信用证审核与审单.ppt
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彻底搞懂信用证(ppt 182页)
可转让的信用证的部分或全部权利和义务转让给第二受益人的 银行 基本上不承担付款责任 转让行一般只有在收到开证行的付款后，才将第二受益人应得 的款项付给第二受益人
二、信用证的种类
两大类—按交易背景划分
1.商业信用证（Commercial credit）
通常用于货物贸易，作为一种银行承诺，把相关单据作为基础， 对出口商的履约做出承付
行做出承付，赎单提货。 权利：验、退赎单；验／退货（均以信用证为依据）；拒
付（卖方利用信用证进行欺诈行为） 2.开证行（Issuing bank） 接受开证申请人的委托，开立信用证的银行 义务：正确、及时开证；承担第一性付款责任；保管单据 权利：收取手续费和押金；拒绝受益人/议付行的不符单
某个日期付款的保证，到期时，开证行即向受益人支付货款
3.承兑（Acceptance）信用证
信用证中规定受益人出具远期汇票，开证行收到 相符交单，在5个工作日内，对远期汇票作出承兑， 待汇票到期时，向受益人支付货款
4.议付（Negotiation）信用证
当信用证规定兑用方式为议付时，接受开证行指 定的银行，在受益人提交相符单据后，在开证行 支付货款前，先向受益人预付货款，或向受益人 做出预付承诺
1.信用证是结算的工具（Payment Instrument） 2.信用证是融资的工具（Financing Instrument）
二、信用证的当事人
1.开证人/申请人（Applicant） 请求银行开立信用证的人 通常为贸易中的买家、进口商。 义务：负责根据合同向银行申请开立信用证；负责向开证
四类信用证的区别
信用证类型
即期付款 延期付款
开证行承兑或付 付款时间 款承诺
是否需要 受益人提 交汇票
二、信用证的种类
两大类—按交易背景划分
1.商业信用证（Commercial credit）
通常用于货物贸易，作为一种银行承诺，把相关单据作为基础， 对出口商的履约做出承付
行做出承付，赎单提货。 权利：验、退赎单；验／退货（均以信用证为依据）；拒
付（卖方利用信用证进行欺诈行为） 2.开证行（Issuing bank） 接受开证申请人的委托，开立信用证的银行 义务：正确、及时开证；承担第一性付款责任；保管单据 权利：收取手续费和押金；拒绝受益人/议付行的不符单
某个日期付款的保证，到期时，开证行即向受益人支付货款
3.承兑（Acceptance）信用证
信用证中规定受益人出具远期汇票，开证行收到 相符交单，在5个工作日内，对远期汇票作出承兑， 待汇票到期时，向受益人支付货款
4.议付（Negotiation）信用证
当信用证规定兑用方式为议付时，接受开证行指 定的银行，在受益人提交相符单据后，在开证行 支付货款前，先向受益人预付货款，或向受益人 做出预付承诺
1.信用证是结算的工具（Payment Instrument） 2.信用证是融资的工具（Financing Instrument）
二、信用证的当事人
1.开证人/申请人（Applicant） 请求银行开立信用证的人 通常为贸易中的买家、进口商。 义务：负责根据合同向银行申请开立信用证；负责向开证
四类信用证的区别
信用证类型
即期付款 延期付款
开证行承兑或付 付款时间 款承诺
是否需要 受益人提 交汇票
第九章 信用证的接收审核及使用 《国际贸易实务》PPT课件
通常情况下，当单据由受益人直接寄交开证行，则 受益人是提示人；当单据由议付行寄交开证行，则议付 行是提示人；当单据由受益人向议付行提示，则受益人 为提示人。
25
三、信用证的使用方式 信用证的使用方式对受益人而言非常重要，对 此UCP600予以明确规范。UCP600第6条第2款 规定：“信用证必须表明其是以即期付款、延期 付款、承兑或是议付方式使用。”可见，信用证 的使用方式包括即期付款、延期付款、承兑或议 付。前三种方式为承付（Honor）。因此，信用 证必须清楚地规定哪种使用方式，而出口商审证 时必须特别注意。
27
五、交单地点 交单地点是指受益人或提示人提示单据请求银行承付或议
付的地点。信用证项下的交单（提示）必须在信用证规 定的地点进行。对此，UCP600第6条第4款规定：“信 用证在某银行使用，该银行所在地就是交单（或提示） 的地点。信用证在任何银行使用，交单地点就是任何银 行所在地。除规定的交单地点外，开证银行所在地也是 交单地点。” 信用证一般都规定交单的地点。信用证在哪个银行使用， 该银行所在地就是交单的地点；所有信用证都可以开证 银行作为交单的地点。但以开证银行作为交单地点对受 益人风险较大，其风险完全由受益人自己承担。
有时信用证中规定，某些单据必须由 进口商等出具或签字，出口商才能办理 信用证项下的押汇。这种条款可以随时 解除开证银行的第一付款责任，违背了 信用证为银行信用的特点。
18
五、信用证项下的付款时间不确定 有些信用证虽然承诺向出口商付款，但 何时付款则是不确定的。这些条款实际上 改变了信用证开证银行的责任，即开证银行 的第一性付款责任将被解除，因为出口商 发货后能否收回货款，不再取决于银行信用， 而完全取决于进口方的商业信用，这从根本 上违反了国际贸易惯例（UCP600）的规定。
25
三、信用证的使用方式 信用证的使用方式对受益人而言非常重要，对 此UCP600予以明确规范。UCP600第6条第2款 规定：“信用证必须表明其是以即期付款、延期 付款、承兑或是议付方式使用。”可见，信用证 的使用方式包括即期付款、延期付款、承兑或议 付。前三种方式为承付（Honor）。因此，信用 证必须清楚地规定哪种使用方式，而出口商审证 时必须特别注意。
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五、交单地点 交单地点是指受益人或提示人提示单据请求银行承付或议
付的地点。信用证项下的交单（提示）必须在信用证规 定的地点进行。对此，UCP600第6条第4款规定：“信 用证在某银行使用，该银行所在地就是交单（或提示） 的地点。信用证在任何银行使用，交单地点就是任何银 行所在地。除规定的交单地点外，开证银行所在地也是 交单地点。” 信用证一般都规定交单的地点。信用证在哪个银行使用， 该银行所在地就是交单的地点；所有信用证都可以开证 银行作为交单的地点。但以开证银行作为交单地点对受 益人风险较大，其风险完全由受益人自己承担。
有时信用证中规定，某些单据必须由 进口商等出具或签字，出口商才能办理 信用证项下的押汇。这种条款可以随时 解除开证银行的第一付款责任，违背了 信用证为银行信用的特点。
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五、信用证项下的付款时间不确定 有些信用证虽然承诺向出口商付款，但 何时付款则是不确定的。这些条款实际上 改变了信用证开证银行的责任，即开证银行 的第一性付款责任将被解除，因为出口商 发货后能否收回货款，不再取决于银行信用， 而完全取决于进口方的商业信用，这从根本 上违反了国际贸易惯例（UCP600）的规定。
审单(完整版).ppt
审单
.,
1
审核单据
JS6
单据的种类 审单尺度 交单的有关问题
审单的工作方法
指定银行对不符单据的处理方 法
开证行对不符单据的处理方法
.,
2
一、单据的种类
JS6
主要单据：商业发票、包装单(装箱单) 海运提单、 保险单
附属单据：海关发票、领事发票、 产地证明书、普惠制产地证、 商检证书、重量单、 尺码单
赔付地点 应符合信用证规定，一般应是目的港
.,
13
（二） 保险单据审核要点
12、日期 由于保险公司提供仓至仓服务，所以要求保险 手续在货物离开出口方仓库前办理，保险
单日期相应地填写货物离开仓库的日期，或至 少填写早于提单装运日期。
13、背书
买方如需转让海运提单，也需办理保险单据的 转让手续
14、保险单份数
.,
12
（二） 保险单据审核要点
7、装载运输工具 8、开航日期约于
在其后面空格填写提单装运日期，如果填写时不知准 确提单日期，可以填写准确提单日
期前后各 5天内的任何一天的估计日期 9、起讫地点 应填写“from装运港to目的港W／T（VIA）转运
港”，并与提单一致。
10、承保险别 11、赔付地点
.,
3
（一）海运提单审核要点
JS6
１、提单和签字要求
(1)提单正面必须注明承运人名称,没有注明
承运人名称的提单银行不能接受。可以加注、也
可不加注其身份是carrier字样。
(2) 提单签字人的要求
承运人自己签字；代理人代理（或代表）承运人
签字 ； 船长自己签字 ；代理人代理（或代表）
船长签字时，需要写明委托人，即船长的名字和
.,
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审核单据
JS6
单据的种类 审单尺度 交单的有关问题
审单的工作方法
指定银行对不符单据的处理方 法
开证行对不符单据的处理方法
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一、单据的种类
JS6
主要单据：商业发票、包装单(装箱单) 海运提单、 保险单
附属单据：海关发票、领事发票、 产地证明书、普惠制产地证、 商检证书、重量单、 尺码单
赔付地点 应符合信用证规定，一般应是目的港
.,
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（二） 保险单据审核要点
12、日期 由于保险公司提供仓至仓服务，所以要求保险 手续在货物离开出口方仓库前办理，保险
单日期相应地填写货物离开仓库的日期，或至 少填写早于提单装运日期。
13、背书
买方如需转让海运提单，也需办理保险单据的 转让手续
14、保险单份数
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（二） 保险单据审核要点
7、装载运输工具 8、开航日期约于
在其后面空格填写提单装运日期，如果填写时不知准 确提单日期，可以填写准确提单日
期前后各 5天内的任何一天的估计日期 9、起讫地点 应填写“from装运港to目的港W／T（VIA）转运
港”，并与提单一致。
10、承保险别 11、赔付地点
.,
3
（一）海运提单审核要点
JS6
１、提单和签字要求
(1)提单正面必须注明承运人名称,没有注明
承运人名称的提单银行不能接受。可以加注、也
可不加注其身份是carrier字样。
(2) 提单签字人的要求
承运人自己签字；代理人代理（或代表）承运人
签字 ； 船长自己签字 ；代理人代理（或代表）
船长签字时，需要写明委托人，即船长的名字和
信用证培训课件ppt(62张)
Unit 9 Letter of Credit 信用证
1
9.1 Introduction（简介）
目的：掌握如何申请开立信用证、或对信用证进行修改、延 期及相关的回复。
信用证（Letter of Credit）是国际贸易中最常用的支付方式， 不仅适用于个别交易，也适用于系列交易。信用证的开证 程序始于进口方。进口方通知开证行（Issuing Bank）开立 以出口方为受益人（Beneficiary）的信用证。信用证包含进 出口双方达成交易的详细内容。信用证开出后，由开证行 将信用证寄给出口方所在地的通知行（Notifying Bank）。 接到信用证后，银行和出口方会对信用证进行审核。根据 审核无误的信用证，出口方就可备货装运。装运后，出口 方就可以缮制符合信用证要求的单据，再据此向议付行 （Negotiation Bank）交单议付，取得货款。
到相关信 用证
6
In regard to
关于… In regard to your request for information, I
regret to inform you that I am unable to help you.
关于你需要情报的事，我遗憾地告诉你我没法帮助你。
With regard to hardness, the diamond is in a class by itself.
快开证 valid reason for further delaying the opening of the credit.（货已备妥多日，你方应立即开证，我们不 知道贵方有何合理理由迟迟不开证。）
9
改证或信用证展期信函的写作步骤及常见表达方式：
写作步骤
表达方式
（1） We wish to acknowledge receipt of the L/C No.3450 告诉对方 for the amount of USD5,000 covering your Order 已收到信 No.987.（你方987号订单项下金额5,000美元的3450
1
9.1 Introduction（简介）
目的：掌握如何申请开立信用证、或对信用证进行修改、延 期及相关的回复。
信用证（Letter of Credit）是国际贸易中最常用的支付方式， 不仅适用于个别交易，也适用于系列交易。信用证的开证 程序始于进口方。进口方通知开证行（Issuing Bank）开立 以出口方为受益人（Beneficiary）的信用证。信用证包含进 出口双方达成交易的详细内容。信用证开出后，由开证行 将信用证寄给出口方所在地的通知行（Notifying Bank）。 接到信用证后，银行和出口方会对信用证进行审核。根据 审核无误的信用证，出口方就可备货装运。装运后，出口 方就可以缮制符合信用证要求的单据，再据此向议付行 （Negotiation Bank）交单议付，取得货款。
到相关信 用证
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In regard to
关于… In regard to your request for information, I
regret to inform you that I am unable to help you.
关于你需要情报的事，我遗憾地告诉你我没法帮助你。
With regard to hardness, the diamond is in a class by itself.
快开证 valid reason for further delaying the opening of the credit.（货已备妥多日，你方应立即开证，我们不 知道贵方有何合理理由迟迟不开证。）
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改证或信用证展期信函的写作步骤及常见表达方式：
写作步骤
表达方式
（1） We wish to acknowledge receipt of the L/C No.3450 告诉对方 for the amount of USD5,000 covering your Order 已收到信 No.987.（你方987号订单项下金额5,000美元的3450
信用证知识课件-信用证项下制单审单
该项目列明开证申请人的银行。 50 ：Applicant： 必选项。应列明其完整的名称和详细的地址。 59：Beneficiary： 必选项。应列明其完整的名称和详细的地址。
10
MT700格式信用证的主要内容
32B：Currency Code，Amount： 必选项。跟单信用证的货币代码和金额。 CURRENCY USD AMOUNT 85.950,00 AUD,CAD,HKD,JPY,GBP,USD,EUR US$, J￥,￡ 39A：Percentage Credit Amount Tolerance 可选项。金额上下浮动最大允许范围，用百分比表示。 02/06， 10/10
5
MT700格式信用证的主要内容
20：Documentary Credit Number： 必选项。发报行的信用证编号。 23：Reference to Pre-Advice ： 可选项。 “PREADV/” 31 C：Date of Issue: 可选项。开证行开立跟单信用证的日期。 Application Header 1627 080127 NBFUAEAFADXB 5644 268881 080127
3
和信用证有关的部分SWIFT报文
1.MT700/701：跟单信用证的开立 Issue of a Documentary Credit
2.MT705：跟单信用证的预先通知 Pre-Advice of a Documentary Credit
3.MT707：跟单信用证的修改 Amendment of a Documentary Credit
单信用证统一惯例电子交单规则》，并于开证日生效。7Biblioteka MT700格式信用证的主要内容
UCPURR LATEST VERSION 跟单信用证遵循现时有效的巴黎国际商会制定的《ICC跟
10
MT700格式信用证的主要内容
32B：Currency Code，Amount： 必选项。跟单信用证的货币代码和金额。 CURRENCY USD AMOUNT 85.950,00 AUD,CAD,HKD,JPY,GBP,USD,EUR US$, J￥,￡ 39A：Percentage Credit Amount Tolerance 可选项。金额上下浮动最大允许范围，用百分比表示。 02/06， 10/10
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MT700格式信用证的主要内容
20：Documentary Credit Number： 必选项。发报行的信用证编号。 23：Reference to Pre-Advice ： 可选项。 “PREADV/” 31 C：Date of Issue: 可选项。开证行开立跟单信用证的日期。 Application Header 1627 080127 NBFUAEAFADXB 5644 268881 080127
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和信用证有关的部分SWIFT报文
1.MT700/701：跟单信用证的开立 Issue of a Documentary Credit
2.MT705：跟单信用证的预先通知 Pre-Advice of a Documentary Credit
3.MT707：跟单信用证的修改 Amendment of a Documentary Credit
单信用证统一惯例电子交单规则》，并于开证日生效。7Biblioteka MT700格式信用证的主要内容
UCPURR LATEST VERSION 跟单信用证遵循现时有效的巴黎国际商会制定的《ICC跟
信用证审核及制单
上海正朗商贸有限公司SHANGHAI ZHENGLANG TRADING CO., LTDKANGYUAN 103#, SHANGHAI, P.R.CHINA售货确认书邮政编码：200032 NO.:Post code：200032 DATE:传真：(21) 47156196Fax：(21) 47156193Tel：(21) 47156193TO MESSRS:谨启者：兹确认售予你方下列货品，其成交条款如下：Dear Sirs:LOADING PORT & DESTINATION:装运期限:TIME OF SHIPMEN:可分批及转船:ALLOWING TRANSHIPMENT AND PARTIAL SHIPMENT:保险:INSURANCE:付款条件:TERMS OF SHIPMENT:买方须于年月日前开出本批交易的信用证（或通知售方进口许可证号码），否则，售方有权不经过通知取消本确认书，或接受卖方对本约未执行的全部或一部分，或对因此遭受的损失提出索赔。
The buyers shall establish the covering Letter of Credit (or notify the Import License Number)before ,falling which the Seller reserves the right to rescind without further notice, or to accept whole or any part of this Sales Confirmation non-fulfilled by the Buyer, or, to lodge claim for direct losses sustained, if any.凡以CIF条件成交的业务，保额为发票价的110%，投保险别以售货确认书中所开列的为限，买方如果要求增加保额或保险范围，应于装船前经卖方同意，因此而增加的保险费由买方负责。
银行国内信用证业务PPT
银行国内信用证业务
• 国内信用证业务概述 • 国内信用证业务种类 • 国内信用证业务流程 • 国内信用证业务风险与防范 • 国内信用证业务案例分析
01
国内信用证业务概述
定义与特点
定义
国内信用证是银行开出的，用 于证明债务人在规定期限内履 行付款义务的信用支付工具。
银行信用
以银行信用为担保，保障交易 双方的权益。
提货担保
总结词
提货担保是指银行应进口商的申请，向承运人出具的 担保书，担保进口商将按照提单规定提取货物。
详细描述
提货担保是银行国内信用证业务中的另一种业务，指银 行应进口商的申请，向承运人出具担保书，担保进口商 将按照提单规定提取货物。在国际贸易中，进口商通常 需要向承运人提供担保，以确保其按照提单规定提取货 物。提货担保业务中，进口商向银行提交申请书和相关 单据，银行审核通过后出具担保书，承运人凭此担保书 放货给进口商。这种业务可以帮助进口商解决提取货物 的担保问题，加速货物流转。
货物销售风险
受益人在销售货物过程中，可能面临市场需求波动、产 品质量问题等风险，导致无法按期交货或收回应收账款 。
05
国内信用证业务案例分析
案例一：进口开证业务案例
要点一
总结词
要点二
详细描述
进口商通过向银行申请开立信用证，获得支付货款的保障 ，确保进口货物的安全及时收货。
进口商A与国外出口商B达成进口协议，A向国内某银行申 请开立信用证。银行审核后开出信用证，B凭借信用证要 求银行付款。A收货后向银行付款赎单，完成交易。
议付行风险
议付风险
议付行在议付信用证时，可能面临来自受益 人的欺诈风险。如果受益人提交的单据存在 虚假或伪造，议付行将面临巨大的损失。
• 国内信用证业务概述 • 国内信用证业务种类 • 国内信用证业务流程 • 国内信用证业务风险与防范 • 国内信用证业务案例分析
01
国内信用证业务概述
定义与特点
定义
国内信用证是银行开出的，用 于证明债务人在规定期限内履 行付款义务的信用支付工具。
银行信用
以银行信用为担保，保障交易 双方的权益。
提货担保
总结词
提货担保是指银行应进口商的申请，向承运人出具的 担保书，担保进口商将按照提单规定提取货物。
详细描述
提货担保是银行国内信用证业务中的另一种业务，指银 行应进口商的申请，向承运人出具担保书，担保进口商 将按照提单规定提取货物。在国际贸易中，进口商通常 需要向承运人提供担保，以确保其按照提单规定提取货 物。提货担保业务中，进口商向银行提交申请书和相关 单据，银行审核通过后出具担保书，承运人凭此担保书 放货给进口商。这种业务可以帮助进口商解决提取货物 的担保问题，加速货物流转。
货物销售风险
受益人在销售货物过程中，可能面临市场需求波动、产 品质量问题等风险，导致无法按期交货或收回应收账款 。
05
国内信用证业务案例分析
案例一：进口开证业务案例
要点一
总结词
要点二
详细描述
进口商通过向银行申请开立信用证，获得支付货款的保障 ，确保进口货物的安全及时收货。
进口商A与国外出口商B达成进口协议，A向国内某银行申 请开立信用证。银行审核后开出信用证，B凭借信用证要 求银行付款。A收货后向银行付款赎单，完成交易。
议付行风险
议付风险
议付行在议付信用证时，可能面临来自受益 人的欺诈风险。如果受益人提交的单据存在 虚假或伪造，议付行将面临巨大的损失。
第_九讲___信用证审单实务
二、信用证单据审核实例
仔细阅读下列信用证,并审核全套单据。 注明：单据于2005年6月15日提交，其 中发票两份，保险单两份正本，无背书 的正本提单三份。
（一）信用证
ADVISING BANK: THE BANK OF NEW YORK, INTERNATIONAL BANKING DEPARTMENT, NEW YORK, N. Y. SEQUENCE OF TOTAL 27:1/1 FORM OF DOC. CREDIT:40B: IRREVOCABLE DOC. CREDIT NUMBER: 21:050032 DATE OF ISSUE: 31C: 050501
(二)单据 1.汇票 (1)汇票正面
EXCHANGE FOR USD6,000.00 NEW YORK 15 JUNE 2005 AT 30 DAYS SIGHT OF THIS FIRST OF EXCHANGE(SECOND OF EXCHANGE BEING UNPAID) PAY TO THE ORDER OF OURSELVES THE SUM OF USD SIX THOUSAND ONLY. DRAWN UNDER L/C NO.050032 DATED ON 050501 TO: HENRY CLYDE PRECISION PARTS ELEANOR PYE MANAGER
（3）保险币别与信用证币别相同. (4)投保险别如规定所示(cover all the risks specified ): 对信用证规定的投保 险别不能漏保;若信用证未作规定,则可接 受载明任何险别的保险单据.
（5）保费和费率 通常事先印就“AS ARRANGED(按约 定)”字样，除非L/C另有规定，两者在保单 上可以不具体显示。保险费（PREMIUM） 通常占货价的比例为0.1%~0.3%左右。险 别不同，费率（RATE）不一（平安险的 费率约相当于一切险的1/3，水渍险约相当 于一切险的1/2）。
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1. 特别条款 Special Conditions 2. 开证行对议付行的批示 Instructions to
Negotiation Bank 3. 背批议付金额条款 Endorsement Clause 4. 索汇方法 Method of Reimbursement 5. 寄单方法 Method of Dispatching Documents 6. 开证行付款保证条款 Engagement
• 例3：合同规定：“Total Amount: USD20,000.00 CIFC3 Hamburg.”来证规定“USD20 000.00 CIF Hamburg”
审证的操作
--信用证审核的依据及其应用
• 审核信用证要遵循《UCP500》 《UCP500》是确保世界范围内将信用证作为可靠支付手段的准则，也是 各国银行处理结算业务必须遵循的基本准则。
• 例1：信用证应明确注明是可撤消或是不可撤消的；如无此项注明规定，应视为 不可撤消信用证；
• 例2：所有信用证均须规定一个到期日（Expiry Date）及一个付款、承兑的交单 地点（Expiry Location）。对议付信用证尚需规定一个议付交单地点，但自由 议付信用证除外。规定的付款、承兑或议付的到期日，将视为提交单据的到期日。 因此，信用证必须注明到期日，且到期地点最好为“In China”（或“In x x city, China”）。
审证操作要点
1. 开证银行的资信及信用证的有效性：要对不熟悉的银行进行 资信调查，加盖“印鉴符合”“信用证通知专用章”，如果 无法确认，则会在信用证通知书上注明“本信用证上签字无 法证实”或“我行无法确认信用证的表面真实性”（As we are unable to verifythe signature appearing on this credit… or we can not authenticate the signature appearing on this credit…）以提醒出口商注意。
• 例3：除规定一个交单到期日外，凡要求提交运输单据的信用证，还须规定一个 在装运日后按信用证规定必须交单的特定期限（Date for Presentation of Documents）。如未规定该期限，银行将不予接受迟于装运日期后21天提交的 单据。但无论如何，提交单据不得迟于信用证的到期日。一般而言，信用证规定 的交单到期日与装运日期应有一定合理的间隔（10 – 15 天）。
• 例1：合同规定：“Partial shipment and transshipment allowed”来 证规定“Partial shipment and Transshipment not allowed”
• 例2：合同规定：“Letter of Credit shall be available by draft(s) at sight…”来证规定“Draft(s) at 30 day’s sight.”
Destination 3. 装运期限 Latest Date of Shipment 4. 可否分批装运 Partial Shipment Allowed /
Not Allowed 5. 可否转运 Transshipment Allowed / Not
Allowed
信用证的内容 -- 6
其他须特别提示的问题
信用证的内容--4
关于货物的说明
1. 品名、货号和规格 Commodity Name, Article Number and Specification
2. 数量和包装 Quantity and Packing
3. 单价 Unit Price
信用证的内容 -- 5
关于运输的说明
1. 装货港 Port of Loading / Shipment 2. 卸货港或目的地 Port of Discharger or
/Undertaking Clause 7. 惯例适用条款 Subject to UCP Clause 8. 开证行签字 Signature
-- 审证的操作 信用证审核的依据及其应用
– 信用证的审核主要依据合同。----- 一般情况下， 如果信用证条款规定严于合同规定，作为出口商 要提出修改；如果信用证条款宽于合把握信用证的基本内容与排列格式
• 信用证分为信开和电开两种
信开 核对印鉴
电开
SWIFT
电传
密押
SWIFT
• Society Worldwide Interbank Financial Telecommunication
• 一个负责银行间资金调度系统的团体,在世界20多个国 家拥有1000多个银行,每天处理大约 250 000宗业务
– 信用证的号码 L/C Number – 开证日期 Date of Issue – 有效期和到期地点 Expiry Date and Place – 信用证金额 L/C Amount – 信用证当事人 Parties to L/C – 开证行 Issuing / Opening Bank – 通知行 Advising/ Notifying Bank – 开证申请人 Applicant – 受益人 Beneficiary – 单据提交期限/交单期限 Documents Presentation
MT700是信用证的固定格式，每个域均有固定的含 义，而且这种格式下的信用证，不必特殊说明就表示
该证必须遵循《UCP500》（Uniform Customs and Practice for Documentary Credit 跟单信用证统一惯例）
信用证的内容
一. 关于信用证本身的说明。
– 信用证的类型 Form of Credit --- revocable, irrevocable,
Period
信用证的内容
二. 关于汇票的说明
出票人 Drawer 付款人/受票人 Drawee 付款期限 Tenor 出票条款 Drawing Clause
信用证的内容
关于单据（单据种类、份数和具体要 求）的说明
1. 商业发票 Commercial Invoice 2. 提单 Bill of Lading 3. 保险单 Insurance Policy 4. 装箱单 Packing List 5. 产地证明 Certificate of Origin 6. 其他单据 Other Documents
Negotiation Bank 3. 背批议付金额条款 Endorsement Clause 4. 索汇方法 Method of Reimbursement 5. 寄单方法 Method of Dispatching Documents 6. 开证行付款保证条款 Engagement
• 例3：合同规定：“Total Amount: USD20,000.00 CIFC3 Hamburg.”来证规定“USD20 000.00 CIF Hamburg”
审证的操作
--信用证审核的依据及其应用
• 审核信用证要遵循《UCP500》 《UCP500》是确保世界范围内将信用证作为可靠支付手段的准则，也是 各国银行处理结算业务必须遵循的基本准则。
• 例1：信用证应明确注明是可撤消或是不可撤消的；如无此项注明规定，应视为 不可撤消信用证；
• 例2：所有信用证均须规定一个到期日（Expiry Date）及一个付款、承兑的交单 地点（Expiry Location）。对议付信用证尚需规定一个议付交单地点，但自由 议付信用证除外。规定的付款、承兑或议付的到期日，将视为提交单据的到期日。 因此，信用证必须注明到期日，且到期地点最好为“In China”（或“In x x city, China”）。
审证操作要点
1. 开证银行的资信及信用证的有效性：要对不熟悉的银行进行 资信调查，加盖“印鉴符合”“信用证通知专用章”，如果 无法确认，则会在信用证通知书上注明“本信用证上签字无 法证实”或“我行无法确认信用证的表面真实性”（As we are unable to verifythe signature appearing on this credit… or we can not authenticate the signature appearing on this credit…）以提醒出口商注意。
• 例3：除规定一个交单到期日外，凡要求提交运输单据的信用证，还须规定一个 在装运日后按信用证规定必须交单的特定期限（Date for Presentation of Documents）。如未规定该期限，银行将不予接受迟于装运日期后21天提交的 单据。但无论如何，提交单据不得迟于信用证的到期日。一般而言，信用证规定 的交单到期日与装运日期应有一定合理的间隔（10 – 15 天）。
• 例1：合同规定：“Partial shipment and transshipment allowed”来 证规定“Partial shipment and Transshipment not allowed”
• 例2：合同规定：“Letter of Credit shall be available by draft(s) at sight…”来证规定“Draft(s) at 30 day’s sight.”
Destination 3. 装运期限 Latest Date of Shipment 4. 可否分批装运 Partial Shipment Allowed /
Not Allowed 5. 可否转运 Transshipment Allowed / Not
Allowed
信用证的内容 -- 6
其他须特别提示的问题
信用证的内容--4
关于货物的说明
1. 品名、货号和规格 Commodity Name, Article Number and Specification
2. 数量和包装 Quantity and Packing
3. 单价 Unit Price
信用证的内容 -- 5
关于运输的说明
1. 装货港 Port of Loading / Shipment 2. 卸货港或目的地 Port of Discharger or
/Undertaking Clause 7. 惯例适用条款 Subject to UCP Clause 8. 开证行签字 Signature
-- 审证的操作 信用证审核的依据及其应用
– 信用证的审核主要依据合同。----- 一般情况下， 如果信用证条款规定严于合同规定，作为出口商 要提出修改；如果信用证条款宽于合把握信用证的基本内容与排列格式
• 信用证分为信开和电开两种
信开 核对印鉴
电开
SWIFT
电传
密押
SWIFT
• Society Worldwide Interbank Financial Telecommunication
• 一个负责银行间资金调度系统的团体,在世界20多个国 家拥有1000多个银行,每天处理大约 250 000宗业务
– 信用证的号码 L/C Number – 开证日期 Date of Issue – 有效期和到期地点 Expiry Date and Place – 信用证金额 L/C Amount – 信用证当事人 Parties to L/C – 开证行 Issuing / Opening Bank – 通知行 Advising/ Notifying Bank – 开证申请人 Applicant – 受益人 Beneficiary – 单据提交期限/交单期限 Documents Presentation
MT700是信用证的固定格式，每个域均有固定的含 义，而且这种格式下的信用证，不必特殊说明就表示
该证必须遵循《UCP500》（Uniform Customs and Practice for Documentary Credit 跟单信用证统一惯例）
信用证的内容
一. 关于信用证本身的说明。
– 信用证的类型 Form of Credit --- revocable, irrevocable,
Period
信用证的内容
二. 关于汇票的说明
出票人 Drawer 付款人/受票人 Drawee 付款期限 Tenor 出票条款 Drawing Clause
信用证的内容
关于单据（单据种类、份数和具体要 求）的说明
1. 商业发票 Commercial Invoice 2. 提单 Bill of Lading 3. 保险单 Insurance Policy 4. 装箱单 Packing List 5. 产地证明 Certificate of Origin 6. 其他单据 Other Documents