商业银行贷款风险分类实务
贷款风险分类指引
中国银监会关于印发《贷款风险分类指引》的通知(银监发[2007]54号)各银监局，各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行、邮政储蓄银行，银监会直接监管的信托公司、财务公司、金融租赁公司：现将《贷款风险分类指引》印发给你们，请认真贯彻执行。
请各银监局将本通知转发至辖内各银行业金融机构。
中国银行业监督管理委员会二00七年四月三日贷款风险分类指引第一条为促进商业银行完善信贷管理，科学评估信贷资产质量，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》及其他法律、行政法规，制定本指引。
第二条本指引所指的贷款分类，是指商业银行按照风险程度将贷款划分为不同档次的过程，其实质是判断债务人及时足额偿还贷款本息的可能性。
第三条通过贷款分类应达到以下目标：（一）揭示贷款的实际价值和风险程度，真实、全面、动态地反映贷款质量。
（二）及时发现信贷管理过程中存在的问题，加强贷款管理。
（三）为判断贷款损失准备金是否充足提供依据。
第四条贷款分类应遵循以下原则：（一）真实性原则。
分类应真实客观地反映贷款的风险状况。
（二）及时性原则。
应及时、动态地根据借款人经营管理等状况的变化调整分类结果。
（三）重要性原则。
对影响贷款分类的诸多因素，要根据本指引第五条的核心定义确定关键因素进行评估和分类。
（四）审慎性原则。
对难以准确判断借款人还款能力的贷款，应适度下调其分类等级。
第五条商业银行应按照本指引，至少将贷款划分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，后三类合称为不良贷款。
正常：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。
关注：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。
次级：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。
可疑：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。
损失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。
《贷款风险分类指引》
《贷款风险分类指引》贷款风险分类指引引言概述：贷款是金融机构与个人或企业之间的一种金融活动，通过向借款人提供资金，金融机构可以获得利息和其他费用。
然而，贷款风险是金融机构面临的重要挑战之一。
为了更好地管理和评估贷款风险，金融监管机构制定了贷款风险分类指引。
本文将详细介绍贷款风险分类指引的内容和作用。
一、贷款风险分类指引的基本原则1.1 适用范围贷款风险分类指引适用于所有金融机构，包括商业银行、信用社、农村合作银行等。
它的目的是帮助金融机构识别和分类贷款风险，确保风险管理措施得以有效实施。
1.2 风险分类标准贷款风险分类指引根据借款人的还款能力、抵押品价值、贷款用途等因素，将贷款分为正常、关注、次级、可疑和损失等五个风险等级。
这些等级反映了贷款的违约风险程度，有助于金融机构及时识别和应对潜在的风险。
1.3 风险分类的时机和频率贷款风险分类应在贷款发放前进行初步评估，并在贷款期间进行定期评估。
金融机构应根据风险分类结果，采取相应的风险管理措施，包括加强监控、提高贷款利率、要求增加抵押品等。
二、贷款风险分类指引的作用2.1 促进风险管理贷款风险分类指引为金融机构提供了一个系统的框架，帮助其更好地识别、评估和管理贷款风险。
通过将贷款进行分类，金融机构可以更准确地了解风险暴露情况，并采取相应的措施进行风险管理。
2.2 优化资本分配贷款风险分类指引还可以帮助金融机构优化资本分配。
根据贷款的风险等级，金融机构可以将更多的资本用于高风险贷款的覆盖，以减少潜在的损失。
这有助于提高金融机构的资本充足率，增强其抵御风险的能力。
2.3 促进市场透明度贷款风险分类指引的实施可以提高金融市场的透明度。
通过公开披露贷款的风险分类结果，金融机构可以增加投资者和监管机构对其贷款风险管理能力的了解，进一步增强市场信心。
三、贷款风险分类指引的挑战3.1 数据质量和准确性贷款风险分类指引的有效实施依赖于准确和可靠的数据。
然而，金融机构可能面临数据质量和准确性的挑战，包括数据收集、整理和更新的困难。
银行贷款风险分类管理办法
银行贷款风险分类管理办法第一条为建立现代银行制度，真实、全面、动态反映贷款风险程度，进一步加强信贷管理，科学评估信贷资产质量，根据中国银行业监督管理委员会《贷款风险分类指引》、中国人民银行《城市商业银行贷款质量五级分类实施意见》及本行信贷管理制度，制定本办法。
第二条贷款分类，是指本行按照风险程度将贷款划分为不同档次的过程，其实质是判断债务人及时足额偿还贷款本息的可能性。
第三条通过分类应达到以下目标：（一）揭示贷款的实际价值和风险程度，真实、全面、动态地反映贷款质量。
（二）及时发现信贷管理过程中存在的问题，加强贷款管理。
（三）为判断贷款损失准备金是否充足提供依据。
第四条贷款分类应遵循以下原则：（一）真实性原则。
分类应真实客观地反映贷款的风险状况。
（二）及时性原则。
应及时、动态地根据借款人经营管理等状况的变化调整分类结果。
（三）重要性原则。
对影响贷款分类的诸多因素，要根据本办法第五条的核心定义确定关键因素进行评估和分类。
（四）审慎性原则。
对难以准确判断借款人还款能力的贷款，应适度下调其分类等级。
第五条本行至少将贷款划分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，后三类合称为不良贷款。
创造条件实行九级或十二级分类。
正常：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。
关注：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。
次级：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。
可疑：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。
损失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。
第六条贷款分类时要充分考虑以下因素：（一）借款人的还款能力。
（二）借款人的还款记录。
（三）借款人的还款意愿。
（四）贷款项目的盈利能力。
（五）贷款的担保。
（六）贷款偿还的法律责任。
（七）本行的信贷管理状况。
商业银行信贷资产风险分类实施细则(专业完整版)
商业银行信贷资产风险分类实施细则第一章总则第一条为建立现代金融企业风险管理制度，改进信贷资产风险分类方法，根据《农村合作金融机构信贷资产风险分类指引》，结合我行实际，制定本实施细则。
第二条本实施细则所指的分类信贷资产，是指贷款、贴现、垫款等表内各类信贷资产；保函、银行承兑汇票等表外信贷资产。
第三条本实施细则所指的信贷资产风险分类，是指按照风险程度将信贷资产划分为不同类别档次的过程；是判断借款人或交易对手能否按时足额偿还信贷资产本息的可能性；是揭示信贷资产的实际价值和真实质量，评估信贷资产的内在损失；是及时地对信贷资产的实际状况进行全面评价认定的一套更加审慎、全面、科学的风险管理制度。
它不仅包含信贷资产风险分类的结果，也包含信贷资产风险分类的过程。
第四条本实施细则所指的信贷资产风险分类过程，是指采取以风险为基础的，以动态的风险管理模式，通过对借款人或交易对手的偿债能力和信贷资产实际状况进行综合分析和连续监测，判断信贷资产的风险程度和实际价值，及时发现存在的问题，准确识别信贷资产的内在风险，从而对信贷资产风险因素作出及时有效的预警、防范和化解。
第五条通过信贷资产风险分类应达到以下目标：（一）促进本行进一步树立审慎经营、风险管理的理念；（二）揭示信贷资产的实际价值和风险程度，真实、全面、动态地反映信贷资产的质量；（三）发现信贷资产投放、管理、监控、催收（回收）以及不良资产管理中存在的问题，进一步加强信贷资产管理；（四）为提取充足的资产损失准备金提供依据，增强抵御风险能力。
第二章分类原则第六条风险原则。
风险分类应以信贷资产的内在风险为主要依据，信用等级只能作为风险分类的参考因素，逾期状况只作为重要参考因素，逾期天数是最基本的原因。
内在风险是指潜在的、已经发生但尚未实现的风险。
第七条真实原则。
以借款人或交易对手的财务状况、经营成果、现金流量、信用记录为主要依据，对各类信贷资产进行准确分类，真实反映其风险价值。
商业银行贷款风险分类管理
以来，已对呆账准备金管理办法进行了五
次改革。
? 不论呆账准备金制度怎样演变，但并未改 变呆账准备金的计提方法，即：我国商业 银行传统的贷款呆账准备金是按照贷款余
额的一定比例提取的，用公式表示为：
（四）我国商业银行传统呆账准备金 的计提方法及存在的问题
讨论题
? 为什么说如果仅推行五级分类管理，不对
呆账准备金制度进行改革，就不能从根本 上提高各类银行弥补风险的能力。
一、国外银行贷款分类的方法
? 纵观各国金融监管当局的实践，目前国际 上主要有三种贷款分类方法：
（一）美国模式
? 以美国为代表，把贷款分为正常、关注、
次级、可疑、损失五类，简称“五级分
贷款组合的总量变化无直接关系，专项呆账 准备金正好可以弥补普通呆账准备金的不足。
（三）商业银行应提贷款呆账准备金
的种类
? 因此，我们不难看出：通过计提专项呆账
准备金，使得银行的贷款呆账准备金不仅
仅与贷款规模的大小相联系，而且与不良 贷款的损失程度直接相关。
（四）我国商业银行传统呆账准备金
的计提方法及存在的问题
2 、贴现
贷款损失准备
3 、信用卡透支 4 、拆出款项
贷款损失准备 贷款损失准备
确认
债务人发生严重财务困难；
债务人偿付利息或本金发生违约或逾期等；
债务人很可能倒闭或进行其他财务重组
；
债务人支付能力逐步恶化；
缺少真实的交易背景，缺少交易合同，增值税发 票等；
票据背书不连续； 申请人、承兑人的财物状况恶化，出现支付危机 借款人的付款情况出现不利变动； 与未能偿还资产有关联的全国或本地的经济状况
贷款五级分类最新标准
贷款五级分类最新标准贷款五级分类是指商业银行对贷款资产的风险分类管理制度。
按照中国银行业监督管理委员会规定，商业银行应当根据贷款资产的特性和风险程度，将贷款资产划分为五个分类，即正常、关注、次级、可疑和损失。
不同分类的贷款资产需要采取不同的管理和计提准备金的政策。
首先，正常分类的贷款资产是指借款人按照合同约定的还款条件和期限履行还款义务，没有逾期的贷款资产。
这类贷款资产的风险较低，银行可以按照规定的比例计提一定的准备金，对其进行风险管理。
其次，关注分类的贷款资产是指借款人存在一定的还款风险，但尚未出现不能全额清偿本息的情况。
这类贷款资产需要加强风险监测和控制，银行需要对其进行更加细致的管理和跟踪。
接下来是次级分类的贷款资产，这类资产风险较高，借款人存在严重的还款违约风险，但尚未到达不能全额清偿本息的程度。
银行需要对这类资产进行全面审慎的管理，并根据实际情况计提足额的准备金。
可疑分类的贷款资产是指借款人存在严重的还款违约风险，已经出现不能全额清偿本息的情况，但尚未到达不能收回全部本金的程度。
这类贷款资产需要进行全面审慎的管理，并及时计提足额的准备金，同时加强追偿工作。
最后是损失分类的贷款资产，这类资产风险最高，借款人已经不能收回全部本金，需要进行核销或者计提全部准备金。
银行需要及时妥善处理这类资产，加强追偿工作，争取尽快收回损失。
总的来说，贷款五级分类是商业银行对贷款资产进行风险分类管理的重要制度，有助于银行全面了解和有效管理自身的风险暴露。
银行应当严格按照监管规定，对各类贷款资产进行分类管理，并根据实际风险情况采取相应的风险控制和管理措施，确保资产质量稳健。
第六部分贷款风险分类
合格ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
关注/次级
次级/可疑
可疑/损失
损失
损失
不佳
次级/可疑
可疑/损失
损失
损失
损失
恶化
可疑/损失
损失
损失
损失
损失
现金流量分析
1、从总量上分析，得出初步结论 从总量上分析， 从结构和现金流出顺序分析， 2、从结构和现金流出顺序分析，判断借款人 能否还款和还款来源 3、确定贷款档次（不考虑其他因素） 确定贷款档次（不考虑其他因素）
贷款风险分类核心原理
正常贷款 掌握某笔贷款 资料 关注贷款
次级贷款 不良贷款 可疑贷款 损失贷款
四、贷款分类时要注意的问题
1、要抓住些影响贷款回收的基本因素。
2、从审慎原则出发，各档次贷款的具体特征 从审慎原则出发， 均为一种最低标准。 3、要注意一些特例情况， 4、根据收回的可能性可将一笔贷款拆分成不 同档次。 同档次。
综合分析， 综合分析，确定分类结果
结合各类贷款的定义和特征对贷款进行准确分类 1、正常类贷款——偿还有充分的把握，不会有损失 正常类贷款——偿还有充分的把握 偿还有充分的把握， 关注类贷款——潜在缺陷 2、关注类贷款——潜在缺陷 3、次级类贷款——明显缺陷 次级类贷款——明显缺陷 可疑类贷款——有明显缺陷且有一部分损失 4、可疑类贷款——有明显缺陷且有一部分损失 ——发生大部或全部损失 5、损失类贷款 ——发生大部或全部损失
少为次级
如果对外融资产生的现金流入仍无法不足以还款， （4）如果对外融资产生的现金流入仍无法不足以还款，
那么其贷款档次至少为可疑
如果出售无形资产，固定资产产生的现金， （5）如果出售无形资产，固定资产产生的现金，甚至 不足以还款， 转让股份所得都 不足以还款，那么其贷款档次为损失。
第四章 商业银行贷款管理理论与实务(上)
商业银行贷款管理理论与实务(上)
商业银行贷款管理理论与实务(上)
第一节 商业银行贷款业务的构成 第二节 商业银行贷款的基本流程 第三节 商业银行贷款的风险分类 第四节 商业银行的贷款定价
商业银行贷款管理理论与实务(上)
第一节 商业银行贷款业务的构成
商业银行贷款管理理论与实务(上)
一、贷款的基本要素 作为一种借贷行为，一笔贷款由贷款对象、贷款用途、贷款额度、贷款价格、 贷款期限、担保方式、还款方式等基本要素构成。 (一) 贷款对象 贷款对象是商业银行贷款发放的具体对象，也就是商业银行发放贷款所选择的 那些经济主体。 (二) 贷款用途 商业银行发放贷款应明确资金的用途或使用方向，贷款人有义务按照约定的用 途使用贷款，不能用于非法目的。 (三) 贷款额度 贷款额度是指贷款银行向借款人提供论与实务(上)
(3)票据贴现。票据贴现指银行以购买借款人未到期商业票据的方式发放的贷 款，即票据收款人在票据到期以前将票据权利转让给银行，并贴付一定利息从银 行取得现款的一种短期融资方式。
(三) 按客户类型划分 按客户类型可划分为以下几种： (1)个人贷款。个人贷款是指以自然人为借款人的贷款。 (2)公司贷款。公司贷款，又称企业贷款或对公贷款。 (四) 按贷款偿还方式划分 按贷款偿还方式可划分为以下几种： (1)一次性偿还贷款。 (2)分期偿还贷款。
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1 商业银行贷款风险分类实务
上篇
贷款风险分类管理 贷款风险分类法是自1985年以美国为主发展起来的，属于动态分类法。是以借款人归还贷款的不确定性的全过程为分类内容，综合当前借款人财务和非财务信息，运用风险管理技术，对未来贷款安全回收可能性的分析判断方法。该分类法从产生到现在只有10多年的历史。尽管如此，该分类法仍显示了其明显的优点和魅力，更由于巴塞尔银行监管委员会1997年发布的《有效银行监管的核心原则》提出：“银行监管者应确保银行建立评估银行资产质量和贷款损失准备金充足性的政策、做法和程序。”（第八条）“银行在进行信贷风险管理时应建立并推行内部的风险评级系统。该评级系统应与银行的业务性质、规模及复杂程度相一致。”（原则十）所以，越来越多的国家已经和正在开始运用这种“国际语言”——信贷风险分类法。 目前，在中国银行业普遍开展的信贷风险分类管理是商业银行早期防范和控制风险的有效途径，风险分类管理主要是通过全过程的、科学的、动态的、早期的管理手段和方法控制信贷风险，强化贷款质量管理。商业银行可以通过大量的定性、定量分析及对贷款分类结果的比较分析，反映银行贷款质量结……………………………………………………………精品资料推荐…………………………………………………
2 构和总体状况，预测贷款质量的发展趋势，查找与同行业间的差距，通过对不良贷款结构分析，明确不良贷款的分布情况，以利于及早加强信贷的全面管理，并采取相应的科学、合理、有效的措施提高贷款质量。
第一部分 贷款风险分类概述
一、现行的贷款风险分类与历史上期限分类的不同点 （一）贷款风险分类的内涵 不同的国家和银行从不同角度对贷款风险分类的定义有着不同的描述。 澳大利亚储备银行哥瑞格.布鲁诺的定义：对贷款帐面价值的正确评估。 世界银行戴安娜.迈克诺顿的定义：根据贷款的风险程度确定贷款价值的损失程度。 国际货币基金组织约翰逊.安德森德定义：根据已确定的标准对贷款进行的评级。卡尔.约翰.林捷瑞恩德定义：作为一种贷款的估价方法，是银行采用的与折旧原始成本相似的方法估价其贷款。 穆迪投资者服务公司的定义：显示和预测因不能偿付、延迟偿付部分贷款而发生的潜在信贷损失的系统。 标准.普尔的定义：基于对风险因素的分析而形成的对于……………………………………………………………精品资料推荐…………………………………………………
3 借款人不能履约而造成无效信贷的一种主观认识。 雷曼兄弟公司的定义：对违约风险和贷款回收的可能性进行的定性分析。 巴塞尔委员会的定义：在不同的信贷风险资产中区分不同信贷风险程度的方法。 上述描述，尽管角度各有不同，但贷款分类的内涵却是清晰和一致的。即：评估贷款风险；测量贷款价值。两个内容是统一的，均是以管理和控制风险为目的。不同机构出于管理需要和偏好，在使用贷款分类的过程中，会有所侧重，如在贷款分类的最初使用期间，可能会以评估贷款的风险程度为主要目的。随着贷款分类技术的日益成熟，分类结果的广泛使用，自然会使贷款风险分类方法在测算贷款真实价值方面发挥更大的作用。贷款风险分类法使用目的的转移是时间、技术、能力和需要的综合作用的自然结果。 贷款风险分类法的技术含量高，要求有完整的信贷档案等管理信息和信贷风险识别、量化管理的丰富经验和知识为基础，只有经过专门培训的中高级信贷管理人员才能正确掌握使用。由于涉及了多种风险因素的识别和专门的风险管理技术，又因为分类及管理人员对风险的偏好和认知程度有差异，容易对分类结果产生不一致的判断，因此对分类方法的环境要求较高，要求有健康的信贷文化和明确的信贷风险管理政策和标准作为支撑。即使在理想状态下，也会因分类过程的主观因素导致分类结果相对于期限分类不够精确，而仅仅是近似的。该方……………………………………………………………精品资料推荐…………………………………………………
4 法维护成本相对较高，对大中型银行和批发贷款业务更具有使用意义和管理价值。该方法作为一种“国际语言”，可以方便地使银行与银行监管者之间进行沟通，无论分类过程、分类标准和分类结果的应用，在不同规模、不同贷款结构、不同贷款品种的银行之间进行比较和交流都不会存在任何障碍。 （二）贷款风险分类与贷款期限分类的不同点 在我国，贷款风险分类管理又称五级分类管理。是指银行依据借款人的还款能力，即最终偿还贷款本金和利息实际能力，确定贷款遭受损失的风险程度，依此将贷款划分为正常、关注、次级、可疑和损失的管理制度。贷款风险分类是建立在动态监测的基础上，通过对借款人现金流量、财务实力、抵押品价值等因素的连续监测和分析，判断贷款的实际损失程度，对银行信贷人员的素质和管理水平均提出了较高的要求，有利于银行及时发现贷款发放后出现的问题，能够更准确的识别贷款的内在风险、有效的跟踪贷款质量，便于银行及时采取措施，有助于信贷资产质量的提高。 我国的期限分类亦即四级分类，又称为“一逾两呆”分类管理，主要依据贷款期限将贷款划分为正常、逾期、呆滞和呆帐四类，是一种贷款后监督的管理方法。该方法在我国的经济转轨时期，对于识别特别严重的不良贷款和保证国家的税收，发挥了积极作用。但随着改革开放的不断深入，四级分类已显现出诸多的局限性，无法适应加强银行贷款质量管理的需要。五级分类与四级分类的主要区别包括： ……………………………………………………………精品资料推荐…………………………………………………
5 1、分类的目的不同。五级分类的目标在于揭示贷款的实际价值和风险程度，真实全面动态的反映贷款质量；发现贷款发放、管理、监控、催收及不良贷款管理中的存在的问题，加强信贷管理（过程与结果）；为判断贷款损失准备金是否充足提供依据。四级分类的目的只在于评价贷款质量。 2、评价贷款质量的标准不同。借助五级分类评价贷款质量既有传统的财务指标，同时又包括有国际通行的现金流量指标；既有单项指标的判断分析，同时又包括有综合性指标的分析判断。借助四级分类评价贷款质量时较为重视传统的财务指标及单项指标的分析。 3、强调的重点不同。五级分类强调借款人的主营收入是第一还款来源，担保收入是第二还款来源；在充分考虑各种定量因素的同时，允许一定程度的主观判断；核心内容是贷款归还的可能性。四级分类比较重视第二还款来源的分析。 4、各自的作用不同。五级分类能够及早发现问题、及时报警、尽快采取相应措施，起到早期防范和控制风险的作用；四级分类在贷款管理的全过程中，始终处于滞后和迟缓的地位。 从世界各国贷款质量分类发展演变的情况看，两种分类方法的不同点以及所产生的影响大小主要表现在类型、结果形式、使用时间、使用银行、范围、适应银行、适应人员、维护成本、环境要求、信贷资产价值评估等多个方面。 详见表1-1——表1-4所示。 ……………………………………………………………精品资料推荐…………………………………………………
6 表1-1 贷款分类法比较 分类方法 类型 结果形式 使用时间 使用银行 期限 分类法 静态 精确但不全面 历史悠久 欧洲部分国家、新西兰、澳大利亚、韩国等部分银行 风险 分类法 动态 准确全面而不精确 10多年 美洲、亚洲的多数银行、欧洲部分银行
表1-2 贷款分类法比较 分类 方法 范 围 适应银行 （业务） 适应 人员 维护 成本 期限分 类法 到期的信贷资产 中小银行零售贷款业务 初、中、高级信贷管理人员 低
风险 分类法 信贷资产及表外资产 大中型银行批发贷款业务 中、高级信贷管理人员 较高
表1-3 贷款分类法比较 分类 方法 环境 要求 信贷 影响 信贷资产价值评估
期限分 类法 健全的会计、统计数据 静态 滞后 与信贷资产价值评估无直接联系 风险 分类法 健康的信贷文化、明确有效的信贷管理政策 动态 主动 直接为计提呆帐准备金提供依据；可以再现贷款的估计现值
表1-4 贷款分类法比较 分类 方法 使用 前景 计算资本 要求 数据 依据 期限分 类法 仍为一些银行使用中 不相关 财务会计 数据 风险 分类法 采用的国家较多且有增加的趋势 内部 评级法 至少有3年以上的实践数据 ……………………………………………………………精品资料推荐…………………………………………………
7 二、贷款风险分类管理的要求和内容（特征） 贷款风险分类是一项比较复杂的风险分析行为，作为分析人员应时刻铭记“贷款分类的质量是贷款分类的生命线”。贷款分类的质量对贷款分类的建立、应用和发展起着至关重要的作用。贷款分类的质量意味着贷款分类能够充分、准确地揭示贷款的实际风险状态，意味着贷款分类对银行全面、有效地风险管理、控制信贷风险发挥着重要的作用。贷款分类的低质量不但不能对信贷风险实现客观的描述，还会对银行的信贷政策、风险控制措施起负面影响和误导作用，其后果是相当严重的。如果银行面临的信贷风险被高估，将导致银行的风险管理政策过于谨慎，并可能会过多的增加银行的风险管理成本，浪费银行的风险管理资源，并因此会失去大量的优质客户，并将使银行的盈利计划和经营业绩大打折扣。如果银行面临的信贷风险被低估，将导致银行的风险管理政策过于乐观，贷款的批准标准过于宽松，风险控制、管理措施不充分、力度较弱；在信贷产品和信贷市场开发上、拓展上，较多地采取冒险行为，从而为银行的稳健经营埋下隐患，甚至会造成银行出现不可逆转的、连锁的、系统性的整体风险，导致银行经营失败。 为了确保贷款风险分类的质量，更好的发挥其应有的积极作用，世界上许多国家的商业银行、监管当局及国际金融组织，在推行贷款分类时常采取积极的态度，在控制和保障贷款分类质量方面采取极其严格的措施和近乎苛刻的要求，以防止银行