007 第七章 养老保险
养老金保险条款
养老金保险条款什么是养老金保险养老金保险是一种社会保险，是指国家、企业以及个人为保障职工退休后生活所缴纳的费用及其所形成的资金池，从而实现职工退休后享有一定的经济待遇和社会保障。
养老金保险条款概述养老金保险条款是指社会保险机构和缴纳养老保险的单位及个人之间在合法合规的前提下，约定缴费、参保、保险责任、理赔等方面的具体规定的文件。
养老金保险条款是保障职工养老待遇的重要法规文件，对保障养老金保险权益和规范保险经营具有重要意义。
养老金保险条款的内容1.缴费缴费是参加养老金保险的基础，是保障职工退休后生活的重要保障措施。
养老金保险条款中规定，单位和个人应按照规定的标准和期限缴纳养老保险费用。
同时，养老金保险条款还规定了缴费标准的基础、缴费比例、缴费期限等具体条件。
2.参保养老金保险条款中规定，职工应当在所在单位缴纳养老保险费用，并参加养老金保险。
参加养老金保险是职工享受退休后生活保障待遇的重要前提，养老金保险条款规定了参保条件和程序。
3.保险责任养老金保险条款中对保险责任作了明确规定，保险责任是指养老保险机构根据规定的条件向参保职工或其遗属支付退休金、离退休费、养老金等待遇的责任。
养老保险机构在保证养老待遇的基础上，应当合理运用养老保险基金，确保基金的安全性和稳健性。
4.理赔养老金保险条款中对理赔的内容也作了详细规定，理赔是指职工达到退休年龄或其他规定条件时，养老保险机构应当按照规定进行养老金等待遇的支付。
养老金保险条款规定了理赔的程序、申请条件、理赔方式等具体规定。
养老金保险条款的重要性养老金保险条款是保障职工养老金权益和规范保险机构经营的重要法规文件，对于参保职工和社会公众来说具有重要的保险意义。
参保职工应当认真学习和遵守养老金保险条款中的相关规定，加强保险意识，增强保险保障能力，从根本上保障职工退休后的经济生活。
同时，保险机构和政府也需要积极加强对养老金保险条款的监管和规范，确保保险机构合法经营和社会保障的合理性。
养老保险全国统筹过程中的阻碍及对策研究
养老保险全国统筹过程中的阻碍及对策研究随着我国人口老龄化加速，养老保险已经成为人们关注的焦点之一。
为了贯彻全国“十三五”规划和深化医疗、养老等社会保险制度改革的目标，中国政府在全国范围内逐步推行养老保险全国统筹。
然而，在这一过程中，一些阻碍和问题也随之而来。
本文将探讨养老保险全国统筹过程中面临的主要阻碍以及对策。
一、财政资源的瓶颈制约养老保险全国统筹的核心是建立统一的养老保险基金中心，统一管理社会保险基金的资金流向，实现全国范围内养老保险基金的统筹和管理，这需要强大的财政支持。
然而，目前我国财政资源有限，政府财政投入不足，导致养老保险基金规模较小，难以实现统筹管理。
在养老保险基金缺乏的情况下，养老保险中的某些问题也会愈加突出，如资金缺口、养老金缩短、待遇不平等等。
解决这个问题的主要对策是优化财政分配方式和加强基金管理。
政府应该自觉地增加社会保险基金的投入，保障基金规模的适龄化。
同时，采取振兴行业的政策措施，增加社会保险基金的来源。
最重要的是可能是实现对非法逃避社保缴费的个人和企业的严厉打击，确保养老保险基金来源的可靠性。
二、机构建设制约养老保险全国统筹需要建立合适的机构形式。
虽然中央财政会分担部分地方养老保险基金的缺口，养老保险的经办机构和管理机构也需要有一个完善、高效的机构体系。
然而，尚在不同地方设有各自的机构形式，重复建设，缺乏统一的管理，形成重心分散、部门分权的局面。
这不仅浪费社保基金，也分类别的阻碍养老保险全国统筹的进程。
因此，建立具有专业性和权威性的养老保险管理机构，深化各级政府和社会力量参与制度设计和管理，显得尤为关键。
应进行系统性的机构重组，避免重复建设，在统筹分管、办事效率、管理效果、协调联动方面实现统一运作。
此外，在养老保险基金引入第三方运营管理机构的情况下，加强监管力度，稳妥管理，防止基金安全事故的发生。
三、立法须进一步完善在养老保险全国统筹的过程中，现有的相关法规不够完善，这也是一个制约因素。
养老保险制度习题与参考答案
第七章养老保险制度一、填空题1、人们日常提到了年龄，有以下几种含义、、、。
2、养老保险是的一个组成部分。
3、养老社会保险的基本原则包括、、。
4、养老金精算中要考虑的五个“基础率”，即：预定死亡率、、5、如果小黄是95年参加工作，现在仍然就职于某公司，那么小黄属于。
A、老人B、中人C、新人D、青年人6、养老保险费费率等于。
A、养老金替代率×抚养比B、养老金替代率／抚养比C、抚养比／养老金替代率D、养老金替代率×社会保障水平三、多项选择题1、养老保险具有以下特点：（）A、推行保险立法化B、筹资渠道多元化C、享受待遇遵循“多投多保、少投少保”的原则D、享受待遇标准化2、养老保险的基本原则是：（）Ａ、享受保险的权利与资格条件对应的原则Ｂ、享受养老保险的权利与劳动义务对等的原则Ｃ、享受养老保险的权利与投保对等的原则Ｄ、享受养老保险的待遇与工作贡献相联系的原则Ｅ、享受养老保险的权利与国籍或居住年限相联系的原则Ｆ、保证基本生活水平的原则5、抚养比六、简答题1、老年社会保障的意义2、简述养老保险的作用。
3、简述养老保险模式的部分积累模式七、论述题1、目前农村养老社会保障存在的主要问题有哪些？2、现行的城镇职工基本养老保险制度存在的主要问题。
第七章参考答案一、填空题：1、日历年龄、生理年龄、心理年龄、社会年龄2、社会保险3、享受的权利与资格条件的对应的原则、保证基本生活水平的原则、分享社会经济成果的原则4、预定退休率、预定新增就业率、预定工资率、预定利率5、60、50、55、10金加上经营利息）决定养老金支付水平，通常被表述为“以收定支”。
4、养老金替代率——养老金替代率是同期养老金平均额与工资平均额之比。
5、抚养比——抚养比是同期养老保险金领款人与付费人之比。
五、简答题1、老年社会保障的意义：①老年社会保障在社会保障体系中的地位最重要；②老年社会保障是社会中每一个人都需要的；③老年社会保障是社会运行与发展的需要；④老年社会保障有利于社会安定团结、代际接替及协调发展。
社会保障学(第二版)第03章养老保险
3.1 养老保险概述
3.1.4 养老保险制度模式
养老保险制度，按其覆盖范围、保险缴费、收入关联 度、保障水平和基金收支和运营的差别，世界各国的 养老保险制度模式可分为： • 福利国家型 • 社会保险型 • 国家保险型 • 个人储蓄型
3.1 养老保险概述
1.福利国家型(瑞典、丹麦、芬兰、挪威等)
特点：保险覆盖全民，遵循“普惠制”原则；国内养 老服务和设施比较健全；个人缴费比例低，养老基金 主要由政府和企业负责，根据普惠制原则发放的养老 金被称之为“普遍年金”；保险待遇与以前工资高低 关系不大；实行“现收现付”制。
3.2 养老保险收支模式和责任模式
两种确定方式所具有的收入再分配功能不同。 “受益确定制”的正向收入再分配功能较强，它具有代 内收入再分配的功能，对工资收入较低者有利； “缴费确定制”往往与个人帐户相关，再分配功能较弱 ，对高收入者有利。
3.3 养老保险制度结构和内容
1
覆盖范围
2
资金筹集
3
资格条件
同时，我国劳动年龄人口进入负增长。少儿人口抚养比从2012 年的23.96%提高到2013年的24.36%，老年抚养比从2012的20.66%上 升到2013年的21.58%，推动社会总抚养比从2012年的44.62%上升到 2013年的45.94%。
“老年人口的高龄、失能和空巢化将进一步加剧应对人口老龄 化的严峻性和复杂性。”吴玉韶说。
3.2 养老保险收支模式和责任模式
2.完全积累制
“完全积累”是指养老金从筹集到支付在人生生命周期 内完成，收支在一个生命周期内达到平衡，其原理是现 在工作的自己为未来退休的自己积累养老金。 优点：可应对人口结构的变化；收支清楚，便于监督； 参保人缴费积极性高；能激励劳动效率。 缺点：管理复杂，管理成本较高，有通货膨胀的风险， 要求基金保值增值；对工资收入高的人有利，“互助共 济”较少。
关于企业职工基本养老保险有关问题的通知
关于企业职工基本养老保险有关问题的通知各市（地）人力资源社会保障局，自治区社会保险管理局，自治区人民政府驻成都、格尔木办事处社会保障事业管理局，企业职工基本养老保险各统筹单位：为进一步完善企业职工基本养老保险政策，结合我区企业职工基本养老保险工作出现的新情况、新问题，现就有关问题通知：一、关于企业职工基本养老保险个体参保人员缴费基数问题企业职工基本养老保险个体参保人员缴费基数设为6个档次，即全区上年度职工月平均工资的60%、80%、100%、150%、200%、300%，参保人员可根据自己的收入状况，选择其中一个档次缴费，年度内不得变更，缴费比例均为20%。
二、关于规范企业职工基本养老保险参保缴费问题（一）各级社会保险经办机构不得违反国家和自治区规定采取一次性缴费的方式将超过自治区规定退休年龄等不符合条件人员纳入职工基本养老保险参保范围，对自行扩大一次性补缴适用人群范围的做法要立即停止执行。
个体参保人员不得以事后追补缴费的方式增加缴费年限。
（藏人社办〔2010〕《关于妥善解决企业职工参加基本养老保险历史遗留问题的通知》（二）301号）、《关于对妥善解决企业职工参加基本养老保险历史遗留问题若干事项说明的通知》（藏人社厅〔2010〕613号）中以个体身份一次性补缴企业职工基本养老保险费的相关规定停止执行。
三、关于劳务派遣单位及被派遣劳动者参保问题根据《劳务派遣暂行规定》（中华人民共和国人力资源和社会保障部令第22号）规定，劳务派遣单位使用被派遣劳动者，应与其签订劳动合同，单位和个人履行缴纳基本养老保险义务。
劳务派遣单位和用工单位均在我区行政区域内的，按照劳务派遣单位所在地或用工地参加我区企业职工基本养老保险。
四、工作要求各市（地）、各单位要认真领会文件精神，严格把握政策规定和时间节点，在政策框架内做好相关的解读和贯彻落实工作。
要按照国家和自治区政策规定，从养老保险平稳运行和基金平衡角度出发，切实负起工作责任，避免出现新的矛盾。
深圳养老保险延缴承诺书
深圳养老保险延缴承诺书
本人姓名：_____________________
身份证号码：_____________________
联系电话：_____________________
鉴于本人因特殊情况需要延长缴纳深圳养老保险，现向社会保险管理部门作出如下承诺：
1. 本人自愿申请延长缴纳深圳养老保险，已充分了解并接受延长缴纳可能带来的所有后果。
2. 本人保证在延长缴纳期间，将按照规定及时、足额缴纳养老保险费用，不拖欠、不逃避。
3. 本人承诺在延长缴纳期间，如有工作变动、收入变动等情况，将及时向社会保险管理部门报告，并按照规定调整缴费基数。
4. 本人承诺在延长缴纳期间，遵守国家和地方关于养老保险的法律法规，不违反相关政策。
5. 本人承诺在延长缴纳期间，若因个人原因导致无法继续缴纳养老保险，将主动与社会保险管理部门联系，协商解决后续事宜。
6. 本人承诺在延长缴纳期间，若因个人原因需要提前终止延缴，将按照规定办理相关手续。
7. 本人承诺，若违反上述承诺，愿意承担由此产生的一切法律责任和经济责任。
本承诺书自签字之日起生效，有效期至本人养老保险缴纳完毕之日止。
承诺人签字：_____________________
日期：____年____月____日
（注：本承诺书为模板，具体内容需根据实际情况进行调整和补充。
）。
社保基础知识单选题100道及答案
社保基础知识单选题100道及答案一、养老保险部分1. 养老保险的目的是为了保障老年人的（）。
A. 基本生活B. 高品质生活C. 医疗需求D. 娱乐需求答案：A。
2. 职工基本养老保险由（）共同缴纳。
A. 用人单位和职工B. 政府和职工C. 用人单位和政府D. 用人单位、职工和政府答案：A。
3. 养老保险累计缴费满（）年，达到法定退休年龄后可以领取养老金。
A. 10B. 15C. 20D. 25答案：B。
4. 企业职工基本养老保险的缴费基数是（）。
A. 职工上年度月平均工资B. 当地最低工资标准C. 企业自行确定D. 固定金额答案：A。
5. 灵活就业人员参加基本养老保险，缴费比例一般为（）。
A. 20%B. 18%C. 16%D. 12%答案：A。
6. 基本养老金由（）组成。
A. 基础养老金和个人账户养老金B. 基础养老金、个人账户养老金和过渡性养老金C. 个人账户养老金和过渡性养老金D. 基础养老金和过渡性养老金答案：B。
7. 基础养老金的计算与（）有关。
A. 缴费年限和缴费基数B. 个人账户余额C. 当地职工平均工资D. 以上都是答案：D。
8. 个人账户养老金月标准为个人账户储存额除以（）。
A. 120B. 139C. 170D. 195答案：B。
9. 职工达到法定退休年龄时，累计缴费不足15 年的，可以（）。
A. 一次性领取个人账户储存额B. 继续缴费至满15 年C. 转入城乡居民养老保险D. 以上都可以答案：D。
10. 养老保险待遇调整依据是（）。
A. 物价指数B. 工资增长水平C. 经济发展情况D. 以上都是答案：D。
二、医疗保险部分11. 医疗保险的主要作用是（）。
A. 支付医疗费用B. 提供健康管理服务C. 预防疾病D. 提供康复服务答案：A。
12. 职工基本医疗保险由（）共同缴纳。
A. 用人单位和职工B. 政府和职工C. 用人单位和政府D. 用人单位、职工和政府答案：A。
13. 用人单位缴纳的基本医疗保险费分为两部分，一部分用于建立（），一部分划入个人账户。
养老保险个人和单位缴费比例是多少
养老保险个人和单位缴费比例是多少
用人单位的缴费基数为本单位职工工资总额，职工个人缴费基数是按照职工本人工资为基数。
单位和员工参保的缴费比例大概如下：
1、养老保险费：单位缴纳20%，个人缴纳8%。
2、失业保险费：单位缴纳2%，个人缴纳1%。
3、医疗保险费：单位缴纳8%，个人缴纳2%。
4、工伤保险费：单位缴纳，个人不需缴费。
什么是养老保险
养老保险，全称社会基本养老保险，是国家和社会根据一定的法律和法规，为解决劳动者在达到国家规定的解除劳动义务的劳动年龄界限，或因年老丧失劳动能力退出劳动岗位后的基本生活而建立的一种社会保险制度。
是社会保障制度的重要组成部分，是社会保险五大险种中最重要的险种之一。
养老保险的目的是为保障老年人的基本生活需求，为其提供稳定可靠的生活来源。
根据《中华人民共和国社会保险法》等有关规定，从2016 年5月1日起，将阶段性降低养老保险。
对于达到法定退休年龄时，缴费年限不满15年的职工怎么办?
1、参保的企业职工在达到法定退休年龄时，缴费年限不满15年的，经企业和本人申请，可继续延长缴费时间，至缴费年限满15年时，办理领取基本养老金手续，享受基本养老保险待遇。
达到法定退休年龄人员也可转为个体参保人员，继续缴费至满15年时，办理按月领取基本养老金手续。
2、个体参保人员工在达到法定退休年龄时，缴费年限不满15年的，经本人申请，可继续延长缴费时间，至缴费年限满15年时，办理领取基本养老金手续，享受基本养老保险待遇。
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（二）社会养老保险替代家庭养老保障是经济社会 发展的必然结果
传统家庭养老保障方式：通过纵向代际转移的方式将财富从上一代人向下
一代人进行实物转移。在资本市场缺失、工业化出现之前几乎是唯一可行 的养老保障模式。 近代工业革命的影响在世界范围内逐步扩大，人们的生产方式与生活方式 发生了巨大的变化，传统的家庭制度面临严峻挑战，人口迁徙、工作变动 等因素，造成了西方传统家庭模式的动荡和解体，家庭结构逐渐趋于小型 化，大量核心家庭（nuclear family）的产生，都直接导致了包括养老在
基金积累制养老金制度也可以通过受益基准制方式实施，即由养 老金计划发起人事先向参与者作出受益承诺，无论基金投资收益 如何，都必须按事先约定的受益标准支付养老金，然后计划发起 人将养老基金交给计划受托人投资经营，投资风险由参与者转移 给计划受托人，计划受托人承担基金投资的全部风险。
（这与基金积累制的供款基准制养老金制度的不同之处在于供款 基准制的风险是由参与者个人承担。） 社会保险学
二、养老保险基金
养老保险基金是指根据国家立法、通过各种方式建立
起来用于实施养老保险制度的资金。
养老保险基金具有以下重要特征： （一）强制性 （二）适度性 （三）公平性 （四）积累性
社会保险学
三、养老保险基金管理模式
社会风险会伴随人的一生
财富自由拐点
a&c
m
生有所养 住有所居 年龄
社会保险学
病有所医
老有所养
20
40
60
80
《社会保险》课程
第七章 养老保险
社会保险学
课程内容
第一节 年老风险与养老保险
第二节 养老保险制度与养老保险基金 第三节 企业年金制度 第四节 世界性养老保险制度改革
内的家庭功能开始逐渐弱化。家庭养老保障功能的弱化，促使人们从工业
革命之初就开始探索其他方式以替代家庭保障功能，其中以保险原理为基 础的社会养老保险制度逐渐成为了养老保障的主要形式。
社会保险学
两个理论基石是“大数法则”和“交易获利原则”。 “大数法则”：对于个人是不确定性的风险，但对于整个社会这
社会保险学
从养老金产权结构的角度来看， 个人账户养老金制度往往与基金积累制相结合。因为个人账户养老 金制度强调个人账户上养老金缴费的产权归职工个人所有，所以其 不具有代内再分配和代际再分配功能，只具有跨时再分配功能，因 而具有很强的激励效应。 但是，自从瑞典（1994年）和意大利（1995年）创建了现收现付 制名义账户制度之后，现收现付制与个人账户首次出现了结合，其 目的是为了通过个人账户在现收现付制中引入缴费激励。目前这项 制度已经成为欧洲大陆国家解决当前现收现付制养老金制度存在问 题的最有意义的方式。 社会保险学
20世纪70年末以来，受多种因素的制约，养老保险基金管 理呈现出多元化的新走势。目前，从世界范围来看，养老 保险基金管理存在三种主要的管理模式：公共部门集中管 理模式、委托投资管理模式、完全市场化管理模式。
公共部门集中管理模式主要是被公共养老金制度所采用。 如，美国的社会保障基金委托给社会保障基金信托管理委 员会投资管理；新加坡的中央公积金（the Central Provident Funds）委托给中央公积金局管理运作；英国 的国家基本养老金完全纳入国家财政预算管理。
平衡与个人养老金缴费和给付无关。这种账户的最大优点是能够实
现代内收入再分配（intragenerational redistribution）。 私人养老金制度则是由计划实施者为每个参与者设立一个账户，个
人账户（individual account）实现个人养老金收支平衡，即以缴
费积累和投资收益支付养老金受益，其最大优点是能够实现个人收 入的跨时转移（intertemporal transfer）。 社会保险学
社会保险学
从待遇给付方面来看，可以按照一个统一的标准向参保人提供一 笔事实上与参保人的其他收入或者是以前收入没有任何关联的养
老金受益，这叫做统一受益养老金制度。
也可以以某种与参保人的其他收入或与以前的收入具有相当程度 的关联的方式计发养老金受益，采取这种养老金受益计发方式的
蓄”，将其转移到年老退休时来消费。
社会保险学
2、养老金制度的基本框架
从给付刚性来看： 现收现付制养老金制度往往通过受益基准制方式实施的，实行以 支定收。即根据当期养老金给付需求确定筹资规模，根据一个预 先确定的工资替代率（养老金/社会平均工资）来厘定统一的供 款率（养老保险税（费）/工资水平）。
社会保险学
第一节 年老风险与养老保障
社会保险学
一、年老风险与养老保障
（一）年老风险与家庭养老保障
生老病死是人类无法抗拒的自然规律，当没有正式的养老 社会保障制度的条件下，年老就意味着面临经济无保障的
状况：
首先，年老会使劳动者丧失劳动能力，无法获取生活资料 其次，老年人还将面临长寿风险。一方面，可能使过早死 亡的消费者留下大量的非意愿遗产，降低生命期消费效用。 另一方面，即使个人预留有储蓄，非理性的消费者也可能 面临晚年储蓄不足而导致生活陷入困境的风险。
二、养老保险制度的发展
两次重要的制度变迁：
第一次：从现收现付制养老金制度向基金积累制养老金制度转轨
发生在20世纪70年代到20世纪90年代中期，改革的领导者是拉 丁美洲的智利，这次养老保险制度改革被誉为“养老金革命”。 诱因：石油危机 世界性经济危机；人口老龄化 主要发达 国家的现收现付制公共养老金制度开始面临财政危机；现收现付 制养老金制度的弊端也在这个时期出现，覆盖范围逐步扩展和待 遇水平逐渐增加的同时，实施现收现付制养老金制度的主要发达 国家开始出现储蓄率下降、劳动力供给减少、提前退休者增加、 企业生产成本上升、国际竞争力削弱等问题。 社会保险学
从20世纪90年代中期开始一直延续至今，改革主要在欧洲 大陆国家和转制经济国家中实行，其方式是从单一支柱养 老金制度向多支柱养老金制度转轨。 20世纪90年代以来，人们开始怀疑单一支柱养老金制度在 解决公平与效率矛盾方面的能力，普遍认为单一支柱养老 金制度难以协调公平与效率两个政策目标。
社会保险学
社会保险学
中国五千年历史上，社会形态、国家政权形式多有变迁，
但构成社会基石的始终是家庭和家族，有学者将中国称为
家庭本位的社会或宗法社会。著名社会学家费孝通把“家” 或者“家庭”看作是“养生送终”的所在，是社会的细胞 和最基本的生活单位。 社会的继替不仅需要生育制度，而且需要养老制度，两种 制度是对应的，是社会文化的两个端口。先有生育抚育， 后有养老送终，两个制度共同构成了人类社会的代际更替 关系和“新陈代谢”方式，家庭成员的关系是以“生”、 “育”和“养老”为基础而形成的亲属组织和血缘关系。
社会保险学
委托投资管理模式主要是被依照国家立法建立的基金积累制养老 金制度的基金采用，方式要么是由私营投资管理机构与公共部门 签订协议，遵循协议规定的要求来吸收、管理和运作养老基金； 要么通过一种竞争招标或拍卖的方式选择几家业绩稳定、效率较 高、费用较低的投资管理机构，由其管理和运作养老基金， 。如 我国的全国社会保障基金和个人账户基金。这种模式要求所有经 过某种方式挑选的私营投资管理机构均可自由进入养老基金市场。
公共账户养老金制度既可以与现收现付制结合，也可以与基 金积累制搭配，其区别在于制度是否形成基金积累。
采取现收现付制形式的公共账户养老金制度实行以支定收，
实现社会收入的代际再分配和代内再分配。 采取基金积累制形式的公共账户养老金制度则实行以收定支， 实现社会收入的代内再分配和跨时再分配。
代际再分配会产生重要影指同一代人之中收入再分配过程。同一代人虽然出生 在相同或相近时期，但经过一段社会化过程之后，人与人之间的社 会、经济地位截然不同。单从经济地位角度来说可以大致分为高收 入阶层和低收入阶层。养老金制度的功能之一就是可以使不同阶层 收入“均等化”，即财富由高收入者向低收入者适当地转移，以促
制度叫做收入关联养老金制度。通常是制度参与者的其他收入或
以前收入越高，则他可能得到的养老金受益就越高。
社会保险学
从产权结构看，可以分为公共养老金制度和私人养老金制度。
公共养老金制度一般是在统筹层次内设立一个公共账户（public account），养老金的征缴和发放都是通过这个公共账户，账户的
1981年5月，智利开始改革政府管理的现收现付制养老金制度，
创立完全基金积累制个人账户管理方式的私人养老金制度。
英国是发达国家中第一个面临公共养老金制度潜在危机的国家， 1979年上台的撒切尔（Margaret Thatcher）保守党政府通过
减少公共养老金计划的待遇水平，激励职工从收入关联养老金计
社会保险学
西方国家工业化之前，养老保障的责任主要由家庭承载。
正如德国学者鲁道夫· 吕贝尔特所描述的那样：“在18世纪
中叶，欧洲各民族主要生活在农村，以农业为主，100个 人中有90人靠农业生产或农业小企业为生。农民一般是三 代，不少是四代同堂，共营家计。在农民大家庭中，每一 个成员按其能力，为维持生活作贡献，老弱病残也各得其 所，直至一旦瞑目为止。农村由毗邻居住的村舍和亲属纽 带结成的集体，这决定着农村居民的生活。”
划中退出等方式，实行养老金制度私有化。主要的改革措施是改 变国家基本养老金待遇指数化调整机制、提高妇女退休年龄、鼓 励职工从收入关联养老金计划中“协议退出”，并促进私人基金 积累制养老金计划的发展。
社会保险学
第二次：从单一支柱养老金制度向多支柱养老金制度演进
（二）养老保险制度的基本框架
1、养老保险制度的基本功能：代际交换
不同养老金制度中所隐含的代际再分配关系是不同的，可分 为三种模式。 代际再分配是指通过养老金制度的调节，收入在不同代人之间进 行再一次分配。一般是有利于社会经济地位较弱的一代人，即从