进货暂估
用友nc采购-10.采购应付暂估和采购入库单暂估
采购暂估一、业务描述采购暂估是指采购业务进行中，采购的物资先到货入库，而发票没到。
如果发票在当月结账之前送达，可以不进行暂估，直接录入发票信息；如果发票当月没到，则在月末结账时，对于已出库的物资需要先按一个暂估价记账，反映到报表上来，到下月发票到达时，再进行后续的暂估处理。
二、存货核算采购暂估存货核算的采购自动暂估需要在流程配置里面配置，通过配置库存采购入库单的消息驱动来实现采购自动暂估。
如果流程中没有配置自动暂估，业务中仍需要的话，则在【供应链-采购管理-采购结算-暂估处理-暂估处理】节点，手工做暂估。
通过以上两种方式进行暂估后，会生成存货核算的采购入库单，并按照暂估的价值记入账簿，等到下月发票到后再做调整。
三、应付暂估存货核算的暂估是暂估的存货价值，采购中还有一种暂估是暂估应付，暂估后会生成一张暂估的应付单。
自动暂估应付不能单据使用，必须依赖于存货核算的采购暂估来进行。
是否自动暂估应付取决于一个参数PO52“入库/消耗汇总暂估是否暂估应付”。
如果这个参数为“是”，则在入库做存货核算采购暂估时会自动进行应付暂估；如果这个参数为“否”，则不会自动暂估应付。
当然也可以手工去暂估应付，仍然是在【供应链-采购管理-采购结算-暂估处理-暂估处理】节点进行手动应付暂估。
入库暂估同时暂估应付，效果如下：可以看到生成了一张存货核算的采购入库单和一张采购应付单。
这就表示进行了采购应付暂估。
四、暂估处理如果入库时进行了暂估，当采购发票送到之后都需要进行暂估的处理。
所谓暂估处理，就是当发票金额与暂估金额不等时如何处理差异。
NC系统提供了两种存货核算的暂估处理方式：单到回冲和单到补差。
需要注意的是：这两种方式都是针对存货核算的入库暂估来说的。
如果暂估了应付，也需要进行暂估处理，不过暂估处理的方式已经写死，只能通过单到回冲的方式处理应付暂估。
（一）、单到回冲在单到回冲的暂估处理方式下，发票到后，不论发票金额是否与暂估金额一致。
材料暂估入库
材料暂估入库材料暂估入库是指在企业中对原材料进行初步估价并入库的一项重要工作。
这一过程涉及到多个环节和多个部门的协同配合，对企业的生产和成本控制具有重要的意义。
本文将从材料暂估入库的定义、流程、注意事项等方面进行详细介绍。
首先，材料暂估入库是指企业在收到原材料后，通过对其进行初步估价，并将其入库的过程。
这一过程是企业成本控制的重要环节，对后续的生产和成本核算具有重要的影响。
在材料暂估入库的过程中，企业需要对原材料的数量、质量、价格等进行准确的估计和记录，以确保后续生产过程中的成本准确核算。
其次，材料暂估入库的流程一般包括以下几个环节，首先是收货验收，企业在收到原材料后需要对其进行验收，包括数量、质量等方面的检查；接下来是暂估入库，企业需要对验收合格的原材料进行初步估价，并将其入库；最后是定期调整，企业需要定期对入库的原材料进行调整，确保其与实际情况相符合。
这一流程需要各个部门的密切配合，确保每个环节都能够顺利进行。
在进行材料暂估入库的过程中，企业需要注意一些事项，首先是准确估价，企业需要根据市场行情和实际情况对原材料进行准确的估价，避免因估价不准确而导致后续成本核算出现偏差；其次是及时调整，企业需要定期对入库的原材料进行调整，确保其与实际情况相符合，避免因调整不及时而导致成本核算出现偏差；最后是严格记录，企业需要对每一笔入库的原材料进行严格记录，包括数量、质量、价格等方面的信息，以便后续的成本核算和管理分析。
总之，材料暂估入库是企业成本控制中的重要环节，对企业的生产和成本核算具有重要的影响。
在进行材料暂估入库的过程中，企业需要严格按照流程进行操作，确保每个环节都能够顺利进行，并且需要注意准确估价、及时调整和严格记录等事项，以确保成本核算的准确性和可靠性。
希望本文对您有所帮助，谢谢阅读。
会计上的暂估到底是怎么回事
会计上的暂估到底是怎么回事？一、一般暂估是月度终了，对尚未收到发票账单的收到材料的凭证，应当分别商品科目，抄列清单，并按应付给供应单位的价格暂估入账，并作相应的会计处理。
（材料是指企业作为库存的各种材料，包括原料及主要材料、辅助材料、外购半成品、修理用备件、备品备件、包装材料、燃料等，以及包装物和低值易耗品）。
二、材料暂估具备的特点：1、材料暂估是本月度终了，是因为有没有收到发票账单的收料凭证；2、材料暂估是会计将本月度终了没有收到发票账单的收料凭证而进行的会计处理；3、材料暂估的会计处理反映本月度止没有收到发票账单的收料凭证的金额。
三、材料暂估的会计原则：1、会计核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映财务状况和经营成果。
材料已经入库，而材料的发票账单由于种种原因不能同时到达或当月不能及时到达，这些到库材料应该在本月底作会计处理，从而充分反映本月财务状况。
2、企业的会计核算应当及时进行，不得提前或延后。
材料暂估的发票账单在到达时应作相应的会计处理，充分反映材料暂估的实际金额。
3、企业在进行会计核算时，应当遵循谨慎性原则的要求，不得多计资产或收益、少计负债或费用……材料暂估的会计处理应在材料到达时和材料发票到达时分别作会计处理，企业资产和负债同时得到反映，通过“应付账款—暂估应付账款（材料）”科目可以及时的了解到企业当时未达发票账单金额，以便企业了解当时的负债情况；及根据做材料暂估的入库单据查明未达账单的单位，了解发票账单不能到达的原因，及时与对方单位进行沟通。
四、材料暂估的会计处理：1、采购或仓库部门收到实物时，按对方送货单据或合同价格填制一式几联入库单，实物进入仓库。
当月终了，对于本月尚未收到发票账单的收到商品的凭证，分别商品科目，抄列清单，按应付给供应单位的价款，作如下账务处理：借：原材料、包装物等贷：应付账款——暂估应付账款（材料）2、收到材料的发票账单并随同开出承兑的商业汇票付款，验收单附发票后，会计做账：借：原材料、包装物等借：应交税金—应交增值税（进项税额）贷：应付账款、银行存款等同时，根据发票账单所附验收单的日期或附表，统计本发票账单需要冲减以前月份材料暂估的金额，作如下会计分录。
会计实务：材料采购入库“暂估入账”的操作方法
材料采购入库“暂估入账”的操作方法
至月末发票单据仍未到达的，财务部就需做“暂估入账”操作了。
月末财务部将所有单据齐全的入库单转为入库凭证，剩下未转为入库凭证的入库单就是要“暂估入账”的入库单，为稳妥起见，将这些需暂估入库的入库单清单发一份给采购部备查。
通过程序支持，暂估操作是可以自动化的，点击系统中“暂估入账”按扭，系统自动进行暂估入账操作。
系统在入库单信息上加注暂估标记，在应付账子系统登记一笔应付款记录，并有暂估标记，同时产生暂估凭证：
借：原材料
其他应收款：暂估进项税
贷：应付账款——暂估
下月初，将上月“暂估入账”冲回，产生红冲凭证，此时应付账子系统记入一笔红冲金额，将上月“暂估入账”数据冲回，子系统中入库单的“暂估”标记消失，处于未编制凭证状态，材料子系统数量、金额不变。
采用这种材料“暂估入账”法一方面保证了月末总账和子系统账的完全一致，同时材料子系统账始终和仓库实物数据一致，应付账子系统明细账能够反映材料到货和发票到达的实际情况，更重要的是暂估入账材料的“暂估”价格其实就是采
购实价，据此计算的生产成本是完全正确的。
值得注意的是，不管采取何种“暂估入账”法，发票单据是必需及时交到财务部来办理账务手续的，在实践最好采用考核机制来保证发票单据的及时性。
小编寄语：会计学是一个细节致命的学科，以前总是觉得只要大概知道意思就可以了，但这样是很难达到学习要求的。
因为它是一门技术很强的课程，主要阐述会计核算的基本业务方法。
诚然，困难不能否认，但只要有了正确的学习方法和积极的学习态度，最后加上勤奋，那样必然会赢来成功的曙光。
天道酬勤嘛！。
材料采购入库“暂估入账法”是如何操作的
材料采购入库“暂估入账法”是如何操作的对于工业企业来说，如要正确反映企业的资产、负债、成本，就必须合理地处理期末的“暂估入账”业务。
各个企业的业务特点、会计核算方式、会计环境以及业务人员的见解都不可能完全一致，因此各企业“暂估入账”的具体操作方法也不尽相同，下面所介绍的“暂估入账”法就另有特色，因为它实质上是实价入账。
目前财务软件有物料模块、应付模块、成本模块、总账模块等模块，更易于操作，下面所介绍的暂估入账法就是建立在这样的系统基础上的，方便实用，大家可以借鉴一下。
一、采购入库操作流程应付模块中有一个采购订单界面，采购部在签订采购合同后，在正式采购前须在系统的采购订单界面录入订单内容，包括合同号、供应商、材料编码、材料名称规格、价格、数量、到货日期、运输及付款条款等，然后将合同正本交财务部。
财务部收到合同正本后对采购订单进行复核，并将合同存档。
复核后的采购订单不能修改。
系统中的采购订单是用于向供应商订货的单据，其格式和内容是可以编辑的。
在材料到达前采购员在系统中根据采购订单自动生成入库单，并打印出来。
一个采购订单可以分数次入库，即可以多次生成入库单，但当数量超过订单限制时，系统将会报警，并将报警信息打印在入库单上。
采购员在入库单上签字后将入库单交仓库验收。
仓库验收入库后在入库单上签字，将财务联和采购联交采购员，并在系统中确认过账，这时入库材料就进入了材料子系统了，公司就可以查询到这笔材料的入库及库存情况。
发票到达后，采购员将发票单据、入库单、申购单等单据整理并粘贴好交财务部入账。
财务部将这些单据核对准确无误后，在系统中生成入库凭证。
二、“暂估入账”操作至月末发票单据仍未到达的，财务部就需做“暂估入账”操作了。
月末财务部将所有单据齐全的入库单转为入库凭证，剩下未转为入库凭证的入库单就是要“暂估入账”的入库单，为稳妥起见，将这些需暂估入库的入库单清单发一份给采购部备查。
通过程序支持，暂估操作是可以自动化的，点击系统中“暂估入账”按扭，系统自动进行暂估入账操作。
工程施工存货暂估(3篇)
第1篇一、工程施工存货暂估的原因1. 工程项目复杂，涉及多个环节，部分材料、设备等在工程初期尚未确定具体型号、数量和价格，导致实际成本无法准确核算。
2. 工程项目周期较长，从开工到竣工需要较长时间，期间物价波动、汇率变动等因素可能对工程成本产生影响，使得实际成本难以预测。
3. 部分工程项目采用分阶段结算，工程进度与实际成本之间存在一定的时间差，导致实际成本无法及时反映。
二、工程施工存货暂估的方法1. 类似工程法：根据相似工程的实际成本，结合本工程的技术特点、施工方案等因素，估算本工程存货成本。
2. 定额估价法：根据工程预算定额，结合本工程的实际情况，估算存货成本。
3. 市场调查法：通过市场调查，获取材料、设备等价格信息，结合工程实际情况，估算存货成本。
4. 专家咨询法：邀请相关领域的专家对存货成本进行评估。
三、工程施工存货暂估的会计处理1. 在工程施工过程中，根据暂估成本，借记“工程施工”科目，贷记“原材料”、“周转材料”等科目。
2. 工程完工后，根据实际成本与暂估成本的差额，借记或贷记“工程施工”科目，同时调整“原材料”、“周转材料”等科目。
四、工程施工存货暂估的注意事项1. 严格执行暂估程序，确保暂估成本的合理性。
2. 定期对暂估成本进行复核，确保其准确性。
3. 加强与相关单位的沟通，及时了解工程进度和材料、设备价格变动情况。
4. 在工程完工后，及时调整暂估成本，确保财务报表的准确性。
5. 建立健全的存货管理制度，确保存货的安全、完整。
总之，工程施工存货暂估是施工企业应对工程项目复杂性和成本不确定性的一种有效手段。
通过合理估算存货成本，有助于施工企业及时反映工程成本，提高财务报表的准确性，为企业的经营管理提供有力支持。
第2篇一、工程施工存货暂估的必要性1. 确保工程施工进度在工程施工过程中，由于设计变更、材料价格波动等原因，可能导致实际成本与预算成本存在较大差异。
如果按照实际成本进行核算，可能会导致施工进度延误。
采购入库操作流程和暂估入账
采购入库操作流程和暂估入账目前财务软件有物料模块、应付模块、成本模块、总账模块等模块，更易于操作，下面YJBYS 小编为大家整理了关于采购入库操作流程和暂估入账的方法，希望对你有所帮助。
一、采购入库操作流程应付模块中有一个采购订单界面，采购部在签订采购合同后，在正式采购前须在系统的采购订单界面录入订单内容，包括合同号、供应商、材料编码、材料名称规格、价格、数量、到货日期、运输及付款条款等，然后将合同正本交财务部。
财务部收到合同正本后对采购订单进行复核，并将合同存档。
复核后的采购订单不能修改。
系统中的采购订单是用于向供应商订货的单据，其格式和内容是可以编辑的。
在材料到达前采购员在系统中根据采购订单自动生成入库单，并打印出来。
一个采购订单可以分数次入库，即可以多次生成入库单，但当数量超过订单限制时，系统将会报警，并将报警信息打印在入库单上。
采购员在入库单上签字后将入库单交仓库验收。
仓库验收入库后在入库单上签字，将财务联和采购联交采购员，并在系统中确认过账，这时入库材料就进入了材料子系统了，GS 就可以查询到这笔材料的入库及库存情况。
发票到达后，采购员将发票单据、入库单、申购单等单据整理并粘贴好交财务部入账。
财务部将这些单据核对准确无误后，在系统中生成入库凭证。
二、暂估入账操作至月末发票单据仍未到达的，财务部就需做暂估入账操作了。
月末财务部将所有单据齐全的入库单转为入库凭证，剩下未转为入库凭证的入库单就是要暂估入账的入库单，为稳妥起见，将这些需暂估入库的入库单清单发一份给采购部备查。
通过程序支持，暂估操作是可以自动化的，点击系统中暂估入账按扭，系统自动进行暂估入账操作。
系统在入库单信息上加注暂估标记，在应付账子系统登记一笔应付款记录，并有暂估标记，同时产生暂估凭证：借：原材料其他应收款：暂估进项税贷：应付账款暂估下月初，将上月暂估入账冲回，产生红冲凭证，此时应付账子系统记入一笔红冲金额，将上月暂估入账数据冲回，子系统中入库单的暂估标记消失，处于未编制凭证状态，材料子系统数量、金额不变。
采购暂估方式-单到补差
单到补差是指报销处理时，系统自动生成一笔调整单，调整金额为实际金额与暂估金额的差额。
举例：9月份，采购一批商品100箱，货到票未到，以暂估价5000元/箱入库。
10月份，收到供应商开来的100箱商品的发票，无税单价为4000元/箱，含税金额为468000元。
一、首先要进行科目设置1、存货核算-科目设置，可以按仓库、存货分类、存货等进行设置，存货科目选择库存商品（商业）。
2、存货核算-对方科目，可以按收发类别、存货分类、存货等进行设置，如以收发类别对应，采购入库对应的对方科目选择应付账款/应付暂估款，暂估科目也选择应付账款/应付暂估款。
3、应付款管理-设置-选项-凭证，采购科目依据中选择按存货分类或采购类型等。
4、应付款管理-设置-初始设置-基础科目设置，在此设置应付科目、预付科目、采购科目、税金科目等。
5、应付款管理-设置-初始设置-产品科目设置，采购科目选择应付账款/应付暂估款，科目采购税金科目选择应交税费/增值税/进项税，税率录入17。
6、应付款管理-设置-初始设置-结算方式科目设置，在此设置结算方式对应的结算科目。
二、业务处理1、7月份采购到货，在库存管理中录入采购入库单。
2、存货核算-业务核算-正常单据记账，对该入库单执行记账。
3、存货核算-财务核算-生成凭证，点击【选择】，单据类型选择“采购入库单（暂估记账）”，选择过滤条件后确定，生成凭证分录如下：借：库存商品500，000货：应付账款/应付暂估款500，0004、7月份供应链进行月末结账。
5、8月份发票开来，在采购管理录入采购专用发票，并在应付款管理中审核，并生成凭证如下：借：应付账款/应付暂估款400，000应交税费/增值税/进项税68，000货：应付账款/应付货款468，0006、存货核算-业务核算-结算成本处理，对7月份暂估单据执行暂估处理，即自动生成调整单。
7、存货核算-财务核算-生成凭证，点击【选择】，单据类型选择“入库调整单”，生成凭证如下：借：库存商品-100，000货：应付账款/应付暂估款-100，000。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
2． 在成本计价的时候选择“进货价差调整“，在“进销存单据生成凭证”作业 中，选择“调整单”将调整单抛砖凭证： 借 5601 营业外支出 50 贷 1211 原材料 50 在11月份按照同样的步骤操作，直到收到所有发票为止！
注：在有进货价差的情况下，为了保证进货成本的正确性，都是需要做进货价差 在有进货价差的情况下，为了保证进货成本的正确性， 成本调整从而生成价差调整单的！但是只有在暂估方式是“单到补差”的情况下， 成本调整从而生成价差调整单的！但是只有在暂估方式是“单到补差”的情况下， 价差调整单才需要抛凭证！其他两种暂估方式下， 价差调整单才需要抛凭证！其他两种暂估方式下，调整单不需要抛转凭证
生成的红冲凭证为： 生成的红冲凭证为： 借 1211 原材料 -1000 应付账款-暂估 贷 2120 应付账款 暂估 -1000
进货暂估操作说明
一、暂估方式选择“月初红冲“： 暂估方式选择“月初红冲“
2. 在“应收应付单据生成凭证“作业中，将采购 发票抛转凭证： 借 1243 库存商品 550 贷 2121 应付账款 550
一、暂估方式选择“月初红冲“： 暂估方式选择“月初红冲“
3. 在“进销存单据生 成凭证“作业中，勾选” 进货暂估“，将剩余的 金额继续抛转暂估凭证：
最终生成的凭证是： 最终生成的凭证是： 借 1211 原材料 500 贷 2120 应付账款-暂估 500 应付账款 暂估 月份同样按照上面的三步来操作， 在11月份同样按照上面的三步来操作，直到收 月份同样按照上面的三步来操作 到所有发票为止！ 到所有发票为止！
进货暂估
王雷雷
进货暂估三种方式说明
• 月初红冲
月末时：对未开票的进货单据按照进货 单上的单价抛转暂估凭证。 下月初：把这些凭证全部红冲。 收到部分发票：将发票抛转凭证，并将 剩余的进货单金额再次抛转暂 估凭证 重复操作，直到收到所有进货发票为止。
进货暂估三种方式说明
• 单到回冲
月末时：对未开票的进货单据按照进货 单上的单价抛转暂估凭证。 收到部分进货发票：根据开票数量，按 照进货单的单价生成红字的暂估 凭证冲销原进货暂估凭证，并同 时将进货发票抛转凭证！ 重复操作，直到将所有进货暂估金额冲 销完全为止。
月份收到采购发票： 元之后： 当10月份收到采购发票：单价 月份收到采购发票 单价110元，数量 个，金额 元 数量5个 金额550元之后： 元之后
进货暂估操作说明
一、暂估方式选择“月初红冲“： 暂估方式选择“月初红冲“
1. 10月初，红冲9月 末的进货暂估凭证，打 开“会计凭证红冲“作 业，筛选到需要红冲的 凭证
谢谢！ 谢谢！
进货暂估操作说明
三、暂估方式选择单到补差： 暂估方式选择单到补差：
1. 在抛转发票的时候， 需要将默认的借方”库 存商品”修改为”2120 应付账款-暂估 ”：
抛转之后的凭证是： 抛转之后的凭证是： 应付账款-暂估 借 2120 应付账款 暂估 550 贷 2121 应付账款 550
进货暂估操作说明
进货暂估操作说明
二、暂估方式选择单到回冲： 暂估方式选择单到回冲：
在“应收应付单据生成 凭证“作业中选择”暂 估单到回冲“以及”蓝 字采购发票“冲销暂估 凭证并同时抛转实际收 到的发票：
生成的凭证分别为 冲销凭证： 冲销凭证： 借 1211 原材料 -500 应付账款-暂估 贷 2120 应付账款 暂估 -500 抛砖发票： 抛砖发票： 借 1243 库存商品 550 贷 2121 应付账款 550 月份按照同样的步骤操作， 在11月份按照同样的步骤操作，直到收到所有发票为止！ 月份按照同样的步骤操作 直到收到所有发票为止！
进货暂估操作说明
一、暂估方式选择“月初红冲“： 暂估方式选择“月初红冲“
3. 在“进销存单据生 成凭证“作业中，勾选” 进货暂估“，将剩余的 金额继续抛转暂估凭证：
这里的起始日期需要选择9月 这里的起始日期需要选择 月1 日，因为需要抛转暂估凭证的 进货单是9月份的 月份的！ 进货单是 月份的！
进货暂进销存抛转提 供’进货暂估’的 抛转，把有未 开票数量的进 货单据抛转进 货暂估凭证
进货暂估操作说明
例子: 例子 9月份进货单 单价 月份进货单---单价 月份进货单 单价100元，数量 个，金额 元 数量10个 金额1000 元 在“进销存单据生成凭证“作业中，选择”进货 暂估“抛转9月份进货暂估凭证如下： 借 1211 原材料 1000 贷 2120 应付账款-暂估 1000
进货暂估三种方式说明
• 单到补差
月末时：对未开票的进货单据按照进货 单上的单价抛转暂估凭证。 收到进货发票时：根据开票数量以及发 票上的单价和进货单的单价生 成调整单并将其抛转凭证。
进货暂估操作说明
• 设置进货暂 估处理方式
进货暂估操作说明
• 在会计科目里 设置一个暂估 科目，然后修 改自动分录模 板，将‘进货 暂估’类型抛 转的贷方科目 设置为2120
这里需要选择固定日期， 这里需要选择固定日期，一般 情况下暂估凭证都在月末抛转！ 情况下暂估凭证都在月末抛转！ 原因是： 原因是：有些进货单是上个月 如果选择“单据日期“ 的，如果选择“单据日期“的 话，生成的凭证的日期就会显 示为上个月， 示为上个月，系统会提示有错 所以这里选择” 误，所以这里选择”固定日期 “