第六章国际结算22222
《国际结算》课件
《国际结算》课件教案：《国际结算》一、教学内容1. 绪论：介绍国际结算的定义、起源、发展及其在国际贸易中的重要性。
2. 国际结算工具：介绍汇票、本票、支票等国际结算工具的性质、特点和运用。
3. 国际结算方式：介绍电汇、信汇、票汇等国际结算方式的原理、操作流程和优缺点。
4. 国际结算中的银行角色：探讨银行在国际结算中的地位、作用以及银行的结算服务。
5. 国际结算风险与防范：分析国际结算过程中可能遇到的风险，如信用风险、操作风险等，并提出相应的防范措施。
二、教学目标1. 让学生了解国际结算的定义和发展历程，认识到国际结算在国际贸易中的重要性。
2. 使学生掌握各种国际结算工具的性质和特点，能够熟练运用。
3. 让学生了解各种国际结算方式的原理和操作流程，提高实际操作能力。
三、教学难点与重点1. 教学难点：国际结算风险的识别和防范。
2. 教学重点：各种国际结算工具的运用和国际结算方式的操作流程。
四、教具与学具准备1. 教具：多媒体教学设备、黑板、粉笔。
2. 学具：教材、笔记本、文具。
五、教学过程1. 实践情景引入：以一个真实的国际贸易案例为背景，让学生了解国际结算在国际贸易中的实际应用。
2. 教材内容讲解：详细讲解国际结算的定义、起源、发展及其在国际贸易中的重要性。
3. 例题讲解：通过示例，使学生掌握各种国际结算工具的性质和特点，以及国际结算方式的操作流程。
4. 随堂练习：设置一些练习题，让学生巩固所学内容，提高实际操作能力。
5. 课堂讨论：分组讨论国际结算风险的识别和防范，分享各自的心得体会。
六、板书设计板书设计如下：国际结算1. 定义和发展历程2. 国际结算工具a. 汇票b. 本票c. 支票3. 国际结算方式a. 电汇b. 信汇c. 票汇4. 国际结算中的银行角色5. 国际结算风险与防范七、作业设计1. 请简述国际结算的定义和发展历程。
2. 请列举三种国际结算工具，并简要说明它们的性质和特点。
3. 请阐述电汇、信汇、票汇三种国际结算方式的原理和操作流程。
经济学国际结算讲义课件
国际结算业务的基础
1、设立海外分支机构
优点：能面向当地客户，可以经营当地政府允许的各种银行业 务；可以开拓一国的海外市场，方便贸易双方的国际结算，增加 银行 的盈利。
缺点：占压银行大量资金；增加运营成本。
2、建立代理行关系
银行彼此建立代理行关系，一般包括以下内容： 1）密押与印鉴 2）费率表 3）帐户的设置（见下页）
USD a / c 美元帐户
美纽约花 旗银行
GBP a / c 英镑帐户
上图显示，两行互为存款行和帐户行，各有来帐和往帐。
国际结算业务依据的法则和惯例
（一）英国的《票据法》（1882年） （二）《日内瓦统一汇票、本票法》（1930年）和《日内瓦统
一支票法》（1931年） （三）国际商会《跟单信用证统一惯例》（UCP500） （四）国际商会《托收统一规则》 （五）国际商会《见索即付保函同一规则》（URDG）
票据的无因性使票据得以顺利的流通。
举例：
甲国Q公司从乙国R公司进口了价值10万美元的机器设备，Q应向 R支付货款10万美元。付款方式有两种：一是可以直接支付现金；二 是通过签发票据付款。由于直接付现金很不方便，Q与R商定以票据 支付。于是Q命令S在见票时立即向R付款10万美元。本来R和S之间 没有任何债权债务关系，这时S却成了票据债务的承担者（债务人）， 虽然Q与R之间因购货而存在债权债务关系，但票据的产生并非是为 了证明这种关系，而是Q通过票据这种工具来向R付款，S是因为与Q 存在某种特定关系（存款行或债务人等）而被指定为票款的支付者。
举例
案例1： 出票人甲开出一张以A为付款人的来人抬头汇票 给乙，乙凭交
付转让给丙，由于丙保管不善，该汇票被B偷窃，C在不知情的条 件下，通过付对价善意取得该汇票，作为汇票正当持有人，C有 权要求A付款，若遭A拒付，也有权向出票人甲行使追索权。
国际结算完整版课件全套ppt教学教程最全电子讲义最新
花费1.5欧元～3欧元 本系统用户间不需要签定系统使用协议，亦不需交换
用户密码
第二节 国际支付清算体系
（二） 欧洲银行协会（European Bank Association, EBA）的欧元清算系统
第二节 国际支付清算体系
（二）联邦资金转账系统 (Fedwire) Fedwire是美国联邦储备银行拥有并运行的全
美范围内的大额资金转账系统。 提供实时的全额结算转账服务，较多用于纽约
州以外的美国境内银行间的资金划拨。 贷记转账系统，即由付款者发出结算指示。
Fedwire参与者
联邦储备成员银行 联储设有存款账户的金融机构 美国境内的外国银行
每个信道都有一个自动加数器，它可把发给或 来自其它信道的付款电报所涉及的金额，根据不同 收款行分别加以累计，以便每天营业终了时，交换 银行间进行双边对账和结算，其差额通过它们在英 格兰银行的账户划拨来结清。
第二节 国际支付清算体系
四、日本的清算系统
日本的清算系统称为日本银行金融网络系统 (Bank of Japan Financial Network System, BOJ-NET)， 其功能是通过在线网络处理日本银行与金融机构之间 的交易。
1982年，日本银行就开始开发BOJ-NET系统。
1988年10月，完成各种测试后，经由日本银行账 户进行资金划拨的服务(Funds Transfer Service)系统投 入使用。
第际支付清算体系
第一节 国际结算概述
一、国际结算的含义
国际结算是指国际间由于经济、文化、科 技交流而产生的以货币表示的债权债务的清 偿行为。 不同国家的政府、企业、个人都通过货币 收付来了结各自债权债务关系。
国际结算完整版电子课件(2024)
• 领事发票：领事发票是由进口国驻出口国的领事或其授权机构在出口商提供的商业发票上加盖印章或签字确认 的证明文件。领事发票主要用于证明出口商品的产地、价格等信息，以便进口国海关对进口商品进行正确的估 价和征税。
信汇（M/T）
汇款人向汇出行提出申请，交存一定金额及手续费，汇出行将信汇委托书以邮寄方式寄给 汇入行，授权汇入行向收款人解付一定金额的一种汇款方式。费用较低，但速度较慢。
票汇（D/D）
汇款人使用汇票作为支付工具的一种国际结算方式。具有费用低、利于收款人灵活使用资 金的特点。
12
托收结算方式
付款交单（D/P）
据。
支票种类
根据支付方式的不同，可分为现 金支票、转账支票和普通支票； 根据出票人的不同，可分为银行
支票和商业支票。
支票流转程序
出票、背书、提示付款、付款等 。
2024/1/29
10
03
国际结算方式
Chapter
2024/1/29
11
汇款结算方式
2024/1/29
电汇（T/T）
通过电报或电传方式指示汇入行解付一定金额给收款人的一种汇款方式。具有交款迅速、 安全方便、费用高的特点。
出口人的交单是以进口人的付款为条件，即进口人 付款后，银行才能把货运单据交给进口人。
承兑交单（D/A）
出口人的交单以进口人在汇票上承兑为条件，即进 口人在承兑汇票后即可向银行领取货运单据，待汇 票到期日才履行付款义务。
2024/1/29
国际结算课件精品文档83页
国际结算第一章国际结算导论第二章国际结算中的票据第三章汇款第四章托收第五章信用证第六章银行保函和备用信用证第七章国际贸易结算中的单据第八章跟单信用证下单据的审核第九章贸易融资第十章国际非贸易结算第一章国际结算导论一、国际结算的概念1、概念由银行办理的货币跨国收付业务。
指国际间由于政治、经济、文化、外交、军事等方面的交往或联系而发生的以货币表示的债权债务的清偿行为或资金转移行为。
2、结算与清算：广义的结算是指交易双方因商品买卖、劳务供应、资金调拨、信贷存放所产生的货币收付行为或债权债务的清偿，即货币的真实收付。
狭义的结算专指商业银行代客户所进行的货币收付行为。
清算：广义的清算是指交易双方进行债权债务的交换，计算出应收应付差额的过程，属于结算前的准备工作，俗称算账和轧差。
狭义的清算专指银行同业间在为彼此的客户服务中，致使银行同业之间产生债权债务关系清讫双边或多边债权债务关系时要轧出商业银行的应收应付差额。
二、国际结算的分类根据其产生原因的不同分为贸易结算和非贸易结算。
1、贸易结算：（1）有形贸易结算：指有形贸易引起的货币收付活动。
（2）记账贸易结算：它是两国政府所签订的贸易协定项下的商品进出口贸易结算。
（3）因国际资本流动所引起的商品贸易或资本性货物贸易的结算：如国际直接投资与企业跨国经营；买方信贷（买方信贷是指由出口商国家的银行向进口商或进口商国家的银行提供的信贷，用以支付进口货款的一种贷款形式。
其中，由出口方银行直接贷给进口商的，出口方银行通常要求进口方银行提供担保；如由出口方银行贷款给进口方银行，再由进口方银行贷给进口商或使用单位的，则进口方银行要负责向出口方银行清偿贷款）。
（4）综合经济交易中的商品贸易结算：既包含商品贸易又包含非商品贸易。
如国际承包工程，三来一补贸易，交钥匙工程等，除了可以用货币清偿债权债务外，还可以融资款项及抵补、返销、互购、回购产品等方式结算。
2、非贸易国际结算：（1）无形贸易结算：保险、运输、通信旅游等劳务活动的收入与支出；资本借贷或国际直接投资与间接投资产生的利息、股息、利润等的收入与支出；广告费、专利费、银行手续费等其他劳务收支。
《国际结算》(全套课件)
第三章 汇款方式
一、顺汇与逆汇的概念 根据资金的流向是否与信用工具的流向一致来划分 ，汇款 方式是顺汇，其他的是逆汇。 二、汇款的概念 汇出行应汇款人的要求，以一定的方式，把一定的金额，通 过其作为付款行的国外联行或代理行，付给收款人的一种结算 方式。是银行的主要外汇业务之一。 三、汇票的当事人 汇款人、汇出行、汇人行、解付行、收款人 四、汇款的种类及期各自工作程序 (一)电汇：工具：加押电报、电传或通过SWIFT (二)信汇：工具：信汇委托书或支付委托书 (三)票汇 ：工具：银行即期汇票 式样见教材
在票汇项下，大多采用中心汇票汇款。 中心汇票：是指汇票付款人是汇票所用货币清算中心地的银行 的汇票。 三种方式的比较：简单地，T/T——高、短；M/T——低、长； D/D——汇款人方便，汇款人可能就是收款人。 五、汇款头寸划拨 汇入行解付的前提是收妥头寸 (一) 汇出行与汇入行有帐户关系 1．汇出行在汇入行开有帐户——汇入(解付)行的付讫借记 2．汇入行在汇出行开有帐户——汇出行的主动贷记 （二）汇出行与汇入行在同一家银行开有帐户 双方与同一家代理行有帐户往来——通过共同账户完成头寸划拨 （三）双方在不同银行开有帐户 汇出行在汇出汇款时，主动通知代理行将款拨给汇入行在其他代理 行开立的帐户——汇出行嘱其账户行汇付给汇入行的账户行
（八）保证 非票据的债务人对于出票、背书、承兑、参加承兑等行为所发 生的债务予以保证的附属票据行为。保证人与被保证人负相同的 责任。经过保证后票据可接受性大。 六、汇票的种类 (一)国际汇票与国内汇票 (二)即期汇票与远期汇票 (三)来人汇票、记名汇票。补充：若汇票抬头人为“某人或某指示 人”或“某人的指示人”等，则为指示汇票。 (四)商业汇票与银行汇票 (五)光票与跟单汇票 (六)商业承兑汇票与银行承兑汇票 (七)本币汇票与外币汇票
《国际结算》第6章：国际结算方式(三)：银行保函
第三节 银行保函的种类
一、出口保函
出口保函的“出口”包括货物等出口和劳务的出口。出口保 函是银行为出口方向进口方开立的书面担保文件，以满足出 口货物和劳务的需要。 (一)投标保函
(二)履约保函
(三)预付款保函
(四)留置金保函
(五)质量保函和维修保函
二、进口保函
进口保函是银行应进口商的要求向出口商开具的一种书面保 证文件，是为满足进口商进口商品(包括货物和技术)的需要而 开立的。 (一)付款保函 (二)租赁保函 (三)补偿贸易保函 (四)加工装配保函
有权凭借保函并依照其条款的规定向担保银行提出索赔要求 的合同一方的当事人。 3. 担保行(Guarantor)：也称保函的开立人，是指接受申请人委 托，向受益人开立保函，并据此承担第一性或第二性付款责 任的银行或其他金融机构。
(二)其他当事人
1. 反担保行(Counter Guarantor)：是指接受申请人的委托，而 向受益人所在地银行发出开立保函的委托指示，并同时保证 在受托行(保函的担保行)遭到索赔时立即予以偿付的银行或 其他金融机构。
三、其他保函
(一)借款保函 (二)海关免税保函 (三)透支保函 (四)保释金保函
第四节 备用信用证
一、备用信用证的产生和使用
备用信用证当初产生的原因是美国法律不允许商业银行开立 保函，商业银行就用备用信用证来代替保函，是一种变通的 做法，并仅在美国的商业银行用于其国内的保证业务，后来 由于其用途较广泛，各国家对其管制较为宽松才逐渐盛行于 世界。
(3) 备用信用证和修改在开立后即具有约束力，无论申请人 是否授权开立，开证行是否收取了费用，或受益人是否收到， 或因信赖备用信用证或修改而采取了行动，对开证行都是有 强制性的。
国际结算各章习题与答案解析
国际结算习题第一章国际结算概述名词解释国际结算：国际结算就其本质而言是对国际间由于政治、经济、文化等一切活动所引起的债权债务加以了结的一种方式。
国际贸易结算：国际间由于贸易活动所发生的债权债务，是通过资金调拨、货款转移的方式了结的，称为国际贸易结算。
国际贸易结算是整个国际结算的核心。
国际非贸易结算：国际贸易以外的其他经济活动，以及政治、文化交流活动，例如，服务供应、资金调拨、国际借贷等引起的货币收付，称为“非贸易结算”。
双边结算制度：双边结算制度是指两国政府签订支付协定，开立清算账户，用集中抵消债权债务的办法，清算两国之间贸易和非贸易往来所产生的债权债务的一种制度。
国际结算信用管理：国际结算信用管理基本是指处于国际结算过程中的企业为了增强信用能力，控制国际结算中的信用风险而实施的一套业务方案、政策以及为此而建立的一系列组织制度。
单项选择题:1. 商品进出口款项的结算属于( C )C . 贸易结算2. “汇款方式”是基于( B )进行的国际结算 B . 商业信用3. 实行多边结算需使用( D ) D . 可兑换货币4. 以下( C )反映了商业汇票结算的局限性C . 进、出口货物的金额和付款时间不一致;5. 当代国际结算信用管理的新内容涉及到( A ) A . 系统信用和司法信用6. 以下 ( C )引起的货币收付，属于“非贸易结算”. C . 设备出口7. ( B )不是纸币本位制度下使用多边结算方式必备的条件. B . 不实行资本流动管制8. 建国初我国对苏联和东欧国家的贸易使用( C )的方式 C . 双边结算9. 传统的国际贸易和结算中的信用主要是( D )两类。
D . 商业信用和银行信用10. 国际结算制度的核心即是( A )。
A .信用制度填充题:1. 使用商业汇票结算债权的三个必备条件是：进、出口商之间有密切的业务联系和相互信任的基础；进出口商的任何一方有垫付资金的能力；进出口货物的金额和付款时间应完全相同。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
⒈出票（issue） ⒉提示（presentation） ⒊承兑（acceptance ） ⒋付款（payment） ⒌背书（endorsement） ⒍拒付与追索（dishonor&recourse）
其中，出票、提示、承兑和付款是法定程序。
⒈出票（Issue）
• 出票（Issue）:出票人在汇票上填写付款人、付款金额、 付款日期和地点及受款人等项目，经签字交给受票人的 行为。
收款人或其指定人
确定金额 出票日期 出票人签章
本票的种类
商业本票 出票人不同 银行本票
即期本票 付款时间不同 远期本票 银行本票都是即期本票。
本票和汇票的区别
本票与汇票的区别？ •⑴当事人不同 •⑵是否需要承兑不同 •⑶出票人承担的责任不同。 •⑷份数不同
支票（cheque,check）
支票的含义：是银行存款户签发的，要
托收行
(1)以D/A方式结算，出
代收行
（7）
(5)承兑取单
货
(2)交单托收 (3)单据寄交代收行
(6)到期付款
(7)款项拨付托收行 (8)款项拨付出口商
(4)通知进口商
四、跟单托收的业务流程（逆汇）
委托人 （卖方 ）
⑦ 交 款 ② 托 收 委 托 书 ③代收委托书 ① 货物
付款人 （买方）
本票 (Promissory Note )
含义：是一个人向另一个人签发的，保证
于见票时或定期或在可以确定的将来的
时间，对某人或某指定的人或某持票人
支付一定金额的无条件的书面承诺。
• 本票的当事人：
• 出票人（maker) =付款人 • 收款人
本票的必要项目
本 票 必 要 项 目 写明“本票”字样 无条件支付承诺Leabharlann • 收款人的有 几种写法？
• . 限制性抬头，non-negotiable （不能流通转让）
• Pay……Co. only
Pay……Co. not transferble
• .指示性抬头，Endorsable(可背书转让) Pay……Co. or order Pay to the order of……Co. • .. 持票人或来人抬头，Marketable （无需背书，即可转让） • Pay bearer Pay holder
跟单汇票
即期汇票
类
远期汇票
远期汇票的付款日期：
（1）特定日期付款 （2）at……days after sight (3) at……days after date of draft (4) at……days after date of bill of lading
•（三）汇票的使用
• • • • • •
第三节 托收方式
含义
托
收 方 式
当事人
种类 业务程序 资金融通 特点
第三节 托收（collection)
一、托收的含义
•根据《托收统一规则》（URC522）规定：
•托收是指由收到托收指示的银行根据所收到的指示 处理金融票据和商业单据 以便取得付款/承兑。
•通俗地说法，也即托收是债权人（出口人）出具债 权凭证委托银行向债务人（进口人）收取货款的一 种支付方式。
汇付支付方式中，银行只提供服务而不提供 信用，所以汇付属于商业信用。
图5.1 电汇和信汇流程（顺汇）
汇款人 （买方）
2 汇 或交 信款 汇、 申付 请费 书、 电 1合同规定以电/信汇 方式付款
收款人 （卖方）
4 汇 款 通 知 5 要 求 付 款
结算工具
委托通知
6 付 款
3电/信汇委托通知
汇出行
二、汇付的种类和业务流程
1、电汇（telegraphic transfer,T/T） 2、信汇（mail transfer,M/T）
3、票汇（remittiance by banker’demand draft, D/D）
二、汇付的种类
㈠信汇（mail transfer,M/T） 速度慢，费用低，应用不太广泛，信函印鉴 ㈡电汇（telegraphic transfer,T/T） 速度快，费用高，应用广泛，电报密押 ㈢ 票汇（remittance by banker’s draft,D/D） 速度慢，费用低，应用不太广泛
开立的汇票不同
区
提示汇票次数不同
别
付款时间不同
承兑交单
实质
承 • 兑
• • 交 • 单 •
业
务 程 序 利弊 代 收 行
1 提示远期汇票，要求承兑 2 已承兑的远期汇票 3 交单 4 付款到期日 5 付款
付 款 人
程序图：D/A
（1） 出口人 （8） （2） （3） 进口人 （5） （6） （4）
进 口
行
商
程序图：D/P
委托人 （出口商） （7） （2） （3） （1） 受票人 （进口商） （4） （5）
托收行
(1)以D/P方式结算，出货 (2)托收委托书 (3)单据寄交代收行 (4)提示单据
代收行
（6）
(5)付款赎单/承兑，到
期赎单
(6)付款
(7)付款
D/P即期与D/P远期的区别
第一节 票据
票 文义证券 无因证券 要式证券 流通证券
据
的
特
性
票据的种类
票
据 汇 票
的
种
本 支
票 票
类
汇票（Bill of Exchange or Draft）
• 出票人签发的，委托付款人在见票
时或者在指定日期无条件支付确定 的金额给收款人或持票人的票据。
汇票当事人：
• 出票人（drawer）
汇票
金融票据 支票 本票
票据
结算的工具是票据(货币)。
票 据 的 概 念 狭义的票据 广义的票据
广义的票据是指商业上的权利单据即商 业凭证。 狭义的票据则是指以支付一定金额为目 的，用于债权债务的清偿和结算的凭证。 这些特殊的凭证可以定义为：由出票人 签名于票据上，无条件约定由自己或另 一个人支付一定金额的、可以流通的证 券。 如约定由出票人本人付款则为本票； 如由另一个人付款则为汇票或支票。
求银行见票时即从其帐户中无条件地支
付一定金额给指定收款人或持票人的书
面支付命令。支票是以银行为付款人的 即期汇票。
支票(Check or Cheque)
以银行为付款人的即期汇票 关键点 出票人 3个当事人 付款命令 银行 受款人
（二）支票的种类
我国:普通支票、现金支票和转帐支票 即可转账， 只可支取现金 也可支取现金 国际：划线支票 只可用于转账 只可用于转账
面额为10000美元的见票后90天付款的汇 票，6月20日得到付款人承兑，该汇票的到 期日是9月18日，持票人于6月30日持汇票去 银行要求贴现。贴现年利率是10%。
贴现利息=汇票金额*贴现天数*年贴现率 /360=10000*80*10%/360=222.22美元 银行向持票人的净付款 =汇票金额-贴现利息 =10000-222.22=9777.78
债权人
资金的流向
结算工具的传送方向
债务人
或收款人
• • • •
3 支 付 款 项
或付款人
1 交 付 款 项
•
银 行
2使用某种结算工具
银 行
逆汇方式及特点
债权人
•
• • • • • • • •
资金的流向
结算工具的传送方向
债务人
或收款人
6 付 款 1 出 具 汇 票
或付款人
3 提 示 汇 票 4 付 款
•（四）汇票的贴现及计算
贴现
远期汇票承兑后，持票人在汇票到 期前到银行兑换现款，银行从票面 金额中扣除按贴现率计算的贴现息 后付给持票人余款的行为。实际上 就是汇票的买卖。
贴现程序
出票人将汇票交给持票人
持票人将汇票交给付款人承兑
持票人将承兑后的汇票交给贴现银行贴现
汇票到期时贴现银行向付款人收取票款
• 付款人 (drawee,payer) • 收款人(payee)或持票人（bearer)
汇票的必要项目
汇
票 必 要 表明“汇票”的字样 无条件支付的委托
确定的金额
付款人的名称
项
目
收款人的名称
出票日期
出票人签章
（二）汇票的种类
汇
票 按出票 人不同 是否附有 商业汇票 银行汇票 光票
的
种
单据不同
按付款时 间不同
银 行
2传送结算工具—汇票
银 行
•
5打电报电传通知
第二节 汇付（Remittance）
• 一、含义
付款人主动通过银行或其他途径将款项汇交 收款人。
•四个当事人及其关系： •⑴汇款人( Remitter) •⑵收款人(Payee) •⑶汇出行(Importer’s Bank，Remitting Bank） •⑷汇入行（Exporter’s Bank，Paying Bank)
⒉提示（Presentation）
• 持票人将汇票提交付款人要求承兑或付 款的行为。 • 付款人见到汇票叫见票（sight），提示 分为： 付款提示
承兑提 示
⒊承兑（Acceptance ）
• 付款人对远期汇票表示承担到期付款 责任的行为。
汇票一经承兑，付 款人就成为汇票的承 兑人（Acceptor）， 并成为汇票的主债务 人，而出票人成为汇 票的次债务人。
3、特别背书（记名背书）----背书人在票
据背面签名外，还写明被背书人名称或
其指定人。（ Pay……bank to order )
凭背书可继续转让。
⒍拒付（Dishonor）
退 票
持票人提示汇票要求承兑时，遭到 拒绝承兑（Dishonor by noacceptance）,或持票人提示汇票要 求付款时，遭到拒绝付款 （Dishonor by non-payment）,均称 为拒付。