应收款管理概述
论如何做好应收账款的管理
一、应收账款的概述应收账款是指企业在正常的经营过程中因销售商品、提供劳务等业务,应向购买单位收取的款项。
在会计学中,应收账款归属于流动资产,正常情况下企业可以在一年内或一个营业周期内收回应收款项,但在收回之前,企业既不实际拥有也无法使用这些款项。
应收账款本质上是企业的债权资产,它是在商业信用的情况下,由于企业赊销而产生销售和收款的时间差,从而导致企业资金被购买单位占用。
二、应收账款的作用1.扩大销售收入,减少产品库存。
企业的利润表是依据权责发生制编制,企业的赊销增加了销售量,虽然其实并没有现金流入,但仍可以确认为销售收入,提高了利润总额。
收入增加的同时是更多产品的搬出,减少了企业的产品库存量,降低了产品的保存成本,这对那些保质期或效用期较短的产品尤为重要,回避了库存积压带来的各种风险,可以使企业库存商品管理更加科学。
2.提高企业市场竞争力。
在我国当前激烈竞争的市场经济环境下,绝大多数行业都已进入消费者主导的买方市场,企业生产的产品在品质上极容易找到其他替代品,在价格上又非常透明化,企业不得不更多地使用赊账销售,以期提升自己的竞争力。
同时,由于同行业的其他企业正在使用增加应收账款的方式扩大市场份额,企业为了维系老客户、吸引新客户,也不得不采用相同的方法以确保自己处于不败之地。
3.增加企业经营成本。
应收账款一旦发生,企业必须对其进行管理,比如调查客户资信、催收账款等,增加了管理成本;赊账销售使得企业发出商品的时候无法立即收回货款,导致资金被占用,为了尽早收回款项而使用现金折扣,产生了折扣成本;资金的占用也迫使企业不得不放弃本可获利的其他投资机会,出现了机会成本;企业由于资金的短缺向外举债借款,以维护正常经营或扩大生产,发生了融资成本。
4.增加企业资金风险。
应收账款如果到期无法及时收回,就会产生逾期;经催收后仍无法收回,就会造成坏账损失。
企业已发出商品所耗费的生产成本由企业自行担负,购买原材料、支付人工费用等必然会发生资金流出。
应收账款管理(DSO专题)..
BY：Grace
一、应收账款含义
应收账款是指企业因赊销产品或劳务而形 成的应收款项，是企业流动资产的一个重要项 目。
1、扩大销售，增加了企业 的竞争力。 2、减少库存，降低存货风 险和管理开支。
二、为什么要加强应收账款的管理
降低了企业的资金使用效率，使企业效益下降。
夸大了企业经营成果。 加速了企业的现金流出。
三、应收账款的分析工具
（一）账龄分析表 （二）第三方信息 （三）企业独立信用部门 （四）DSO法（平均应收账款周转率） （五）坏账率及逾期账款比率 （六）货款回收率 （七）应收账款与销货额比
以前，企业主要采用“资金回笼率”这一指标进行
应收帐款管理考核，即已收回的货款占销售额的比 率。然而，这一指标仅仅反映了货款回收的数量， 却没有反映出应收帐款管理的质量。这给业务人员 一种印象，似乎只要最终收到货款就行，不用管货 款收回的时间。 通过专业的应收帐款管理分析发现，真正对企业 最终利润和现金流起决定作用的是应收帐款的效率 （时间）指标，销售变现天数（DSO）或逾期应 收帐款比率。因此，改变应收帐款管理的考核指标， 对提高应收帐款管理的绩效起到了至关重要的作用。
应收账款回收期 = 36（天）
六、DSO作用
DSO越小，表示应收账款流通速度越快。通
过对这个指标的分析，企业可以判断出应收 账款数量变化的原因（是销售额变动导致的， 还是其他因素，例如授信的松紧变动导致 的），同时它还集中反映了企业信用安全管 理和应收账款管理的效率，是目前信用安全 管理绩效评价中应用最为广泛的指标。DSO = 期末应收账款余额/本期内的销售额X销售 天数
（1）企业流转税的支出。 （2）所得税的支出。 （3）现金利润的分配
会计制度应收款(3篇)
第1篇一、引言应收款是企业经营活动中的重要组成部分，是企业收入的重要来源之一。
应收款管理是企业会计制度中的一项重要内容，它关系到企业的资金周转、经营效益和信用风险。
本文将从应收款的概念、管理原则、核算方法、风险控制等方面，对会计制度中的应收款管理进行详细阐述。
二、应收款的概念应收款是指企业在销售商品、提供劳务、出租资产等业务活动中，由于货款尚未收回而形成的债权。
应收款主要包括应收账款、应收票据、预付账款等。
1. 应收账款：指企业在销售商品、提供劳务等业务活动中，因货款尚未收回而形成的债权。
2. 应收票据：指企业在销售商品、提供劳务等业务活动中，因收到客户签发的、约定在一定期限内支付款项的票据而形成的债权。
3. 预付账款：指企业在购买商品、接受劳务等业务活动中，预先支付货款而形成的债权。
三、应收款管理原则1. 依法合规原则：应收款管理应遵循国家相关法律法规，确保企业权益。
2. 实事求是原则：应收款管理应真实、准确地反映企业经济业务，不得虚增或虚减应收款。
3. 全面性原则：应收款管理应涵盖企业全部应收款项，确保应收款信息的完整性。
4. 及时性原则：应收款管理应及时处理应收款项，降低坏账风险。
5. 保密性原则：应收款管理应严格保密，防止信息泄露。
四、应收款核算方法1. 应收账款核算（1）会计科目设置：应收账款科目用于核算企业销售商品、提供劳务等业务活动形成的应收款项。
（2）会计分录借：应收账款贷：主营业务收入、其他业务收入等（3）会计处理应收账款应按实际发生额进行核算，借记“应收账款”科目，贷记“主营业务收入”、“其他业务收入”等科目。
收到应收账款时，借记“银行存款”等科目，贷记“应收账款”科目。
2. 应收票据核算（1）会计科目设置：应收票据科目用于核算企业因销售商品、提供劳务等业务活动而收到的票据。
（2）会计分录借：应收票据贷：主营业务收入、其他业务收入等（3）会计处理应收票据应按实际发生额进行核算，借记“应收票据”科目，贷记“主营业务收入”、“其他业务收入”等科目。
应收账款管理业务模式分类-概念解析以及定义
应收账款管理业务模式分类-概述说明以及解释1.引言1.1 概述应收账款管理是企业财务管理中非常重要的一环。
随着市场竞争的激烈和经济发展的快速变化，企业面临着越来越多的应收账款管理挑战。
为了有效应对这些挑战，企业需要建立科学合理的应收账款管理业务模式。
本文旨在对应收账款管理业务模式进行分类和概述，以帮助企业更好地了解和选择适合自身情况的管理模式。
文章将从不同的角度出发，对不同的应收账款管理业务模式进行详细介绍和分析，并总结各个模式的优缺点。
在介绍不同的应收账款管理业务模式之前，我们将先概述应收账款管理的基本概念和重要性。
应收账款是指企业对外销售商品或提供服务所形成的应收款项，是企业运营资金的重要组成部分。
有效管理应收账款可以帮助企业提高资金周转率，降低财务风险，增加现金流量。
然而，由于客户信用风险、付款习惯等因素的不确定性，应收账款管理存在一定的风险和复杂性。
针对这些风险和复杂性，不同的企业可以选择不同的应收账款管理业务模式。
一般来说，应收账款管理业务模式可以分为传统模式和创新模式两类。
传统模式主要依赖于传统的银行和金融机构，通过提供信贷服务和融资手段来管理应收账款。
而创新模式则运用了新兴的金融科技和信息技术，通过数据分析、区块链等手段来改进应收账款管理效率和风险控制能力。
本文将在接下来的章节中详细介绍这些应收账款管理业务模式的具体内容和应用案例，并比较它们的优劣势。
通过深入分析这些模式，希望能给企业提供一些思路和借鉴，以更好地应对应收账款管理的挑战，实现企业的可持续发展。
1.2 文章结构本篇文章主要围绕应收账款管理业务模式的分类展开讨论。
文章结构如下：2. 正文部分2.1 第一个子章节2.1.1 要点12.1.2 要点22.1.3 要点32.2 第二个子章节2.2.1 要点12.2.2 要点22.2.3 要点32.3 第三个子章节2.3.1 要点12.3.2 要点22.3.3 要点33. 结论部分3.1 总结3.2 展望3.3 结束语在正文部分，我们将详细介绍应收账款管理业务模式的分类以及各个分类下的要点。
应收账款管理基本情况
应收账款管理基本情况
应收账款管理是企业财务管理中的重要环节，它涉及到企业与客户之间的经济往来。
合理的应收账款管理可以提高企业的资金周转率，降低坏账风险，保证企业的正常运营。
应收账款管理需要建立完善的客户信用评估体系。
企业在与客户建立业务关系之前，应对客户进行信用评估，了解客户的还款能力和还款意愿。
通过客户的信用评估，企业可以决定是否与其建立业务关系，以及应收账款的额度和期限。
应收账款管理需要建立严格的合同管理制度。
在与客户签订合同之前，企业应明确约定双方的权利和义务，明确应收账款的金额、期限和还款方式等重要条款。
合同管理制度可以有效地规范企业与客户之间的经济往来，降低纠纷的发生。
应收账款管理需要加强客户关系维护。
企业应积极与客户保持沟通，了解客户的经营状况和资金流动情况。
通过及时了解客户的情况，企业可以提前采取措施，避免因客户经营困难而产生的坏账风险。
应收账款管理还需要建立科学的催款机制。
企业应制定明确的催款流程和措施，对逾期未付款的客户进行催款工作。
催款机制的建立可以及时回收应收账款，保证企业的资金流动性。
总的来说，应收账款管理是企业财务管理中的重要环节，合理的应收账款管理可以提高企业的资金周转率，降低坏账风险。
通过建立
完善的客户信用评估体系、严格的合同管理制度、加强客户关系维护和建立科学的催款机制，企业可以有效地管理应收账款，提高财务运营效益。
建筑企业应收账款管理
建筑企业应收账款管理一、企业应收账款管理的概述（一）建筑施工企业应收账款形成的原因应收账款主要是指企业在销售商品、提供服务的过程中应向客户收取的款项。
而建筑企业的应收账款，指的是建筑企业在与建设方签订施工合同后，在合同规定的施工期限内，完成和承担施工项目的建筑服务，从而形成应向建设方收取的工程结算价款。
建筑企业应收账款的形成，主要有以下几个方面：1.建筑企业与建设方签订施工承包合同时，施工方一般为弱势方，对合同中的付款条件，建设单位一般要求合同中约定的付款条件为无预付款及材料备料款。
而建筑企业施工项目周期长，前期项目上发生的工程施工成本费用就需由施工单位垫付，从而形成了建筑企业的应向建设方收取的应收账款。
2.建筑企业按照企业会计准则权责发生制的原则，需要按照工程进度的完工百分比来确认收入，而建设方根据合同条款约定，一般按合同条款规定的支付比例（一般为工程进度款的65%-85%之间）支付工程进度款，差额部分自然而然就会形成应收账款。
3.工程项目完工并与建设方办理结算后，作为施工方，建筑企业具有承担质量维修的义务，按照合同条款约定，一般建设方需按工程结算金额的3%留作工程项目质量保证金，项目质量保证金期限一般为2-5年，从而形成了质保金的应收账款。
（二）应收账款管理的重要性企业的收入一般与应收账款息息相关，应收账款的周转率高低能反映出企业管理层的经营能力和管理效率。
良好的应收账款周转率，能大大的减小企业坏账损失的风险，合理的应收账款，能使企业的发展趋于良性，也使财务风险逐年降低。
所以，企业的应收账款影响着企业的生存和发展。
二、企业应收账款管理存在的问题（一）合同签订时审查不严相对于建设企业而言，建筑企业作为合同乙方，往往处于弱势方；在项目中标建筑企业收到中标通知书以后，建筑企业往往尽快组织人员进入施工场地，进行项目前期的施工安排及布置，而对双方的施工承包合同，施工企业重视度不够，合同签订过于随意。
而工程施工承包合同中的付款条件，对建筑公司的资金影响尤为重要。
浅谈企业应收帐款的管理论文提纲
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;.. 浅谈企业应收帐款的管理
提纲
一、企业应收账款的概述
（一）应收账款的概念
（二）应收账款的范围
（三）应收账款的确认
二、企业应收账款管理存在的问题
（一）应收账款拖欠严重，企业面临信用危机
（二）应收账款降低企业的资金使用效率，使企业效益下降（三）应收账款增加了企业的总成本
三、企业应收账款存在问题的原因分析
（一）企业之间市场竞争的产物
（二）实现销售和收到款项的时间差所致
（三）应收账款管理制度不健全
（四）信用政策制定不合理
（五）企业防范风险意识薄弱
（六）外界市场环境复杂
四、加强应收账款的管理措施
（一）全面核算应收帐款的成本
（二）建立完善的内部控制制度
（三）加强客户信用管理
（四）加强应收账款的风险防范，提高企业风险管理水平（五）应收帐款的控制
结论。
应收账款管理制度
应收账款管理制度一、目的为了防止公司应收账款管理过程中的各种风险，减少坏账损失，加快公司资金周转，提高资金使用效率，根据公司应收账款的实际特点，制定本管理制度。
二、适用范围本制度适用于XX集团及下属各事业部、各分子公司。
本制度所称应收账款，是指销售货物或提供劳务产生的各项债权。
三、管理原则1、应收账款管理应根据其不同阶段的特点进行过程控制，实现科学管理。
2、应针对应收账款管理建立激励和惩罚机制，确保其有效性。
3、公司销售部、项目管理部、法务部及财务部等部门应根据公司应收账款特点分别承担相应的管理职能，各部门应在本办法规定职责内相互配合和协调，共同完成应收账款的管理工作。
四、管理职责(一)财务部管理职责1、财务部为应收账款管理部门，牵头制定应收账款各项管理办法并监督实施。
2、负责应收账款进行账务处理，并与相关部门沟通应收账款的管理，包括但不限于:定期发送应收账款账龄分析表给相关部门，以供相关部门作为收依据;与项目管理部定期对账，及时核查账务并按需要进行账务调整，保障账实相符。
3、每月度向事业部负责人或集团管理层定期汇报应收账款状况。
4、配合项目管理、销售以及法务等部门提供催收欠款相关的财务资料。
5、其它应由财务部完成的应收账款管理工作。
(二)项目管理部管理职责1、根据合同规定的收款节点发送付款通知函或催款函，完成日常收工作，并保存相关催收记录资料。
2、确认已收款项对应的合同编号。
3、定期和不定期地与客户核对账目。
4、协同财务部完成应收账款管理分析。
5、管控应收账款风险，根据业务情况对存在回款风险的应收款项做到及时预警并应依据具体情况协同销售部、法务部等相关部门或管理层层逐步升级收措施。
6、梳理移交至法务部催收的长期逾期应收账款。
(三)销售部管理职责1、项目管理系统报价模块与合同模块实现对接前，严格按照合同录入管理要求将已签订合同的收款条件及收款计划录入项目管理系统。
2、与项目管理部门合作完成逾期应收款项的催收洽谈工作，跟进并定期反馈催收情况，防止和减少坏账损失。
应收账款管理制度（精选5篇）
应收账款管理制度（精选5篇）应收账款管理制度 ⼀、应收账款管理制度定义 应收账款管理制度是指在赊销业务中，从授信⽅(销售商)将货物或服务提供给受信⽅(购买商)，债权成⽴开始，到款项实际收回或作为坏账处理结束，授信企业采⽤系统的⽅法和科学的⼿段，对应收账款回收全过程所进⾏的管理制度。
⼆、应收账款管理制度（精选5篇） 为了防范公司应收账款回收过程中的各种风险，减少坏账损失，加快企业资⾦周转，需要制定并实施相应的管理制度。
⼩编今天为你带来了应收账款管理制度（精选5篇）。
应收账款管理制度1 第⼀章总则 第⼀条⽬的 为确保xx实业有限公司(以下简称“公司”)利益，保证公司现⾦流，减少问题账款、坏账损失，增加有效销售，根据《公司法》、《企业会计制度》等法律法规，结合公司具体情况，特制定本规定。
第⼆条释义 本办法所指“应收账款”指公司因销售产品或提供劳务等原因，应向购货单位或接受劳务单位收取的款项。
第三条应收账款的确认 在收⼊实现时，确认应收账款。
第四条应收账款的计价 应收账款原则上按照实际发⽣额计价⼊账。
应收账款计价时要受到公司所给予客户的信⽤政策的影响，公司营销中⼼应在合同签定时及时将对客户采⽤的信⽤政策告之公司计划财务部，以便于计划财务部准确计算应收账款。
第⼆章应收账款管理中各部门职责 第五条公司应收账款管理⼯作中，不同性质的部门承担不同的职责。
第六条公司计划财务部 (⼀)负责应收账款的核算和监控; (⼆)负责应收账款、坏账准备⾦的定期分析与通报; (三)负责坏账处理的财务操作; (四)负责制作、发布账务报表，与客户对账，为催收提供账务数据确认等⽀持⼯作; (五)监控、协调和⽀持催收⼯作; (六)负责问题账款案件的诉讼⼯作。
第七条营销中⼼ (⼀)负责组织各中⼼制定公司信⽤政策，确定客户等级，制定不同等级客户的信⽤限额标准; (⼆)负责公司合同款项回收、应收账款催收; (三)对照合同，根据计划财务部所传递的信息对逾期未付款、未按期返还“往来账款确认单”的客户冻结其订单或停⽌对其发货; (四)协助公司问题账款诉讼案资料的收集、问题的解决。
应收应付款管理系统概述
四、存货档案设置 （基础设置）
由于在应收应付款系统中要进行采购业务及销售业务的核算 和管理，因些就需要设置存货的种类、存货的内容及存货的计 量单位等内容。
存货分类（企业应用平台---设置—基础档案—存货— 存货分类）
注：（1）只在在建立账套时设置了对存货分类，才能在些设置 存货分类，否则，不能设置存货分类。
非控科目制单方式 有三种制单方式供您选择。即明细到客户、明细到单据、 汇总制单的方式。
明细到客户：每个客户控制科目相同的合并为一条分录
明细到单据：每个客户的每一笔业务形成一条分录
汇总制单：多个客户的多笔业务合并生成一张凭证
❖控制科目依据
应收控制科目指所有带有客户往来辅助核算并受控于应收系统的 科目。在会计科目中进行设置。
7.1 应收款管理系统概述
一、应收款管理系统作用
应收款管理系统，主要用于核算和管理客户往来款项。
通过发票、其它应收单、收款单等单据的录入，记录 销售、出口业务及其他业务所形成的对企业的往来账 款。
进行综合管理，及时、准确地提供客户的往来账款余 额资料，提供各种分析报表，如账龄分析表、欠款分 析情况等，通过各种分析报表，帮助您合理地进行资 金的调配，提高资金的利用效率。
一、应收款管理系统账套参数设置（凭证）
受控科目制单方式
明细到客户：当您将一个客户的多笔业务合并生成一张凭 证时，如果核算这多笔业务的控制科目相同，系统将自动 将其合并成一条分录。这种方式的目的是您在总账系统中 能够根据客户来查询其详细信息。
明细到单据：当您将一个客户的多笔业务合并生成一张凭 证时，系统会将每一笔业务形成一条分录。这种方式的目 的是您在总账系统中也能查看到每个客户的每笔业务的详 细情况。
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针对销售发票与应收单进行审核，记入应（预）收账款 其中现结发票审核后，产生一张收款单并自动核销
日常业务处理
➢收款单据录入
日常业务处理
➢收款单据审核
日常业务处理
➢核销处理
日常业务处理
➢转账-应收冲应收（并账）
日常业务处理
➢转账-预收冲应收（转账）
日常业务处理
➢转账-应收冲应付
•若本年度已计提过坏账准备，则坏账处理方式不可更改
日常业务处理
➢坏账处理-应收余额百分比法（例）
日常业务处理
➢坏账处理-坏账查询
应收款管理
模块概述 初始化设置 日常业务处理 期末处理 常用报表介绍 逆向流程操作 常见问题及解决办法
期末处理
➢汇兑损益
期末处理
➢制单处理
期末处理
➢与总账对账
期末处理
➢月末结账
•需满足条件：本月销售管理模块已结账、单据全部审核
应收款管理
模块概述 初始化设置 日常业务处理 期末处理 常用报表介绍 逆向流程操作 常见问题及解决办法
常用报表介绍
➢单据查询
区别于单据列表，仅可查询，不可进行修改、删除等操作
•发票查询 •应收单查询 •收付款单查询 •凭证查询 •单据报警查询 •信用报警查询 •应收核销明细表
百分百集团-U6标准应用培训之八
应收款管理
姓名：张小刚 2011年7月30日
应收款管理
模块概述 初始化设置 日常业务处理 期末处理 常用报表介绍 逆向流程操作 常见问题及解决办法
应收款管理
➢模块介绍
•通过发票、其它应收单、收款单等单据的录入，对企业的 往来账款进行综合管理，及时、准确地提供客户的往来 账款余额资料，提供各种分析报表，帮助企业合理地进行 资金的调配，提高资金的利用效率。 •根据对客户往来款项核算和管理的程度不同，系统提供 “详细核算”和“简单核算”两种应用方案。
应收款管理
模块概述 初始化设置 日常业务处理 期末处理 常用报表介绍 逆向流程操作 常见问题及解决办法
逆向流程操作
➢取消结账
•需满足总账系统本月未结账
逆向流程操作
➢取消凭证（删除或冲销）
逆向流程操作
➢取消操作
逆向流程操作
➢单据红冲-红字应收单
日常业务处理
➢红票对冲
逆向流程操作
➢取消审核
常用报表介绍
➢业务账表-业务总账
•注意过滤条件选择
常用报表介绍
➢业务账表-业务余额表
•注意过滤条件选择
常用报表介绍
➢业务账表-业务明细账
•注意过滤条件选择
常用报表介绍
➢业务账表-对账单（财务）
•注意过滤条件选择
常用报表介绍
➢统计分析-应收账龄分析
常用报表介绍
➢统计分析-收款账龄分析
常用报表介绍
➢统计分析-欠款分析
常用报表介绍
➢统计分析-收款预测
常用报表介绍
➢科目明细账
•科目明细账 •客户明细账 •三栏明细账 •部门明细账 •项目明细账 •业务员明细账 •客户分类明细账 •地区分类明细账 •多栏明细账
常用报表介绍
➢科目余额表
•科目余额表 •客户余额表 •三栏余额表 •部门余额表 •项目余额表 •业务员余额表 •客户分类余额表 •地区分类余额表
•
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
3、
。20.8 .3001:1 4:5401: 14Aug-2030-A ug-20
宁愿辛苦一阵子，不要辛苦一辈子
•
4、
。01:1 4:5401: 14:540 1:14Sunday, August 30, 2020
• •
积极向上的心态，是成功者的最基本要素 5、
。20.8 .3020.8 .3001:1 4:5401: 14:54A ugust 30, 2020
我们必须在失败中寻找胜利，在绝望中寻求希望
•
9、
。上 午1时14 分54秒 上午1 时14分0 1:14:54 20.8.30
➢产品接口
•销售管理 •总账系统 •应付款管理
销售发票审核记入应收账 生成凭证 应收冲应付
应收款管理
模块概述 初始化设置 日常业务处理 期末处理 常用报表介绍 逆向流程操作 常见问题及解决办法
初始化设置
➢基础档案
•客户档案 •结算方式 •会计科目 •部门档案 •职员档案
•存货档案 •项目目录 •常用摘要 •付款条件 •外币设置
初始化设置
➢初始化设置-设置科目
初始化设置
➢初始化设置-其他
初始化设置
➢选项设置
初始化设置
➢期初余额
•其他应收单 •预收款 •销售发票 •应收票据
应收款管理
模块概述 初始化设置 日常业务处理 期末处理 常用报表介绍 逆向流程操作 常见问题及解决办法
日常业务处理
➢应收单据录入
日常业务处理
每一个成功者都有一个开始。勇于开始，才能找到成
•
1、
功的路 。20.8.3020.8.30Sunday, August 30, 2020
成功源于不懈的努力，人生最大的敌人是自己怯懦
•
2、
。0 1:14:54 01:14:5 401:148 /30/20 20 1:14:54 AM
每天只看目标，别老想障碍
日常业务处理
➢坏账处理
•直接转销法—实际发生坏账时，将坏账损失计入期间 费用（管理费用-坏账损失），同时冲减应收账款， 不需设置‘坏账准备’科目
•备抵法—期末检查应收款项收回的可能性，预计可能 发生的坏账损失，并计提坏账准备，当应收被确认为 坏账时，将其金额冲减坏账准备并相应转销应收款项 ✓ 应收余额百分比法 ✓ 销售收入百分比法 ✓ 账龄分析法
逆向流程操作
➢修改单据、删除单据
•在单据未审核状态下
逆向流程操作
➢修改期初余额
应收款管理
模块概述 初始化设置 日常业务处理 期末处理 常用报表介绍 逆向流程操作 常见问题及解决办法
常见问题及解决办法
问题描述： 应收明细账查询时显示正常，预览时表头与表体错位
原因分析: 报表格式错乱所致
解决办法: 备份目前账套 后台删除目前账套年度的报表格式数据表(rpt开头） 使用SQL导入导出功能从正常账套年度导入 对比正常账套，重建rpt开头的表对应的关系、外键及索引
生活总会给你谢另一个谢机会，大这个机家会叫明天 6、
。2 020年8 月30日 星期日 上午1 时14分5 4秒01:1 4:5420. 8.30
人生就像骑单车，想保持平衡就得往前走
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7、
。202 0年8月 上午1 时14分2 0.8.300 1:14Aug ust 30, 2020
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8、业余生活要有意义，不要越轨。20 20年8 月30日 星期日1 时14分 54秒01 :14:543 0 August 2020