我国出口型企业外汇风险管理的对策措施
论我国外贸企业外汇风险的防范
、
我国企业外汇风险防范的现状
（ ）防范 外汇 风 险 的意识 较 弱 ，缺乏 外 汇风 险 一
管 理
目前 我 国 国 内 很 多 企 业 对 外 汇 风 险 没 有 足 够 的认 识 ，或 者 说是 面对 风 险手 足无 措 。企业 内部 管
理人员素质、管理层对外汇风险管理的认知度、管 理机制是否存在和健全有效等等 ，各不相 同 “ 莠 良 不齐 ” 。许多企业管理层和财务人员还没有控制外 汇风险的意识，对许多金融工具也相对陌生 ，使企 业屡遭汇率波动损害 。事实上 ，我 国企业在外汇风 险上 已有过许多深刻的教训。 ０２年钢联股份的年 ２０ 报显示 ，该公司某项 目贷款利息及 国外 出口信贷 由 于欧元升值所产生的汇兑损失高达 ８０７ ４ 万元 ，宝 钢股份的 ２０ 年汇兑损失也高达 ３１ ０２ ． 亿元 。 中国银 行 自 １９ ９５年承接外国政府贷款转贷业务不久就开 办了代客保值业务，帮助企业进行外币贷款 的风险
自２０ 年 ７月 ２ 日起 ，我国开始加快推进人 ０５ １ 民币汇率体制改革 ，实行 以市场供求为基础 、参考
一
管理工作 。但该行经手的 １７ ６ 亿美元外债余额中，
篮 子 货 币进行 调 节 、有 管 理 的浮 动汇 率制 度 。人
申请做外债风险管理 的金额仅 占 １． 。由此可 ６７ ７ 见 ，我 国企业 防 范外 汇风 险 的 意识还 非 常淡 薄 。企
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论 我 国外 贸企 业外汇风 险 的防范
孟 亮 ，周 欣 ２
（， １辽宁工学院 经济管理学院，辽宁 锦州 １ １０ ： ２国家气象中心 计财处，北京 １０ ８ ） ２０１ ． ００ １
摘 要：文章介绍了我国企业外汇风险防范的现状，基于国际贸易业务角度分析我国企业面临外汇风险的源
中国外贸企业汇率风险与防范
中国外贸企业汇率风险与防范摘要：对于外贸企业而言，外汇汇率经常表现为较大的波动幅度特征。
外贸企业所在的行业市场存在激烈的竞争变化趋势，外贸企业如果没有致力于汇率风险的准确预测控制，那么外贸企业将会因此产生程度显著的经济效益损失。
防范汇率风险的重要实践措施应当融入贯穿在外贸企业的经营管理全过程，旨在实现外贸企业的健康平稳发展，促进外贸企业实现资源成本的节约。
因此，本文探讨了外贸企业目前普遍存在的企业汇率风险，探析防范汇率风险的完善路径。
关键词：外贸企业；汇率风险；防范对策要点外贸企业的常见汇率风险集中体现在企业存在会计核算风险、外贸交易风险、经营管理风险等，外贸企业目前面临的外汇汇率风险呈现广泛性以及复杂性的特性。
外贸企业在实施对外贸易的经营管理中，企业人员不能仅限于外贸经营利润的重视，并且还要正确采用风险防范的实践工作思路来杜绝外贸风险的产生，从而保障了外贸企业能够实现平稳的企业经营转型目标。
由此能够确定，全面防范以及准确预测企业汇率风险的措施应当置于外贸企业的核心管理地位。
外贸企业在防范各种常见的汇率风险过程中，关键就是要实时跟踪掌握外汇市场的波动变化趋势。
一、中国外贸企业的常见汇率风险在外贸企业的经营管理开展实施中，企业汇率风险的基本含义体现在外贸市场发生汇率的调整改变，进而造成了外贸企业损失预期的经济利润以及经营成本，现有的企业汇率风险集中表现在外贸企业的会计风险、外贸交易风险与企业经济风险。
外贸企业由于受到不可预知的汇率风险变化波动影响，那么就会容易造成我国外贸企业承担较为显著的经济效益减损后果[1]。
外贸企业如果要实现正常的经营管理目标，则必须要通过实施会计折算的方式予以实现。
但是在此过程中，由于市场汇率存在实时性的变化波动风险，因此客观上形成了外贸企业的账面金额资产损失。
市场汇率的浮动变化因素还有可能造成外贸企业预期的产品销售价格、销售数目与经营业务成本发生显著的改变，增加了外贸企业需要承受的预期效益损失[2]。
人民币贬值对企业盈利的影响
人民币贬值对企业盈利的影响人民币是中国的货币单位，其汇率波动对企业盈利产生重大影响。
人民币贬值是指人民币在国际外汇市场上的汇率相对降低，即兑其他主要货币的比值减少。
本文将探讨人民币贬值对企业盈利的影响，并提出相应的对策。
一、出口型企业1. 出口成本增加：人民币贬值会导致企业的进口原材料和设备成本增加，从而降低企业的盈利。
比如，中国出口制造企业若用美元购买原材料，人民币贬值将导致购买成本上升，因为相同数量的美元需要用更多的人民币来购买。
2. 降低竞争力：人民币贬值意味着中国产品在国际市场上的价格上升。
相对而言，其他国家的产品价格相对较低，这将使中国的出口产品在国际市场上竞争力下降。
由于价格上升，中国出口企业可能会面临订单量减少和销售额下降的问题，进而影响企业盈利。
对策：出口型企业可以采取以下措施应对人民币贬值的影响。
1. 提高产业竞争力：加强技术创新、产品质量的提升，提高企业核心竞争力，以降低依赖价格竞争而提高产品附加值。
2. 寻找新兴市场：开拓新兴市场，减少对传统市场的依赖。
寻找新的市场空间将有助于企业的盈利增长。
二、进口型企业1. 进口成本降低：人民币贬值会使进口商品的价格降低，从而降低进口型企业的采购成本，有利于提高企业的盈利。
特别是进口原材料或设备的企业可以通过人民币贬值获得一定的成本优势。
2. 增加国内竞争：由于进口商品价格下降，本土产品与进口产品的价格差异减小。
这将使得国内企业有更多机会与进口产品竞争，提高市场份额。
进一步扩大销售规模可以为企业带来更高的利润。
对策：进口型企业可以采取以下措施应对人民币贬值的影响。
1. 多元化采购渠道：寻找不同地区供应商，降低对某个国家或地区进口的依赖程度，以降低人民币贬值对采购成本的影响。
2. 提高市场占有率：加大市场营销力度，提高品牌知名度，吸引更多的消费者选择本土产品。
三、外债企业1. 债务负担增加：人民币贬值对企业的外债偿还造成压力。
企业如在人民币贬值时期借入外币，人民币贬值将导致偿还债务时需要更多的人民币，增加企业的债务负担。
浅析进出口贸易企业资金管理 存在的问题及对策
浅析进出口贸易企业资金管理存在的问题及对策1. 引言1.1 引言进口贸易是许多企业发展壮大的重要途径，然而在进行进口贸易时，企业往往面临着各种资金管理问题。
资金链风险、外汇风险和信用风险是进口贸易企业最常见的问题，如果不加以有效应对，可能会对企业的经营造成严重影响。
建立健全的资金管理制度、进行合理的外汇风险管理和加强信用风险控制成为进口贸易企业必须重视的方面。
本文将从这三个方面对进口贸易企业的资金管理问题进行浅析，并提出相应的对策建议，以帮助企业更好地应对资金管理方面的挑战。
通过不断优化资金管理措施，进口贸易企业可以有效降低各种风险，提升资金利用效率，从而实现稳健可持续发展。
2. 正文2.1 问题一：资金链风险进出口贸易企业在经营过程中，常常面临着资金链风险。
资金链风险是指企业在日常经营活动中，由于资金周转不畅而导致资金链断裂，无法按时履行支付义务，最终导致企业破产的风险。
资金链风险主要表现在以下几个方面：进出口贸易企业往往需要提前支付货款或者运输费用，而在货物到达目的地后才能收到对方的付款。
如果企业资金链断裂，无法及时支付货款，就会导致货物滞留在海关或港口，给企业带来巨大损失。
进出口贸易企业通常需要在供应链中支付原材料的采购款，而最终的销售款可能需要较长时间才能收回。
如果企业在资金链的某个环节出现问题，可能会影响到整个供应链的正常运转，给企业带来严重的经营困难。
进出口贸易企业在拓展国际市场时，可能会面临着跨境支付和结算的风险。
由于不同国家的法律、货币政策、汇率等因素的影响，企业在跨境交易中可能会出现资金链断裂的情况，导致无法顺利收回款项。
进出口贸易企业需要重视资金链风险，并采取有效的对策措施来应对。
下文将具体介绍解决资金链风险的对策。
2.2 问题二：外汇风险外汇风险是进出口贸易企业面临的重要问题之一。
外汇市场波动不确定性大，导致企业在结算过程中可能遭受汇率波动带来的损失。
在进行跨国贸易时，企业通常需要进行多种货币的结算，因此外汇风险管理显得尤为重要。
出口企业如何进行汇率风险管理
中国建材报/2011年/2月/28日/第B03版建材财会出口企业如何进行汇率风险管理高宙北京天士安国际经济技术合作有限公司2005年7月21日，我国开始实行以市场供求为基础、参考一篮子货币进行调节、有管理的浮动汇率制度。
经过近5年来对汇率变化的逐步适应，我国大部分出口企业已经了解并掌握了一些规避汇率风险的措施，但这些措施更多的是仅限于战术层面的被动应对。
随着我国汇率制度改革的深入，美元基础货币地位受到挑战，欧元受欧洲如希腊等主体国债务危机的拖累，我国出口企业面临的汇率环境将更加复杂，为此，出口企业对汇率风险管理的研究，将显得尤为重要。
我国企业的外汇风险管理存在5个主要问题:我国长期实行汇率管制，企业规避汇率风险的意识十分淡薄；对汇率规避机制了解不够，缺乏外汇风险管理的专业人才和经验，企业运用避险产品的能力受到了限制；已经有部分企业使用金融衍生工具进行汇率风险规避，但是企业避险工具使用规模仍然很小；金融机构所能提供的汇率避险服务难以完全满足企业的需要；企业内部缺少相应制度支撑。
提高我国企业的汇率风险规避能力，建立健全汇率风险规避机制，是目前亟需解决的问题。
做好合同计价货币选择，优化货币组合1.结算货币选择。
在出口贸易中选择硬币和具有上浮趋势的货币作为计价货币，在进口贸易中选择软币或具有下浮趋势的货币作为计价货币，以减缓外汇收支可能发生的价值波动损失。
2.合理安排收付时间。
根据相关货币汇率变动的情况，合理安排外币的收付日期，改变汇率风险的时间结构。
如先收后付有贬值趋势的货币、提前支付有升值趋势的货币等。
3.平衡法。
在企业内部，通过将同一时期内，币种相同、金额相同、资金流向相反的业务相互平衡来抵消汇率风险。
4.组对法。
与平衡法原理类似，以相互联系紧密的不同种货币(如货币间实行固定汇率制度)为基础，通过将同一时期内，金额相同、资金流向相反的业务相互平衡来抵消汇率风险。
5.多种货币组合法。
通过在不同的合同中规定以不同货币计价，来减轻汇率风险。
我国进出口企业应对外汇风险存在的问题
我国进出口企业应对外汇风险存在的问题（一）进出口企业外汇风险管理中存在的客观问题1、外汇敞口额不断增加外汇敞口额[19]（承担汇率变动风险的外汇）的增加将导致外汇风险的上升。
我国外汇敞口额增加有以下几方面原因：①进出口收付汇核销监管模式的完善，推进了贸易的便利化。
我国外汇管理已建立逐笔核销、批量核销和总量核销三种监管模式，通过出口核销的分类管理，提高了出口核销业务的准确性、及时性。
同时，进一步取消部分进口备案类别，并且近期还将出台一系列有利于出口和吸引外资的政策。
②出口退税机制改革办法的出台，将在一定程度上缓解企业资金紧张的矛盾。
从2008年11月1日实施上调出口退税率政策。
此次调整涉及3486项商品，约占海关税则中全部商品总数的25。
8％。
主要包括两个方面的内容：一是适当提高纺织品、服装、玩具等劳动密集型商品出口退税率。
二是提高抗艾滋病药物等高技术含量、高附加值商品的出口退税率。
届时，中国的出口退税率将分为5％、9％、11％、13％、14％和17％六档。
金融危机背景下，长期困扰企业的出口退税问题将得到了较好的解决。
2、国际金融市场汇率波幅扩大1973年由于布雷顿森林体系的解体，浮动汇率制取代了固定汇率制并成为发展的主流。
浮动汇率制下各国政府对汇率不加以固定，也不规定汇率波动的上下限，外汇市场中汇率波幅远远超过固定汇率制下1和2.25的规定。
由于汇率波幅的增加，在企业涉险金额不变的情况下，外汇风险将同比例增加。
本世纪以来，受恐怖主义活动、局部战争和突发性金融危机的影响，美元、欧元、英镑、日元等几种主要国际货币的波幅加剧且变化莫测。
欧元汇率已较面世初上涨了近40，美元、日元汇率在短期内也曾出现过10左右的波动。
2008年9月3日，欧英2大央行宣布维持利率不变，但欧州央行的会议声明中下调了经济增长预期，同时官员们有关欧元汇率被高估的评论令欧元承受压力，欧元大幅下挫引领除日元以外的主要非美货币集体下滑，从而间接推高美元，美元指数创下79.08的近一年的新高。
中小外贸企业的外汇风险管理探讨
中小外贸企业的外汇风险管理探讨摘要：随着我国社会经济的发展，我国中小外贸企业也在不断地发展。
目前，在经济全球化和一体化的时代背景下，做好中小外贸企业外汇风险管理显得十分重要。
但是，从实际的外汇风险管理情况来看，我国中小外贸企业外汇风险管理中存在着不少问题，形势不容乐观。
本文主要对我国中小外贸企业外汇风险管理中存在的问题进行分析，针对这些问题，提出了一些相应的改善措施，从而有效地防范和规避我国中小外贸企业的外汇风险。
关键词：企业；外贸；风险；管理随着改革开放的发展和社会主义市场经济体制的不断完善，我国经济持续增长，在世界经济发展中占据着重要地位。
在我国经济高速发展的时代环境下，中小外贸企业也在不断地发展壮大。
目前，在全球经济一体化这种国际背景下，我国中小外贸企业在获得新的发展机遇的同时，也面临着不少外汇风险管理方面问题，这些存在问题已严重阻碍着企业的发展，成为当前企业发展的一个瓶颈。
因此，加强我国中小企业外汇风险管理已成为一个亟需解决的问题。
下面，我们就我国目前中小外贸企业外汇风险管理中存在的问题进行简要分析，并提出一些外汇风险防范措施。
一、中小外贸企业外汇风险管理中存在的问题我国中小外贸企业外汇风险管理中之所以存在诸多问题原因是多方面的。
一方面，与欧美那些国家相比，我国企业外汇风险管理起步比较晚，缺少管理经验。
另一方面，我国金融市场管理机制不完善，很多企业缺少风险防治意识和经验等，从而导致我国中小外贸企业外汇风险管理中存在很多问题。
这些问题具体表现在以下几个方面。
第一，汇率风险意识淡薄。
在过去，我国长期实行固定汇率制度，很多中小外贸企业已经习惯了适应了这种情况。
如今，随着我国加入wto，经济体制改革不断深化，国际金融市场日益变化莫测，很多企业不能很好地适应新情况的变化，缺少规避汇率风险的意识，从而引起外汇风险。
第二，专业的外汇风险管理人才匮乏。
目前，我国专业的外汇风险管理人员比例很小，而那些高级的、复合型的金融外汇管理人才更少，远远不能满足我国外贸经济的发展需要。
外贸出口企业税务风险及防范研究
外贸出口企业税务风险及防范研究外贸出口企业是我国外贸产业的重要组成部分，他们通过出口商品实现远距离贸易，赚取外汇收入，为国家经济增长作出了重要贡献。
但是，随着我国外贸业务的不断扩大和国际贸易竞争的加剧，税务风险也日益增多，外贸出口企业必须采取有效措施，预防财务税务风险，保障企业的可持续发展。
本文将针对外贸出口企业常见的税务风险进行详细探讨，并提出相应的对策，以期为出口企业提供有益的参考。
一、外贸出口企业的税务风险1、海关关务税务风险海关关务是外贸出口企业最为直接和深度的税务风险之一。
外贸出口企业需要遵守海关的各项规定和要求，严格执行进出口手续，按照合规程序缴纳关税和进口消费税。
另外，事后检查也是非常重要的。
如果企业在海关缴税方面存在违规操作，将面临严重的罚款和追偿，同样也会受到通报批评。
2、企业所得税风险企业所得税是外贸出口企业必须缴纳的税种之一。
在进行跨境业务时，往往需要面对不同税务体系、税率和税收政策的变化。
在这种情况下，外贸出口企业需仔细研究各国税法和税收政策,从而合理地配置企业的收入和成本，降低所得税风险。
3、增值税风险增值税是外贸出口企业普遍面临的复杂税种之一。
在税务合规方面，增值税风险主要表现在两个方面。
首先，企业需要根据国家法律法规，在发票开票、税率确认、税前扣除等几个环节上细心谨慎；其次，企业需要要接受税务机关的监管，如被征收增值税，需及时开具增值税专用发票，并按期向税务部门缴纳税款。
4、关联交易税务风险外贸出口企业在进行跨境贸易时，往往与一些关联方进行交易。
然而，在交易过程中，关联方很容易出现价格偏高或价格偏低,从而引发税收争议和税务纠纷。
因此，在进行关联交易时，企业必须注意价值和价格之间的相关性，建立严密的交易合同和关系保障，以减少因交易组态引起的税务风险。
5、跨境汇款税务风险在进行跨境经营时，外贸出口企业需要不断进行资金的跨境转移和支付，这样会涉及到跨境汇款风险。
主要表现在资金的限制性与可转性常常会有所变化，以及支付服务的技术性需求对接，对资金流量的监控和跟踪等方面。