附表11：资金流量表
现金流量表及附表的编制
直接法编制现金流量表主要工程的说明收付实现制（一）经营活动产生现金流量的编制方法1、"销售商品、提供劳务收到的现金〞工程，反映企业本年销售商品、提供劳务收到的现金，以及以前年度销售商品、提供劳务本年收到的现金〔包括应向购置者收取的增值税销项税额〕和本年预收的款项，减去本年销售本年退回商品和以前年度销售本年退回商品支付的现金。
企业销售材料和代购代销业务收到的现金，也在本工程反映。
现金流量表中"销售商品、提供劳务收到的现金〞=损益表中"主营业务收入〞+"其他业务收入〞+按损益表中〔"主营业务收入〞+"其他业务收入〞〕计算的应交税金〔应交增值税-销项税额〕+资产负债表中〔"应收账款〞期初数-"应收账款〞期末数〕+〔"应收票据〞期初数-"应收票据〞期末数〕+〔"预收账款〞期末数-"预收账款〞期初数〕-当期计提的坏账准备-票据背书支付局部2、"收到的税费返还〞工程，反映企业收到返还的所得税、增值税、消费税、关税和教育费附加等各种税费返还款。
3、"收到其他与经营活动有关的现金〞工程，反映企业经营租赁收到的罚款收入、经营租赁收到的租金等其他与经营活动有关的现金流入，金额较大的应当单独列示。
4、"购置商品、承受劳务支付的现金〞工程，反映企业本年购置商品、承受劳务实际支付的现金〔包括增值税进项税额〕，以及本年支付以前年度购置商品、承受劳务的未付款项和本年预付款项，减去本年发生的购货退回收到的现金。
企业购置材料和代购代销业务支付的现金，也在本工程反映。
现金流量表中"购置商品、承受劳务支付的现金〞=损益表中"主营业务本钱〞+"其他业务本钱〞+资产负债表中"存货〞期末价值-"存货〞期初价值+"应交税金〞〔应交增值税-进项税额〕+〔"应付账款〞期初数-"应付账款〞期末数〕+〔"应付票据〞期初数-"应付票据〞期末数〕+〔"预付账款〞期末数-"预付账款〞期初数〕+管理费用〔修理费〕-记入产品本钱的工资及福利费、折旧、摊销5、"支付给职工以及为职工支付的现金〞工程，反映企业本年实际支付给职工的工资、资金。
附表10：财务计划现金流量表
附表10
3.2.3
应付利润(股利 分配)
3.2.4 其他流出
4
净现金流量 (1+2+3)
5 累计盈余资金
序号
项目
1
经营活动净现金 流量(1.1-1.2)
1.1
现金流入
合计 （万元）
1.1.1 营业收入
1.1.2 增值税销项税额
1.1.3 补贴收入
1.1.4 其它流入
1.2
现金流出
1.2.1 经营成本
-333549.59
########## ########## ##########
2.1
现金流入
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
2.2 现金流出 333549.59 108603.76 111183.21 113762.63 0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
1.1.4 其它流入
0.00
1.2
现金流出
529366.35
0.00
0.00
0.00 11929.76 13748.64 15571.00 15613.11 15659.43 17494.46 17550.50
1.2.1 经营成本 419054.01 0.00
0.00
0.00 11114.93 12504.30 13893.67 13893.67 13893.67 15283.03 15283.03
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
3.1.1 项目资本金流入 66709.92 19657.20 22236.65 24816.07
资金分析、现金流量分析和财务计划
7-21
现金流量表
公司某一时期内的现金收入和现金支出的概 括。 此报表反映了公司某一时期的现金流入 和 流
出 ，其中现金流量被划分： 其中现金流量被划分：
经营活动现金流量, 经营活动现金流量, 投资活动现金流量, 投资活动现金流量, 和 筹资活动现金流量. 筹资活动现金流量.
7-22
现金流量表
经营活动产生的现金流量 体现除投资和筹资活动之 外交易对现金流量的影响. 外交易对现金流量的影响. 这些交易通常都与净利润的确定有关. 这些交易通常都与净利润的确定有关.
7-19
资金来源和运用表 (运用方) 运用方)
运用 股利 固定资产的增加 存货增加 预付税金增加 应付票据减少 $ 38 100 80 1 5 $224
7-20
资金来源和运用表分析 来源
资金主要来源于 经营活动取得的 净利润和长期负 债的增加. 债的增加.
运用
资金主要运用于存 货增加和用于资本 资产的费用. 资产的费用.
第七章
资金分析、现金流量分 资金分析、 析和财务计划
7-1
资金分析, 资金分析, 现金流量分析和财务计划 资金流量表（资金来源与运用表） 资金流量表（资金来源与运用表） 资金流量的会计报表 现金流量预测 现金流量估计的分布范围 财务报表预测
7-2
流金流量表
公司从一段时期到另一段时期的财务状况 变化的总结；又称为资金来源与运用表 变化的总结；又称为资金来源与运用表 或 财务状况变动表 . 在美国的年度审计报告中已被现金流量表 在美国的年度审计报告中已被现金流量表 取代. (1989) 取代.
+
+
7-10
BW公司的资产负债表 BW公司的资产负债表 资金来源和运用的确定
年资金收支情况汇报表模板
年资金收支情况汇报表模板尊敬的领导：根据公司要求，我对今年的资金收支情况进行了详细的汇报，具体如下：首先，我们来看今年的资金收入情况。
今年公司的主要收入来源包括销售收入、投资收益和其他经营收入。
在销售收入方面，今年我们取得了一定的增长，主要得益于市场需求的增加和产品销售的良好表现。
投资收益方面，我们也取得了一定的收益，这主要得益于公司在股票、债券等投资方面的良好表现。
其他经营收入方面，我们也取得了一定的收入，这主要得益于一些非经常性的收入来源。
综合来看，今年公司的资金收入总体上呈现出稳步增长的态势。
接着，我们来看今年的资金支出情况。
今年公司的主要支出包括生产成本、管理费用、销售费用、财务费用和所得税等。
在生产成本方面，今年我们在提高产品质量的同时，也控制了生产成本的增长，使得生产成本与销售收入的比例得到了一定的优化。
在管理费用和销售费用方面，我们也进行了合理的控制，使得费用支出与公司规模和收入水平相匹配。
在财务费用和所得税方面，我们也进行了合理的规划和管理，使得公司的财务成本得到了一定的控制。
综合来看，今年公司的资金支出总体上也呈现出稳步增长的态势。
最后，我们来看今年的资金结余情况。
通过对今年的收入和支出进行综合分析，我们可以看出，今年公司的资金结余总体上呈现出一定的增长态势。
这主要得益于公司在收入增长和支出控制方面的良好表现，使得公司的资金运营状况得到了一定的改善。
总的来说，今年公司的资金收支情况总体上呈现出稳步增长的态势，这充分体现了公司在财务管理方面的良好表现。
但是，我们也要看到，面对外部环境的不确定性和市场竞争的加剧，我们仍然面临着一定的挑战。
因此，我们需要进一步加强财务管理，优化资金结构，提高资金使用效率，确保公司的稳健发展。
以上就是我对今年资金收支情况的汇报，希望能够得到领导的认可和指导，谢谢！。
李文新、南安市泛华投资发展有限公司民间借贷纠纷二审民事判决书
李文新、南安市泛华投资发展有限公司民间借贷纠纷二审民事判决书【案由】民事合同、无因管理、不当得利纠纷合同纠纷借款合同纠纷民间借贷纠纷【审理法院】福建省高级人民法院【审理法院】福建省高级人民法院【审结日期】2020.01.20【案件字号】（2019）闽民终1384号【审理程序】二审【审理法官】高晓胡伟荣念保源【审理法官】高晓胡伟荣念保源【文书类型】判决书【当事人】李文新;南安市泛华投资发展有限公司;福建南安泛华大酒店有限公司;肖国尊【当事人】李文新南安市泛华投资发展有限公司福建南安泛华大酒店有限公司肖国尊【当事人-个人】李文新肖国尊【当事人-公司】南安市泛华投资发展有限公司福建南安泛华大酒店有限公司【代理律师/律所】蔡谦松福建泓源律师事务所;魏月瑜福建泓源律师事务所;张进玉福建联合信实（泉州）律师事务所;王虹君福建联合信实（泉州）律师事务所【代理律师/律所】蔡谦松福建泓源律师事务所魏月瑜福建泓源律师事务所张进玉福建联合信实（泉州）律师事务所王虹君福建联合信实（泉州）律师事务所【代理律师】蔡谦松魏月瑜张进玉王虹君【代理律所】福建泓源律师事务所福建联合信实（泉州）律师事务所【法院级别】高级人民法院【原告】李文新【被告】南安市泛华投资发展有限公司;福建南安泛华大酒店有限公司;肖国尊【本院观点】证据1《肖国尊名片》，泛华公司、泛华大酒店已认可肖国尊为泛华公司的副董事长，真实性予以确认。
【权责关键词】表见代理合同证人证言传来证据证据不足新证据合法性质证诉讼请求缺席判决维持原判发回重审执行【指导案例标记】0【指导案例排序】0【本院查明】本院另查明：1、泛华公司企业登记信息表记载，泛华大酒店系泛华公司的股东。
2、讼争3000万元汇入陈景红尾号为445529的中国工商银行账户。
【本院认为】本院认证认为，证据1《肖国尊名片》，泛华公司、泛华大酒店已认可肖国尊为泛华公司的副董事长，真实性予以确认。
证据2、证据3、证据4肖国尊、黄勇东、黄国渊的《询问笔录》，系在黄水清诉泛华公司民间借贷纠纷案中黄水清提供的证人证言，该案对上述证据的真实性已予以确认，本案中，肖国尊、黄国渊亦确认《询问笔录》的内容为其真实意思表示，故本院对上述证据的真实性予以确认。
现金流量表及附表的设计
用友UFO之现金流量主表设计
货币资金科目的现金流量项目设置: 2、基础设置—基础档案—财务—项目目录—项目大类—选择“现金流量项目”—核算科目—选择“货币资金科 目”；
用友UFO之现金流量主表设计
货币资金科目的现金流量项目设置: 3、如果现金流量表是通过“项目核算”去完成的，可不用系统模块中的“现金流量模块”，因此，在会计科目 设置中，可不进行相应的指定科目设置。
）
资产损失发生额减其他业务收入-处置无形资产收益发生额
7、固定资产报废损失（减：收 营业外支出-固定资产盘盈发生额 减 营业外收入-固定资产盘亏发生额 益）
9、财务费用
10、投资损失 （减：收益）
财务费用下的投资活动与筹资活动产生的费用，建议在财务费用下的二 级科目下设置三级科目—投资与筹资费用
投资收益本期净损失，即：本期贷方发生额的负数
15、其他
反映不在上述之列，但影响到经营活动的现金流量，手工录入，一般情 况下，是依据在建工程分析录入
16、现金及现金等价物净增加 额
货币资金的期末余额 减 期初余额 （为了便于编制报表，短期投资中的有 关现金等价物忽略不计，但您可视具体情况而定）
三、现金流量表的数据逻辑关系
1. 主表中的各类的现金净流量均为：现金流入量—现金流出量
•现金流量表主表：
现金流量项目 15吸收投资所收到的现金 16借款所收到的现金 17收到的其他与筹资活动有关的现金 18偿还债务所支付的现金 19分配股利、利润、偿付利息所支付的现金
货币资金对应会计科目 实收资本、资本公积、应付债券 短期借款、长期借款 资本公积等科目 短期借款、长期借款（本金部分） 应付股利、财务费用、长期借款（非本金）
依据“累计折旧”贷方发生额编制，反映本期累计提取折旧额。为了取 数的方便，建议对累计折旧设置二级科目，如“购置的固定资产累计折 旧”，以便将购置旧固定资产时含有的累计折旧因素赐除。
资金筹措与使用计划表
附表 2 资金筹措与使用计划表单位：万元序号时间项目合计2005200620072008三季度四季度一季度二季度三季度四季度一季度二季度三季度四季度一季度总投资6215419933180912662049848386897674692624915891建设投资59512 19933 1792 1207 1928 8163 8163 7090 6320 2084 22445891.1建设期利息264217591213215275836064071.2资金筹措62154 19933 1809 1266 2049 8483 8689 7674 692622445892自有资金4544219933896628670906320208422445892.1资本金20829199338962.1.1销售收入滚动使用24613628670902084 2244 5892.1.2长期借款16712913 1266 2049 8483 2404 5836064072.2贷款本金14070896 1207 1928 8163 18772.2.1利息264217591213215276064072.2.2总投资6215419933180912662049848386897674692624912244589附表 3 销售收入测算表单位：万元项目总面积㎡售价（元）2006200720082009四季度一季度二季度三季度四季度一季度二季度三季度四季度一季度二季度住宅29603 4430 1311 1967 2623 3279 3279 656写字楼94368 80801号570014606 4606 6909 6909 4606 4606 2303 2303 23032号373673019 3774 3774 4529 4529 3019 1510 755 755商业2918 8000584 700 700 350车位905个12.5万754754754754754754754754754754754总收入88556694579101400515416127631054475866076456715091509附表4 销售收入与销售税金及附加计算表单位：万元序号时间项目20052006200720082009三季度四季度一季度二季度三季度四季度一季度二季度三季度四季度一季度二季度三季度四季度一季度二季度1销售收入6945791014005154161276310544758660764567150915092销售税金及附加38243577084870258041733425183832.1营业税34739670077163852737930422875752.2城市维护建设税242849544537272116552.3教育费附加101221231916119722营业税：销售收入的5% 城市维护建设税：营业税的7% 教育费附加：营业税的3%附表 5 项目现金流量表单位：万元序号时间2005200620072002009项目三季度四季度一季度二季度三季度四季度一季度二季度三季度四季度一季度二季度三季度四季度一季度二季度1现金流入6945 7910 14005 15416 12763 10544 7586 6076 4567 1509 15091.1销售收入6945 7910 14005 15416 12763 10544 7586 6076 4567 1509 1509现金流出19933 1792 1207 1928 8163 8822 7842 7651 3548 3456 1264 2986 2392 1798 5945942.1建设投资19933 1792 1207 1928 8163 8163 7090 6320 2084 2244 5892.2销售费用27831656061751142230324318360602.3销售税金及附加38243577084870258041733425183832.4所得税33%-3272266181513644514513净现金流量-19933-1792-1207-1928-8163-187769635411867930692814600368427699159154累计净现金流量-19933-21725-22932-24860-33022-34899-34831-28476-16609-730319786578102621303113946148615所得税前净现金流量-19933-1792-1207-1928-8163-18776963541186793068954686554994133136613666所得税前净累计净现金流量-19933-21725-22932-24860-33022-34899-34831-28476-16609-73031651851614015181481951420879净现值(NPV)：￥10233万元（税前）￥5851万元（税后）内部收益率：28.30%（税前）18.66%（税后）投资回收期： 2.75年（静态） 2.83年（动态）附表 6 资本金现金流量表单位：万元序号时间项目20052006200720082009三季度四季度一季度二季度三季度四季度一季度二季度三季度四季度一季度二季度三季度四季度一季度二季度1现金流入6945791015416 12763 10544 7586 6076 4567 1509 15091.1销售收入6945 7910 14005 15416 12763 10544 7586 6076 4567 1509 15092现金流出19933 8966945 7842 13399 14512 3456 1264 2986 23925945942.1资本金199338962.2借款本息偿还5748109632.3销售收入滚动使用628670906320208422445892.4销售税金及附加38243577084870258041733425183832.5销售费用27856061751142230324318360602.6所得税-3272266181513644514513税后净现金流量-19933-896696069049306928146002769915915累计净现金流量-19933-20829-20829-20829-20829-20829-20760-20155-19251-9944-664393676201038911304122194所得税前净现金流量-19933-896696069049306895468655499413313661366净现值(NPV)：￥9238万元（税前）￥4855万元（税后）内部收益率：29.18%（税前）21.37%（税后）投资回收期： 2.75年（静态） 3.25年（动态）附表7 损益表单位：万元号时间项目20052006200720082009三季度四季度一季度二季度三季度四季度一季度二季度三季度四季度一季度二季度三季度四季度一季度二季度1销售收入6945791014005154161276310544758660764567150915092销售税金及附加38243577084870258041733425183833销售费用4%27831656061751142230324318360604建设投资19933 1792 1207 1928 8163 8163 7090 6320 2084 22445895建设期利息017591213215275836064075利润总额-19933-1809-1266-2049-8483-2404-51557481146093068954686554994133136613666累计利润-19933-21742-23008-25057-33540-35944-36459-30710-19251-9944-9915875113741550716872182387所得税33%-3272266 1815 13644514518税后利润-19933-1809-1266-2049-8483-2404-5155748 11460 9306 9281 4600 3684 27699159159未分配利润-19933-1809-1266-2049-8483-2404-515574893069281460036842769915915累计未分配利润-19933-21742-23008-25057-33540-35944-36459-30710-19251-9944-66439367620103891130412219附表8 还本付息计算表单位：万元序号时间项目2006年2007年三季度四季度一季度二季度三季度四季度一季度二季度三季度1期初借款本息累计91321794228127111511515698105562本期借款89612071928816318773本期应计利息171213215275836064074偿还贷款本息来源4.1利润5748114604.2偿还本息574810963偿还本息后余额496借款回收期2年年利率 6.34% 季利率 3.86%附表9 资金来源与运用表单位：万元序号时间项目20052006200720082009三季度四季度一季度二季度三季度四季度一季度二季度三季度四季度一季度二季度三季度四季度一季度二季度1资金来源1993318091266204984839349849414611158231276310544758660764567150915091.1资本金19933 8961.2长期借款913 1266 2049 8483 2404 5836064071.3销售收入6945 7910 14005 15416 12763 10544 7586 6076 4567 1509 15092资金运用19933 1809 1266 2049 8483 9349 8425 14005 14919 3456 1591 2659 2392 1798 5945942.1建设投资19933 1792 1207 1928 8163 8163 7090 632022445892.2销售税金及附加38243577084870258041733425183832.3销售费用278316560617511422303243183602.4建设期利息17591213215275836064072.5所得税1939181513644514512.6长期借款本息偿还5748 109633盈余资金69606904 9306 8954 4927 3684 2769 9159154累计盈余69675157910885198392476528450312193213433049附录二财务评价报表附表 1 总投资估算表单位：万元序号时间项目合计2005200620072008三季度四季度一季度二季度三季度四季度一季度二季度三季度四季度一季度1土地费用18141.00 18141.002前期费用3440.94 1720.47 1720.473房屋开发费34205.53962.05 1682.61 7917.53 7917.53 6845.191494.70 1654.704室外工程费1376.28344.07 344.07 344.07 344.075建设监理费355.8239.54 39.54 39.54 39.54 39.54 39.54 39.54 39.54 39.546管理费用787.57 71.60 71.60 71.60 71.60 71.60 71.6071.60 71.60 71.60 71.607预备费1204.98133.89 133.89 133.89 133.89 133.89 133.89 133.89 133.89 133.89合计59512.12 19933.07 1792.07 1207.07 1927.62 8162.55 8162.55 7090.21 6320.32 2083.78 2243.78 589.098投资利息2677.2017.29 58.55 121.30 320.73593.19 616.09 418.38总投资62189.32 19933.07 1809.36 1265.61 2048.93 8483.28 8694.21 7683.41 6936.41 2502.17 2243.78 589.09。
附表：资金流量表
元
2744944 1372472
548989
82348
82348
82348
82348
82348
82348
82348
82348
82348
82348
热沥青表处封层油 元
608332
1571525
1672913 1474026
透层油
元
589188
1841214
1914863 1914863 1104728
附表8：xx高速公路路面工程K0+000~K41+500段资金流量计划
项目
时间
临时工程
单位 2009年5月 2009年6月 2009年7月 2009年8月 2009年9月 2009年10月 2009年11月 2009年12月 2010年1月 2010年2月 2010年3月 2010年4月 2010年5月
中粒式沥青砼层
元
15709995 22442850 17954280
细粒式沥青砼层
元
19982264 16873912 7548855
排水及其他工程
元
安全设施工程及预埋 管工程
元
景观绿化工程
元
676211
2096254 2096254 2096254 2096254 1938856
631034
807724
757241
328138
2516015.2 3019200 3019200 2767600 1383800 1383800
629000
17192735 17192735 13372127
3415016 3415016 2656123
合计
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8256073
中粒式沥青砼层
元
15709995
22442850
17954280
细粒式沥青砼层
元
19982264
16873912
7548855
排水及其他工程 安全设施工程及预埋 管工程 景观绿化工程
元
676211
2096254
2096254
2096254
2096254
1938856
631034
807724
757241
328138
元
2516015.2
3019200
3019200
2767600
1383800
1383800
629000
17192735
17192735
13372127
元
3415016
3415016
2656123
合
计
元
10969123
10403307
30609226
31131273
28595512
元
2744944
1372472
548989
82348
82348
82348
82348
82348
82348
82348
82348
82348
82348
热沥青表处封层油
元
608332
1571525
1672913
1474026
透层油
元
589188
1841214
1914863
1914863
1104728
粘层油
元
354973
2009年12月
附表8：xx高速公路路面工程K0+000~K41+500段资金流量计划
20பைடு நூலகம்0年1月
2010年2月
2010年3月
2010年4月
2010年5月
2009年5月 2009年6月
2009年10月
2009年11月
2009年12月
2010年5月
1000
1500
2000
2500
4000
4500
1 0 3500 0 0 3000 0
x
500
0 2009年5月 2009年6月 2009年7月 2009年8月
2009年9月
2009年10月
2009年11月
附表8：xx高速公路路面工程K0+000~K41+500段资金流量计划
时间 项目 临时工程 单位 2009年5月 2009年6月 2009年7月 2009年8月 2009年9月 2009年10月 2009年11月 2009年12月 2010年1月 2010年2月 2010年3月 2010年4月 2010年5月
1026543
1026543
1026543
1026543
1026543
1026543
1026543
1026543
1026543
级配碎石下基层
元
7026659
2425870
2425870
2425870
2425870
密级配沥青碎石层
元
18576163
19092168
19092168
19092168
19092168
23681114
23523715
25703959
24182775
19870895
42456147
38918692
23659454
附表8：xx高速公路路面工程K0+000~K41+500段资金流量计划
61448312 12289662.4
x 10000
4500 4000 3500 3000
2500
2000 1500 1000 500 0 2009年7月 2009年8月 2009年9月 2010年1月 2010年2月 2010年3月 2010年4月