寿险公司经营评价指标
保险业经营绩效评价指标设计教材
摘 要
保险业作为金融业的重要组成部分，在人们社会经济生活中扮演着重要的角色。保险业是一国金融深化的关键，其发展直接关系到金融业能否稳定和健康发展。我国保险企业绩效评价系统的建立是我国保险现代化改革的重要组成部分，是我国保险企业融入现代国际保险市场竞争的必要前提，因此研究我国保险业的经营效率与其影响因素，具有一定的理论意义和现实意义。从政府监管的视角来看，建立科学的绩效评价指标体系有利于测评保险公司的经营绩效。纵观公司绩效评价历史，常用的绩效评价方法有：财务分析法、比较分析法、比率分析法、因素分析法。绩效评价结果是金融企业经营成果、资产质量、偿付能力和成长性的综合反映，为财务监督、经济责任审计以与金融企业管理等多个方面的工作提供重要的参考依据。
KEY WORDS:insurance industry,business performance,evaluation index,evaluation model,sample selection,countermeasures
1 保险业经营绩效与影响因素分析
1.1 经营绩效的涵
绩效，从管理学的角度看，是组织期望的结果，是组织为实现其目标而展现在不同层面上的有效输出，它包括个人绩效和组织绩效两个方面。组织绩效实现应在个人绩效实现的基础上，但是个人绩效的实现并不一定保证组织是有绩效的。如果组织的绩效按一定的逻辑关系被层层分解到每一个工作岗位以与每一个人的时候，只要每一个人达成了组织的要求，组织的绩效就实现了。
改革开放三十年，相信各行各业都要进行盘点，回顾艰难和辉煌的历程，总结经验与教训，展望更加美好的未来。作为国民经济中重要部门的保险业当然也不例外。从1980年正式恢复保险业开始，在近三十年中，保险业从一个只有一家公司、几亿保费的“微量元素”“裂变”到今天7000亿元的保费规模、100多家各种类型的公司、拥有近3万亿元资产、初具规模的金融行业。而这些数字的背后所映衬出来的则是保险业对国民经济“保驾护航”的重要作用。改革开放中的中国保险市场吸引了全球的目光，从1992年美国友邦公司落户至今，世界500强中几乎所有的保险巨头都来到中国，希望在此得到收获和发展。
寿险财务指标
资产（投资）业务
负债（承保）业务
投资结构 收益率 变化趋势 剔除偶然因素......
新业务增长 业务价值增长
产品结构及变化
渠道结构及变化 新单利润率务 准备金 投资收益
经 营 利 润
股东权益
投资收益
保险公司经营利润，源自于承保活动及投资活动。经营风险亦来自于承保活动及 投资活动。
5
抵御风险能力指标对比
近期保险公司偿付能力充足率和银行资本充足率
资本充足率和偿付能力充足率分别是衡量银行和保险公司偿还债务、抵 御风险能力的关键指标。然而，同为金融行业，与商业银行相对稳定的资本 充足率相比，我国保险公司的偿付能力显然波动要大得多。从2007年底至今， 工商银行、建设银行、中国银行和交通银行的资本充足率基本处于11%-15% 的区间内，而保险公司的偿付能力则相对波动剧烈。
项
寿险
健康保险
身体
意外伤害保险
身体
不具有
14
传统与非传统产品对比
传统非分红产 投资连结类产 传统分红产品 万能险产品 品 品 高于定价成本 高于定价成本 高于保单定价 收益，按保险 保险公司收取 的收益，按不 公司利润 收益，100%贡 公司制定的分 管理费等服务 高于30%比例 献利润 配方式贡献利 服务费用。 贡献利润 润。 项 目 财务信息透 明度 不透明 半透明 预先设定，部 分可以通过红 利作为增额缴 清的保费 固定 + 不保 证的红利 半投资 非常透明，客 户可知各项费 用及帐户价值
其支付结果是保险合同结束；年金给付的支付条件是被保险人生存至规定的年龄，其支付
结果表示保险合同继续有效。
17
保险资金运用
《保险公司经营评价指标体系（试行）》
《保险公司经营评价指标体系（试行）》为科学评价保险公司经营状况，促进保险公司改进经营管理，转变发展方式，加强保险监管，制定保险公司经营评价指标体系。
一、评价对象（一）经营评价指标体系适用保险公司法人机构和分支机构。
（二）经营不满一个完整会计年度的保险公司法人机构和分支机构不纳入评价范围。
（三）再保险公司、再保险公司、不经营保险业务的养老保险公司和政策性保险公司不适不经营保险业务的养老保险公司和政策性保险公司不适用本指标体系。
二、评价类别根据保险公司和分支机构的经营状况，将其分为A 、B 、C 、D 四类：（一）（一）A A 类公司是指在速度规模、效益质量和社会贡献等各方面经营状况良好的公司；（二）（二）B B 类公司是指在速度规模、效益质量和社会贡献等各方面经营正常的公司；（三）（三）C C 类公司是指在速度规模、效益质量和社会贡献某方面存在问题的公司；（四）（四）D D 类公司是指在速度规模、效益质量和社会贡献等方面存在严重问题的公司。
三、评价指标根据保险公司经营状况，对经营评价指标设定如下：（一）由定量指标组成，不包括定性指标。
（二）保险公司法人机构经营评价指标由速度规模、保险公司法人机构经营评价指标由速度规模、效益质量和社会贡献三效益质量和社会贡献三大类指标构成。
大类指标构成。
产险公司产险公司12个评价指标，个评价指标，寿险公司寿险公司14个评价指标，个评价指标，具体指标分具体指标分别见附件1、附件2。
（三）保险公司分支机构经营评价指标由速度规模、保险公司分支机构经营评价指标由速度规模、效益质量和社会贡献三效益质量和社会贡献三大类指标构成。
其中，产险公司分支机构10个评价指标，寿险公司分支机构13个评价指标，具体指标分别见附件3、附件4。
四、评价方法（一）中国保险行业协会（以下简称“中保协”）负责对保险公司法人机构的经营状况进行评价；各省（自治区、直辖市、计划单列市）保险行业协会（以下简称“地方行业协会”）负责对保险公司分支机构的经营状况进行评价。
保险公司三季度评级标准
保险公司三季度评级标准
保险公司三季度评级标准通常由监管机构制定，评估保险公司的财务状况和经营风险。
以下是一些可能的评级标准：1. 资本充足率：评估保险公司资本与其风险承担能力之间的充足程度。
2. 偿付能力：评估保险公司履行保险责任的能力，包括对赔付和理赔准备金的充足性评估。
3. 经营风险：评估保险公司在经营过程中面临的各种风险，如投资风险、市场风险等。
4. 盈利能力：评估保险公司的盈利水平和持续能力，包括考虑到费用、赔款和投资收益等因素。
5. 管理质量：评估保险公司的管理层和运作机制，包括治理结构、内部控制和风险管理等方面的能力。
6. 透明度和披露：评估保险公司对财务信息和经营情况的透明度和披露水平。
具体的评级标准可能会因国家和监管机构而异，建议参考当地相关机构的规定和指引。
我国寿险公司经营绩效评价体系实证研究——以平衡计分卡为理论视角
（ ） 二 主要 内容
在平 衡计 分卡 的 四个 维度 中 ， 务是 目标 ， 财 客户 是关 键 ， 内 部 业务 流程 是基 础 ， 习与成 长 是核心 。这 四个 维度 虽 然各 有 学
平 衡计 分卡 主 要包 括 四个维 度 的 内容 ： 务 、 户 、 财 客 内部 业 特 定 的 评价 对 象 和 指标 ， 但彼 此 之 间 存在 一 个 因果 关系 ， 互 相 务 流程 、 习与成 长 ． 学 以下进 行逐 一简 要介 绍 。
容 。在平 衡计 分卡 中 ， 务维 度不 仅仍 是一 个重 要的 组成部 分 ， 财
而且是其他几个维度的出发点和归宿， 因为追求财务目标是企
业 生存 与发 展 的基 础 ， 务 业绩 的好 坏也 是 企业 运 营情 况 的综 财
合表 现。
２客户 维度 。 场是 企业 赖 以生存 的土壤 ， 客户是 企业 良 ． 市 而
一
Ｆ Ｒ
Ａ ，
我 国寿 险公 司经营绩效评价学 保 险 学 院 郝 婧 怡 王 荣
【 要 】文章 以平衡计分卡为理论视角 ， 了平衡计分卡的基本思想和主要 内容。 摘 概述 以平衡计分卡的四个维度为核 心， 根据我国寿险市
场和公 司制度的实际发展情 况构建 了 国寿险公 司的经营绩效评价体系， 我 并选取我国十家 ２ ０ 年排名相对靠前的寿险公司的相 关绩效指标 ０８
为样本 ， 运用主成分分析 法， 验证了平衡计分卡对构建我国寿险公 司经营绩效评价体 系的适用性。
【 关键词 】寿险公 司； 平衡计分卡 ； 主成分分析法 平 衡计 分卡 理论 概述
支持 、 互 依赖 。 同构 筑 了一个 完整 的评 价 体 系（ 图 １， 相 共 如 ）展
基于DEA模型的寿险公司经营效率分析
基于DEA模型的寿险公司经营效率分析【摘要】本文基于DEA模型对寿险公司的经营效率进行分析。
在介绍了研究背景、研究目的和研究意义。
接着在正文中，详细阐述了DEA模型的概述、寿险公司经营效率评价指标、分析方法，并展示了实证分析结果以及影响寿险公司经营效率的因素。
在总结了基于DEA模型的寿险公司经营效率分析结论，提出了相关启示，并展望了未来研究方向。
通过本研究的分析，可以帮助寿险公司提高经营效率，提升竞争力，进一步促进寿险市场的健康发展。
【关键词】寿险公司、DEA模型、经营效率、评价指标、实证分析、影响因素、结论、启示、展望、研究背景、研究目的、研究意义1. 引言1.1 研究背景寿险公司作为金融领域中的重要组成部分，其经营效率一直备受关注。
随着金融市场的不断发展和竞争的加剧，寿险公司面临着越来越大的挑战。
对寿险公司的经营效率进行评价和分析显得尤为重要。
研究发现，寿险公司的经营效率不仅影响着公司自身的发展和盈利能力，还直接关系到保险市场的稳定和金融体系的健康。
如何科学准确地评价寿险公司的经营效率成为了重要问题。
传统的评价方法往往存在主观性强、数据不够全面等问题，而基于数据包络分析（DEA）模型的方法能够更客观地评价寿险公司的经营效率。
通过对寿险公司的资产利用情况和生产能力进行量化分析，DEA模型能够有效地帮助我们发现寿险公司经营中存在的问题，提出改进建议，提高公司的经营效率。
本研究旨在运用DEA模型对寿险公司的经营效率进行深入分析，为相关决策提供科学依据。
1.2 研究目的本研究的目的是通过基于DEA模型的分析，探讨寿险公司的经营效率表现，揭示其经营效率的优势和劣势。
具体而言，我们将通过比较不同寿险公司之间的经营效率评价指标，深入分析其经营活动的效率水平。
通过对寿险公司的经营效率进行评估和分析，我们旨在为寿险公司提供有效的经营管理建议，帮助其优化经营策略，提高整体经营效率。
本研究也旨在为相关监管部门提供参考依据，帮助其更好地监督和引导寿险市场的发展，促进行业的健康稳定发展。
寿险服务评价指标定义说明
特别说明 6．保全时效（10%） 名 称 定 义 评价对象 评价保险公司：反映保全环节的服务时效。 保全时效=评价区间内申请保全件自申请至结案天数总和/ 计算公式 评价区间内全部申请且已经结案的保全件 1．包含评价区间内所有保全件，不分保全类别。 2．统计日期以保全作业的各系统操作时间为准： 计算口径 （1）起期：保全件申请日期。 （2）终期：保全件审核通过日期，不含付款时效，不含收 款时效。 数据来源 保险公司报送、系统供数。 指标说明 衡量保全业务处理效率。 特别说明 7．投诉率（15%） （1）亿元保费投诉量（7.5%） 名 称 评价对象 计算公式 定 义 评价保险公司：反映消费者投诉发生情况。 亿元保费投诉量=有效投诉件数总量/统计期内保费收入总 - 3 -
计算口径
数据来源 指标说明
特别说明 2．电话呼入人工接通率（5%） 名 称 定 义 评价对象 评价保险公司：反映保险公司接通消费者来电的水平。 电话呼入人工接通率 = 消费者来电选择人工服务键后专线 计算公式 人员接通的电话数／所有请求人工服务电话数×100% 1．呼入件数为电话呼入转人工服务的申请件数(请求人工 服务量)。 计算口径 2．呼入接通件数为电话呼入转人工服务并被人工应答的件 数。 数据来源 保险公司报送，系统供数。 - 1 -
备注： 1、指标中涉及天数均以自然日计算（个别指标以特别标明为准），且最小单位时 间为“天”。 2、指标中涉及的日期计算方式均为T+1天，其中T=终期-起期。
量（单位：件/亿元） 保监消保„2013‟162 号文 保险监管机构。 该指标考核保险公司消费者投诉比例。
- 4 -
特别说明 5．理赔获赔率（15%） 名 称 定 义 评价对象 评价保险公司：反映已决赔案中实际获赔的比率。 理赔获赔率=评价区间内实际获赔的案件数/评价区间内已 计算公式 决赔案件数*100% 计算口径 数据来源 指标说明 理赔获赔包括正常理赔、协议理赔等。 保险公司报送，系统供数。 把握实际理赔占已决赔案数量，进一步了解拒绝给付的案 例原因。
中国寿险公司财务状况评价
中国寿险公司财务状况评价【摘要】从我国寿险公司实际情况出发，选择适合我国寿险行业财务状况分析评价的指标体系，进行主成分分析和聚类分析，进而给出一种简单有效的评定依据。
得出我国寿险行业中各公司的财务状况存在着严重的同质性和国外的寿险机构的财务状况要明显的好于国内的寿险公司的结论。
【关键词】寿险公司；财务状况；主成分分析；聚类分析一、问题的提出80年代初期，我国保险业正开始向以市场为导向的经营机制转变。
经过20多年的快速发展，我国保险业务总量迅速扩大，保险密度和保险深度迅速提高，保险产品和服务创新不断涌现，保险业务结构变化趋势明显。
人身保险市场份额的上升与国际保险业结构变化的趋势基本一致，这表明我国保险市场开始走向成熟。
经过20年的发展，寿险公司的发展状况到底怎样呢？本文将要从财务的角度对寿险公司进行评价，以期得到一个客观的认识。
二、研究方法、数据来源与指标选取（一）研究方法保险公司的经营业绩可以通过一系列的财务指标来反映，但这些指标容易混淆投资者的视线。
怎样在对寿险公司的综合评价中，找到一种既简单又能尽可能多的反映信息是一个具有现实意义的问题。
本文在对寿险公司的分析中选择主成分分析和聚类分析方法，借助spss16.0来评价寿险公司经营业绩。
（二）数据来源在样本数据的选取上，我国的寿险公司数量原本就比较少，所以选择了我国约90%以上的寿险公司数据作为样本，共选取了32家寿险公司。
本文主要分析的是公司的财务状况，因保险行业在这三四年内尚没有发生大的变动，故选取了2006年的截面数据。
数据来源于国泰安经济金融实证研究数据库。
（三）指标选择在财务指标的选择方面，本文从中国保险行业的实际经营状况出发,在考虑经营环境基础上，借鉴国际保险公司评价体系的经验和方法，中国保险公司财务状况评价指标的设立需要遵循以下原则：1、以企业实际经营状况为起点；2、系统性和可操作性相结合；3、企业一般性评价和保险公司评价的特殊性相结合。
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12、赔付贡献度
公司赔付金额÷寿险行业赔付金额总和×100%
赔付金额=利润表中本期的赔付支出金额
0.5
≥1%，得0.5分；
0.5%≤指标值＜1%，得0.4分；
0.1%≤指标值＜0.5%，得0.3分；
否则，得0分。
13、纳税增长率
本期纳税额÷去年同期纳税额×100%－1
纳税额是指保险公司扣除当期税金返还后实际缴纳（包括预缴）的企业所得税、营业税、印花税等各项税金的总和（包括代扣代缴的个人所得税、代征的车船税等税金）。
2、规模保费增长率
本期规模保费÷去年同期规模保费×100%－1
规模保费是指保险公司按照保险合同约定向投保人收取的全部保费（下同）。
1
-10%≤指标值≤60%，得1分；
-30%≤指标值＜-10%或60%＜指标值≤100%，得0.5分；
否则，得0分。
3、总资产增长率
期末总资产÷期初总资产×100%－1
总资产应扣除卖出回购金融资产款。
0.5
≤行业均值，得0.5分；
行业均值＜指标值≤（行业均值+5%），得0.3分；
否则，得0分。
社会贡献
（共2分）
11、风险保障贡献度
公司经营的各类人身保险产品本期累计新增保险金额之和÷寿险行业本期累计新增保险金额总和×100%
0.5
≥1%，得0.5分；
0.5%≤指标值＜1%，得0.4分；
0.1%≤指标值＜0.5%，得0.3分；
期交新单指投保人为个人的期交保单，不包含趸交件、犹豫期撤单件、发生理赔终止件、免缴、注销、迁出、效力中止及转换终止的保单。
1
≥行业中位数，得1分；
行业均值＜指标值≤（行业均值+5%），得0.5分；
否则，得0分。
10、综合费用率
（业务及管理费+佣金及手续费+营业税金及附加）÷规模保费×100%
佣金及手续费包含在其他业务成本中进行核算的，未通过重大风险测试的保险合同相关手续费及佣金支出。
否则，得0分。
7、内含价值增长率
本期末的内含价值÷去年期末的内含价值×100%
0.5
≥行业中位数，得0.5分；
否则，得0分。
8、综合退保率
（退保金+保户储金及投资款的退保金＋投资连接保险独立账户的退保金）÷（期初长期险责任准备金+保户储金及投资款期初余额+独立账户负债期初余额+本期规模保费）×100%
1
-10%≤指标值≤60%，得1分；
-30%≤指标值＜-10%或60%＜指标值≤100%，得0.5分；
否则，得0分。
效益质量
（共5分）
4、综合投资收益率
（投资收益+公允价值变动损益+汇兑损益+当期可供出售金融资产的公允价值变动净额－投资资产减值损失－利息支出）÷资金运用平均余额×100%
投资收益=利润表投资收益的金额（包括存款、债券等投资资产的利息收入）
寿险公司法人机构经营评价指标
指标类别
指标名称
指标口径
分值
评分规则
速度规模（共3分）
1、保费收入增长率
本期保费收入÷去年同期保费收入×100%－1
保费收入=利润表保险业务收入的金额（下同）
1
-10%≤指标值≤60%，得1分；
-30%≤指标值＜-10%或60%＜指标值≤100%，得0.5分；
否则，得0分。
0.5
≥行业中位数，得0.5分；
否则，得0分。
6、新业务利润率
本期新业务的首日利得÷新业务各期保费收入之和×100%
首日利得是指新业务在首次进行准备金评估时的剩余边际。
各期保费收入之和是指在不考虑退保、贴现等条件下的首期保费收入与所有续期保费收入的总和。
1
≥行业中位数，得1分；
行业中位数×0.6≤指标值＜行业中位数，得0.5分；
0.5
≥0，得0.5分；
-20%≤指标值＜0，得0.3分；
否则，得0分。
14、增加值增长率
增加值增长率＝（本期增加值－去年同期增加值）÷去年同期增加值的绝对值×100%
增加值＝劳动者报酬+生产税净额+固定资产折工资及福利费＋支付给个人代理人的佣金＋劳动保险费＋待业保险费＋住房公积金＋社会统筹保险＋取暖降温费
0.5
≤行业均值，得0.5分；
行业均值＜指标值≤（行业均值+3%），得0.3分；
否则，得0分。
9、13个月保单继续率
评价期前溯12个月承保的期交新单在首个保单年度宽限期内实收的规模保费÷评价期前溯12个月承保的期交新单实收的规模保费×100%
评价期前溯12个月是指评价期初前推12个月和评评价期末前推12个月之间的时间。
资金运用平均余额=（期初资金运用余额+∑本期每月月末资金运用余额）÷（本期月份数+1）
资金运用余额应扣除独立账户的投资资产。
1
≥行业均值，得1分；
（行业均值－1%）≤指标值＜行业均值，得0.5分；
否则，得0分。
5、净资产收益率
本期净利润÷净资产×100％
净资产=（期初净资产+∑本期每月月末净资产）÷（本期月份数+1）
（2）生产税净额＝营业税金及附加＋印花税＋房产税＋车船使用税＋土地使用税
（3）固定资产折旧＝本年折旧
（4）营业盈余＝营业利润－公允价值变动收益
0.5
≥行业中位数，得0.5分；
行业中位数×0.8（或1.2）≤指标值＜行业中位数，得0.3分；
否则，得0分。
注：当行业中位数为负值时，第二条评分规则左侧取“行业中位数×1.2”。