速度逐渐恢复，公司利润将会缓慢增加，但是就业状况往往悲观，物价和利率仍处于较低水平。
通常根据经济周期的时间长度，将经济周期划分为：短周期、中周期和长周期。
短周期：主要是指利率、信贷等金融指标，常常出现时间长度大约为3－4年的变化周期，主要的原因是库存、设备投资等变化所导致。
中周期：物价、失业率等经济指标常常出现时间长度大约为810年的变化周期。
长周期：宏观经济整体增长速度和产业结构常常出现时间长度大约为50年的变化周期，可能与技术革命有关。
二、CPI与通货膨胀
1．通货膨胀的定义与影响
（1）定义
通货膨胀是指一般价格水平的持续上升。
这里的一般价格水平是各种商品和服务价格的平均数，而不是单一商品或服务的价格。
（2）影响
①通货膨胀将导致货币购买力下降；
②通过膨胀将使得存款的实际价值受到影响，因此不利于储蓄和投资的增加；
③通货膨胀对于普通工薪收入群体的生活冲击较大，加剧社会的不公平；
④物价的频繁、大幅波动不利于企业经营。
2．物价指数CPI及其计算
消费物价指数（CPI），在我国又称为居民消费价格指数，是反映居民家庭一般所购买的消费品和服务价格水平变动情况的宏观经济指标。
CPI的计算公式为：
CPI＝×100上式采用的是固定权数按加权算术平均指数公式计算。
其中，食品占比相对较高，因此食品价格对于CPI变化的影响较大。
3．通货膨胀的成因
通过膨胀的直接原因是国家货币发行量的增加。
许多经济学家认为，温和良性的通货膨胀有利于经济的发展。
通货膨胀的按照成因和分为以下四种类型：
（1）需求拉动型：总需求迅速上升，导致供不应求；
（2）成本推动型：成本提高，推动价格上涨；
（3）结构调整型：产业结构、产品结构调整带来的商品价格的上涨；
（4）外部传递型：国际商品价格上涨，带动国内同类商品价格的上涨。
三、汇率与国际收支
1．汇率与汇率标价方法
（1）汇率的概念
汇率，又称汇价，是不同货币间相互兑换的比率，即以一国货币表示的另一国货币的价格。
（2）汇率的标价方法
①直接标价法（或“应付市价标价法”）。
即以一定数额外币为标准，折为相应数额本币表示汇率。
②间接标价法（或“应收市价标价法”）。
即以一定数量的本国货币单位为标准，折为相应数额本币表示汇率。
目前英美等几个少数国家使用。
2．国际收支平衡表
国际收支平衡表包括经常账户、资本和金融账户、储备资产、净误差与遗漏四大部分。
国际收支平衡表采用复式记账原则，即对每笔交易都有两次价值相等的记录，一次记入贷方，一次记入借方。
（1）经常账户
经常账户记录因为商品和服务进出口以及收入转移等交易活动产生的外汇收支，主要包括：商品贸易或有形贸易、无形贸易、收益和经常转移。
（2）资本和金融账户
资本账户包括资本项目和金融项目两个项目：
①资本项目包括固定资产所有权国际问转移，债权人不索取任何回报而取消债务等资本转移部分，还包括非生产和非金融性的资产如专利、版权、商标权的收买或放弃等。