预开发票管理制度
发票流程管理制度范本
发票流程管理制度范本第一章总则第一条为了加强企业财务管理，规范发票的使用和保管，根据《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施条例、《中华人民共和国发票管理办法》等法律法规的规定，制定本制度。
第二条本制度适用于企业在采购、销售、费用报销等活动中涉及发票的管理工作。
第三条企业应建立健全发票管理制度，明确发票管理的职责、权限和程序，确保发票的合法、合规使用。
第二章发票的购买与领用第四条企业应向税务机关申请办理发票购买手续，购买符合国家税务机关规定的发票种类和数量。
第五条企业应指定专人负责发票的购买、领用和保管，建立发票领用登记制度，记录发票的购买、领用情况。
第六条企业员工如需使用发票，应向财务部门提出申请，经批准后由财务部门发放发票。
第七条企业应加强对发票购买、领用的监督，确保发票使用的合法性和合规性。
第三章发票的使用与保管第八条企业在发生销售、提供服务等活动时，应依法开具发票，并将发票交付给购买方或接受服务方。
第九条企业应按照税务机关的规定，如实填写发票内容，不得虚开发票，不得使用伪造、变造、盗窃、非法购买的发票。
第十条企业应建立健全发票保管制度，指定专人负责发票的保管，确保发票的安全、完整。
第十一条企业应加强对发票使用的监督，防止出现漏开发票、重复开发票、虚假报销等问题。
第四章发票的核销与存档第十二条企业应按照税务机关的规定，对已开具的发票进行核销，核销后及时将发票存档。
第十三条企业应建立发票存档制度，指定专人负责发票的存档工作，确保发票的完整、清晰。
第十四条企业应按照税务机关的要求，对存档的发票进行分类、编号，便于查询和管理。
第五章违规处理第十五条企业应加强对发票管理的监督和检查，对违反本制度的员工进行严肃处理，并报税务机关依法处理。
第十六条企业应建立健全内部控制制度，防范发票管理风险，确保企业财务报告的真实、准确、完整。
第六章附则第十七条本制度由企业财务部门负责解释和执行。
第十八条本制度自发布之日起生效，如有未尽事宜，企业可根据实际情况予以补充。
发票管理制度
发票管理制度一、总则1.为了加强财务管理和财务监督，规范公司销售发票的申领、开具、保管、发出、收回及采购发票的取得，保障发票的合法性、合规性及传递的及时性及可追溯性，维护公司的经济业务秩序，根据《中华人民共和国发票管理办法》，结合公司具体的情况，特制定本制度。
2.本制度所称发票，是指在购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动中，开具、收取的收付款凭证。
3.公司领购、开具、取得和保管发票的相关部门或个人，必须遵守本制度。
4.公司的财务中心为公司发票管理的主管部门，各有关部门应接受财务中心在发票管理上的指导、监督，主动配合财务中心做好发票管理工作，财务中心在发票管理上应该接受税务机关的管理、检查。
5.财务中心税务会计负责销售发票的申领、开具、保管、发放及跟踪收回等各个环节，负责采购发票的复核、归档；各业务部门和销售业务财务为销售发票的申请部门，负责发票申请的提交、发票的邮寄发出跟踪及发票交付确认资料的收回；财务中心流程管理部负责本政策的制定、修改及解释，监督本政策的执行。
二、适用范围公司总部和各分子公司。
三、发票管理1.发票的领购1.1发票的领购由财务中心税务会计根据发票使用情况，统一向税务机关申购。
1.2税务会计凭一证通在税务机关官方网站自助申购。
1.3税务会计需要建立完整的发票领用存登记簿，详细登记各种发票申领、领用和结存情况。
2.发票的开具2.1发票应按照以下要求开具：2.1.1项目齐全，与实际交易相符；2.1.2发票的购货人与付款账户信息一致；2.1.3字迹清楚，不得压线、错格；2.1.4发票联和抵扣联加盖发票专用章，印制清晰、完整；2.1.5全部联次一次填开，上下联内容和金额一致；2.1.6发票上开票人、收款人、复核人必须填写齐全；2.1.7开票内容仅限营业执照上注明的经营范围。
2.2按照税法相关规定，不同的付款方式，发票开具时点不尽相同。
结合本公司销售合同实际情况，特将本公司开票的时间节点确定如下：2.2.1经销商室内门、入户门、铝木门窗产品、五金、礼品销售订单：上月26号到本月25号期间发货的订单，在本月开票；2.2.2尚品宅配销售订单：预开发票，即在收到预收款的次月中旬将本月收到的货款开具完对应的销售发票；2.2.3生活家销售订单：生活家将订单产品验收入库后开具，每月23号开具当月1-15号生活家验收入库的订单，次月10号开具上个月16-30/31号生活家验收入库的订单；2.2.4工程项目订单：按照项目合同约定，结合甲方需求开具；2.2.5其他发票（培训费、品牌管理费等）：收款的当月开具。
发票管理制度和公示
发票管理制度和公示一、发票管理制度为了规范企业的财务管理行为，防范和打击虚开发票等违法行为，制定发票管理制度是企业必不可少的一项工作。
发票管理制度是企业日常经营管理中的一个重要环节，营业税法规定，所有纳税人在销售商品和提供劳务时，必须开具发票。
因此，建立健全的发票管理制度对于企业来说至关重要。
1. 发票种类按照国家税务局的规定，一般企业在开展经营活动时需要使用的发票主要有增值税专用发票、增值税普通发票、定额发票和机动车销售统一发票等几种。
各种发票的使用范围和规定不尽相同，企业在开具发票时需根据具体情况选择适合的发票种类。
2. 发票管理流程企业在开具和管理发票时，应建立完善的流程和制度，明确发票管理的各个环节，保证发票的真实、准确和规范。
具体流程如下：(1) 开具发票：企业在销售商品或提供劳务时，应根据涉及的交易金额和性质选择适当的发票种类进行开具，确保发票的准确性和合法性。
(2) 登记记录：开具发票后，企业应将发票信息及时登记记录到财务系统中，形成完整的财务凭证，以备查证。
(3) 发票核对：企业要做好对发票的核对工作，确保开具的发票内容与实际交易相符，避免发生发票差错。
(4) 发票存档：企业应妥善保管好所有开具和收到的发票，按照相关规定进行归档存档，做好发票的保密和保管。
(5) 发票报销：企业员工在使用业务发票报销时，应及时将发票提交财务部门进行审核和报销，确保发票的合法性和真实性。
(6) 发票销售：企业在销售发票时，应按照相关法规规定办理，确保发票的价格合理、来源真实，避免虚开发票等违法行为。
3. 发票管理责任企业内部应设立专门的发票管理部门或委托专业机构进行管理，明确发票管理的责任人员及其权责，并建立健全的内部控制机制，加强对发票管理工作的监督和检查。
同时，企业领导层应高度重视发票管理工作，强化对发票管理制度的落实和执行，确保发票管理工作的合规和有效。
4. 发票管理监督国家税务部门会定期对企业发票管理情况进行检查和监督，对发现发票管理不规范或违法行为的企业进行处罚和追责。
预开票管理制度
预开票管理制度一、总则为规范企业的财务管理，保证企业的合法合规运营，在税收政策的要求下，明确预开票管理制度。
预开票管理制度是为了规范企业的发票管理，建立健全的财务内控制度，防范发票管理风险，保证企业财务稳健运行，确保企业的纳税合规性。
本制度适用于企业的所有预开票行为。
二、预开票管理基本要求1. 遵循税收政策和法律法规的规定，确保预开票行为合法合规。
2. 严格执行内部发票管理制度，严禁私自预开发票。
3. 严格控制预开发票的审批权限，确保预开发票的合规性和真实性。
4. 加强预开发票的存档和管理，做好预开发票的查验和留存工作。
5. 开展内部员工的预开票管理培训，确保员工的预开发票行为符合规范和制度。
三、预开票管理流程1. 申请预开票（1）发票预开票由企业财务部门统一负责，业务部门需要提前填写《发票预开申请表》，并经主管领导审批，提交财务部门进行预开票申请。
（2）财务部门收到申请后，组织财务人员进行预开票查询，核实信息的真实性和准确性，然后进行预开票。
2. 预开票审批（1）财务部门收到预开票申请后，由财务主管进行审批，并将审批意见记录在《发票预开审批表》中。
（2）审批通过后，财务人员进行实际的发票预开票操作。
3. 预开票处理（1）财务人员根据审批的预开票申请，进行实际的发票预开操作，确保预开的发票信息真实准确。
（2）预开票完成后，将预开票信息及时记录在《发票预开记录表》中，并进行存档。
4. 预开票提交（1）财务部门将预开票的相关信息报送给税务局进行预开票的申请，按要求进行预开票信息提交。
（2）财务人员及时将预开票的信息和相关资料提交给税务局，确保预开票申请的及时性和完整性。
5. 预开票查验（1）预开票信息提交后，需要财务人员做好预开票信息的查验工作，确保提交的信息真实准确，符合税收政策的要求。
（2）对税务局的预开票审核意见及时进行响应和处理，确保预开票申请符合审批要求。
6. 预开票存档（1）财务部门对预开票信息和相关资料进行归档管理，建立健全的预开票档案，确保预开票信息的完整性和准确性。
公司发票开具管理制度及流程
第一章总则第一条为加强公司发票管理，规范发票开具行为，确保发票的真实性、合法性和有效性，根据《中华人民共和国发票管理办法》及相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部所有涉及发票开具的部门和人员。
第三条公司发票管理应遵循以下原则：1. 合法合规：严格遵守国家有关发票管理的法律法规，确保发票开具合法合规；2. 规范有序：建立完善的发票管理制度和流程，确保发票开具有序进行；3. 安全保密：加强发票安全管理，确保发票信息不被泄露；4. 责任明确：明确发票开具责任，确保发票开具责任到人。
第二章发票领用第四条发票统一由公司财务部到税务机关领购，并由专人负责保管。
第五条领用发票时，需填写《发票领用申请单》，经部门负责人审批后，方可领用。
第六条领用发票时，应详细记录领用日期、数量、发票起止号、经手人等信息，并妥善保管《发票领用申请单》。
第三章发票开具第七条发票开具必须在发生经营业务确认收入时进行，不得提前开具或滞后开具。
第八条发票开具应严格按照以下要求进行：1. 逐栏、全部联次一次性如实开具，要求项目齐全、内容真实、字迹清楚，并加盖单位财务专用章或发票专用章；2. 不得转借、转让、拆本使用发票，不得自行扩大专业发票使用范围；3. 不得要求变更用途和金额，严格按照规定时限、号码顺序开具。
第九条发票开具后，应及时将发票存根联粘贴在《发票开具登记簿》上，并定期向主管税务机关报告发票使用情况。
第四章发票保管第十条发票的存放和保管应严格按照税务机关的规定办理，不得丢失和擅自损毁。
第十一条发票的保管责任落实到人，定期对保管情况进行检查，确保发票安全。
第五章红字增值税电子专用发票开具第十二条公司实行增值税专用发票电子化的新办纳税人，发生销货退回、开票有误、应税服务中止、销售折让等情形，需要开具红字电子专票的，按照以下规定执行：1. 购买方已将电子专票用于申报抵扣的，由购买方在增值税发票管理系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》，填开《信息表》时不填写相对应的蓝字电子专票信息；2. 购买方未将电子专票用于申报抵扣的，由销售方在发票管理系统中填开并上传《信息表》，填开《信息表》时应填写相对应的蓝字电子专票信息；3. 税务机关通过网络接收纳税人上传的《信息表》，系统自动校验通过后，生成带有红字发票信息表编号的《信息表》，并将信息同步至纳税人端系统中；4. 销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字电子专票，在发票管理系统中以销项负数开具。
公司开具发票的规章制度
公司开具发票的规章制度1. 背景为了规范公司的财务管理和发票开具流程，提高财务工作效率，确保发票开具的准确性和合规性，特制定本规章制度。
2. 适用范围本规章制度适用于公司所有部门和员工，包括财务部门、销售部门、采购部门等。
3. 发票开具的目的发票开具是为了确保公司获得相应的收入，并记录业务交易的真实性和准确性。
发票作为合法计税凭证，对公司纳税和财务报表具有重要意义。
4. 发票种类公司根据税法规定，开具以下种类的发票：•增值税普通发票•增值税专用发票•普通发票•电子发票5. 发票申请与开具流程5.1 发票申请流程1.销售部门根据合同、订单等相关文件提前预估协商所需开具的发票种类和金额，并将信息填写至发票申请表。
2.销售部门将发票申请表交至财务部门审批。
3.财务部门审批发票申请表，确认开具发票的合规性、准确性和合理性。
4.财务部门通过财务系统生成相应的发票申请单，并将发票申请单审核通过。
5.2 发票开具流程1.财务部门收到发票申请单后，根据申请单信息，通过财务系统生成相应的发票。
2.财务部门将发票打印出来，并进行盖章、编号等处理。
3.财务部门将发票交付给申请发票的员工或部门。
4.员工或部门核对发票内容和金额是否准确，如有问题及时与财务部门沟通并予以修改。
5.财务部门保留开具的发票副本，并将原始发票归档妥善保管。
6. 发票记录和报销6.1 发票记录1.公司每笔发票开具后，财务部门需将发票信息录入财务系统，并进行备份。
2.发票记录包括发票号码、开票日期、购买方名称、金额、税额等重要信息。
3.发票记录需要按照时间先后顺序进行归档，确保记录的完整性和可追溯性。
6.2 发票报销1.员工在发生报销费用时，需向财务部门提交相关发票，并填写报销申请表。
2.财务部门核对报销申请表和发票信息的准确性，并根据公司相关报销政策进行审核。
3.符合报销条件的发票，财务部门按照报销政策进行报销操作，并将款项返还给员工。
7. 监督和风险控制7.1 监督责任1.公司内设发票管理监督小组，负责对发票开具流程进行监督和审核。
发票管理制度公开
发票管理制度公开一、总则为规范公司的发票管理工作，保障公司财务的安全和合规运作，制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司内部所有发票管理工作人员和相关岗位的人员。
三、基本原则1. 严格依法依规开具发票，严禁乱签乱用发票。
2. 发票管理工作人员要做到遵纪守法、廉洁自律、诚实守信，确保发票的合法、规范使用。
3. 发票管理工作要依法合规，做到真实、准确、规范。
四、发票种类及要求1. 纳税发票：包括增值税普通发票、增值税专用发票等。
使用时要严格遵守税法规定，确保开具的发票真实、准确，符合税法规定。
2. 其他发票：包括运输发票、收据、凭证等。
使用时要准确填写，确保真实有效。
五、发票开具1. 发票开具必须按规定程序进行，需经过严格的审核程序，确保发票的真实准确性。
2. 发票开具的金额、单位、项目等要与实际交易一致，不能虚报、变造。
3. 开具发票的人员必须进行身份验证，确保身份真实有效。
六、发票领用1. 发票领用必须经过严格审核程序，领用人员必须具备相关资质，并进行备案登记。
2. 领用发票必须按规定时间和数量使用，不得私自挪用、超领发票。
3. 领用发票必须做到安全保管，严禁发生遗失、损坏等情况，一旦发生必须及时报告相关部门，并进行登记备案。
七、发票使用1. 发票使用必须在规定时间内，按照相关规定使用，并正确填写相关信息，确保发票的真实性和有效性。
2. 发票使用不得出现开错发票、错报金额等错误，确保发票的正确性。
3. 发票使用不得出现错报错领、挪用发票等行为，一经发现将严肃处理。
八、发票登记1. 发票登记要做到及时、准确、完整，确保发票的有效使用和管理。
2. 发票登记要按照规定程序进行，是否齐全、准确，必须经过审核确认后方能使用。
3. 发票登记要做好相应的备案工作，确保执法检查时能够提供相关证据和材料。
九、发票报销1. 发票报销必须依法合规，必须与实际交易一致，不能虚报或变造。
2. 发票报销必须符合公司的相关规定和流程，经过审批程序后才能进行报销。
发票管理制度及章程
发票管理制度及章程第一章总则第一条为了规范和加强公司的发票管理工作，保障公司的财务安全和稳定，制定本章程。
第二条发票管理制度及章程是公司财务管理的重要组成部分，适用于公司内所有与发票管理相关的工作。
第三条公司发票管理应遵循依法、规范、严格、透明的原则，加强内部控制，防范和纠正违法违规行为。
第四条公司应当建立健全的发票管理组织机构，明确各级管理人员的责任和权限，加强发票管理的监督和检查。
第五条公司应当加强发票管理的培训和教育，提高员工的发票管理意识和能力，确保发票管理工作的稳定和高效进行。
第二章发票种类及使用范围第六条公司应当按照国家有关规定，合法申领和使用各类发票，包括增值税发票、普通发票等。
对于公司开具的各类发票都应当符合法定要求，确保发票真实合法有效。
第七条公司开具的增值税发票应当按照国家税务总局的规定办理，确保发票号码、开具日期、金额等信息准确无误。
第八条公司使用的普通发票应当合法合规，不得私自出售或转让，否则将按照规定进行处理。
第九条公司应当对发票种类及使用范围进行规范管理，不得擅自使用或变相使用不属于本公司的发票。
第三章发票管理流程第十条公司应当建立完善的发票管理流程，包括发票的申领、存储、开具、登记、核对、归档等环节。
第十一条发票管理流程应当由专人负责，严格按照规定操作，确保每一笔发票都能够清晰、完整、准确地记录和管理。
第十二条公司应当建立健全的发票管理台账，对申领、使用、销售、报废等情况进行详细记录，确保发票管理的安全和稳定。
第十三条公司应当建立健全的发票管理制度，对各部门的发票管理工作进行定期检查和复核，及时发现和处理问题。
第四章发票管理责任第十四条公司各级管理人员应当加强对发票管理工作的监督和指导，确保发票管理规范有序。
第十五条公司应当建立健全的内部控制机制，对发票管理工作进行全面规范的管理和监督，及时纠正违规行为。
第十六条公司应当建立健全的发票管理考核制度，对各部门的发票管理工作进行绩效评估，确保发票管理工作的高效运行。
发票管理制度(2024两篇)
发票管理制度（二）发票管理制度（二）一、背景介绍二、具体操作1. 发票申领（1）财务部门应根据实际情况预估下一段时间内所需的发票数量，并向税务局申请发票资源。
（2）发票资源到货后，财务部门应按照发票项目分类并编号进行统一存放。
（3）发票的领用申请应详细填写领用部门、数量、用途等相关信息，并由申请部门负责人签字确认。
（4）财务部门核对申请人的身份和领用事由后，将发票按照领用部门和用途进行发放。
2. 发票使用（1）领用发票的部门应妥善保管，确保发票的安全性和完整性，并按照规定的用途和范围使用。
（2）在开具发票时，应确保填写准确的内容，包括发票代码、发票号码、开票日期、购买方名称、纳税人识别号等核心要素。
（3）开具发票时，应认真核对购买方信息的准确性，如有变更，应及时更新并记录。
（4）在发票金额方面，应按照实际交易金额填写，不得虚增或虚减，确保发票金额与实际交易金额一致。
（5）领用发票的部门在使用完毕后，应及时填写发票的使用情况，并报备给财务部门。
3. 发票核销和归集（1）销售方在接收到购买方开具的发票后，应进行核对，并记录核销情况，确保发票的真实性和有效性。
（2）购买方在收到开具的发票后，应进行核对，并记录核销情况，确保发票的真实性和有效性。
（3）每个月底，财务部门应对所有已开具和收到的发票进行归集和核对，确保发票流程的完整性和准确性。
（4）发票核销情况和归集记录应及时上传至公司财务系统进行备查并留存备查。
三、注意事项1. 发票的安全性（1）发票是重要的财务凭证，必须妥善保管，防止遗失和损坏。
（2）领用发票的人员应承担保密责任，不得私自转借或丢失，如有发现，应立即上报财务部门。
2. 发票的准确性（1）发票的填写应准确无误，避免出现错漏和误填情况。
（2）发票金额应与实际交易金额一致，不得虚增或虚减。
3. 发票的合规性（1）发票的开具应符合税务局的要求和规定。
（2）发票的存储和归集应按照税务局的要求进行，确保备查和查询的方便性。
发票管理制度[4]
发票管理制度一、背景和目的为了规范企业的发票管理，提高财务管理效率，防止财务风险，制定本发票管理制度。
本制度的目的是明确发票管理的流程、权限和责任，确保发票的真实性、合法性和准确性，保障企业的财务安全。
二、适用范围本发票管理制度适用于公司内部所有与发票相关的工作，包括开具发票、收取发票、存档管理等。
三、发票管理流程1. 开具发票流程1.1 开票申请：销售部门在销售完成后，向财务部门提交开票申请。
开票申请包括发票类型、开票金额、客户信息等。
1.2 发票审核：财务部门收到开票申请后，进行发票审核。
审核内容包括核对销售记录、客户付款情况等。
1.3 发票开具：通过审核的开票申请，财务部门进行发票开具。
开具发票时，必须确保发票的信息准确无误。
1.4 发票交付：发票开具完成后，销售部门负责将发票交付给客户，并做好相关记录。
2. 收取发票流程2.1 发票收取：采购部门在与供应商完成交易后，负责收取发票。
收到发票后，采购部门需及时将发票交给财务部门。
2.2 发票登记：财务部门收到发票后，进行发票登记。
登记内容包括发票类型、开票金额、供应商信息等。
2.3 发票审核：财务部门对收到的发票进行审核，核对与采购记录的一致性。
2.4 发票存档：审核无误后，财务部门将发票存档。
发票存档需按照一定的顺序和分类进行，便于查找和管理。
3. 发票管理流程责任分工3.1 发票开具责任：财务部门负责发票的开具流程，包括审核、开具、交付等。
3.2 发票收取责任：采购部门负责发票的收取流程，包括收取、登记、审核等。
3.3 发票存档责任：财务部门负责发票的存档工作，确保发票存档的准确性和完整性。
四、权限管理1. 开具发票权限1.1 销售部门：销售部门负责向财务部门提交开票申请，并提供相关的销售记录和客户信息。
1.2 财务部门：财务部门负责审核开票申请，开具发票，并将发票交付给销售部门。
2. 收取发票权限2.1 采购部门：采购部门负责收取供应商发来的发票，并将发票交给财务部门。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
预开发票管理办法
发票是指在购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动中，开具、收取的收付款凭证。
它是付款方的购物凭证，是纳税人经济活动的重要商事凭证，也是财政、税收、审计等部门进行财务税收检查的重要依据。
为了规范公司发票的开具和管理，督促合同的执行和收款，及时确认收入，特制定本管理办法。
一、部门申请人因业务需要开发票的，先填写“预开发票申请单”。
要求填写规范、工整清晰，不得涂改，挖补。
二、填写说明
“付款方全称”：填写付款方营业执照核准的名称；
“付款方税号”：付款方纳税识别号码；
“工程项目名称”：实际的工程项目名；
“结算项目”：具体的结算项目：如设计费、装修费等；
“合同编号”：对于有工程合同的，填写合同编号；
“开票金额”：金额前面有空位的，用“×”注销，后面的写“零”；
“发票开具后寄往”：需要邮寄的，请写清楚邮寄地址，收件人等信息。
三、填写完整后，经总经理签字核准，可以到财务出纳处开具发票，并将该单据留存在财务部。
四、申请人将预开发票交付款方单位后，应当督促对方单位及时（一个月内）将发票款解付财务处。
五、相应发票款在一个月内没有到帐，对方确有困难无法支付或无法在可预见的短时期内支付的，申请人应及时向对方索回已开具的发票，交还财务处，否则，一切后果由申请人承担。
六、对同一个收款事项，开发票之前开过收据又开发票的，将之前的收据交还回财务部。
七、本管理办法自总经理批准公布之日起执行，不完善之处另行文补充规定，凡与本规定不一致的，以本管理办法为准。
八、本管理办法由公司财务部负责解释。
上海豪狮装饰设计工程有限公司
二零一零年八月
预开发票（收据）申请单
申请日期：年月日。