公司采购与付款流程财务管理制度方案
集团财务报销、付款管理流程制度
集团财务报销、付款管理流程制度（经典版）编制人：__________________审核人：__________________审批人：__________________编制单位：__________________编制时间：____年____月____日序言下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。
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财务采购制度及流程
财务采购制度及流程财务采购制度及流程一、制度概述财务采购制度及流程是为了确保企业在采购过程中的财务管理能力和合规能力，规范财务采购行为，减少风险，保证企业财务的安全与稳定。
该制度适用于企业内部所有财务采购活动。
二、流程梳理1. 采购需求确认：财务部门与相关部门共同确定需求，并制定采购计划和采购预算。
2. 供应商选择：根据需求，财务部门确认供应商名单，并进行详细评估，包括供应商信用状况、产品质量、服务水平等因素，并与相关部门进行沟通确认。
3. 编制采购合同：财务部门与供应商协商确定采购合同内容，确保合同包含足够的保障措施。
合同条款应明确货物或服务的规格、数量、价格、质量标准等，以及交付和付款条件等。
4. 采购执行：采购部门按照采购合同的约定进行采购，并进行货物验收和质量检测，确保采购的货物或服务符合合同约定的要求。
5. 付款审核：财务部门对经过验收和检测的货物或服务进行审核，并核实是否达到付款条件。
财务部门根据合同约定的付款方式进行付款，确保资金的安全和准确性。
6. 财务登记和归档：财务部门对采购合同、付款凭证等相关文件进行登记和归档，确保相关财务进程的记录和保存。
三、制度要求1. 透明公开：财务采购流程应公开透明，确保程序合规性，提供必要的商业机密保护，防止信息流失造成损失。
2. 内部控制：财务部门应对采购流程进行内部控制，确保流程的合规性和风险控制能力，减少财务风险的发生。
3. 多级审批：财务采购流程中，对于重要的采购项目，应设置多级审批机制，确保决策的合理性，减少偏差和损失。
4. 风险管理：财务部门应建立风险管理机制，对采购过程中可能出现的风险进行评估和管理，确保采购的安全性和可行性。
四、制度执行财务采购制度由公司领导层进行制定，由财务部门具体负责执行，确保流程的规范和制度的执行。
在制度执行过程中，应建立相应的监督和考核机制，对财务采购流程的执行情况进行定期检查和评估，对存在的问题进行整改和改进。
购销财务管理制度
一、目的为加强公司购销业务的管理，规范财务行为，确保公司资产的安全、完整和有效利用，提高购销业务的效益，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司所有购销业务及与之相关的财务活动。
三、职责分工1. 财务部负责购销业务的财务管理，包括账务处理、报表编制、资金管理等。
2. 采购部门负责购销业务的采购、验收、入库等工作。
3. 销售部门负责购销业务的销售、出库、回款等工作。
4. 仓储部门负责货物的保管、盘点等工作。
四、购销业务流程1. 采购流程（1）采购部门根据公司生产经营需要，编制采购计划。
（2）采购部门选择供应商，进行询价、比价，确定采购价格。
（3）采购部门与供应商签订采购合同，明确采购数量、质量、价格、交货时间等。
（4）采购部门将采购合同报财务部审核，确认无误后，办理付款手续。
（5）采购部门将货物验收合格后，通知仓储部门入库。
2. 销售流程（1）销售部门根据客户需求，编制销售计划。
（2）销售部门与客户签订销售合同，明确销售数量、质量、价格、交货时间等。
（3）销售部门将销售合同报财务部审核，确认无误后，办理收款手续。
（4）销售部门将货物出库，通知仓储部门。
（5）销售部门负责回款，确保资金安全。
五、财务管理制度1. 严格审核购销合同，确保合同内容完整、准确，避免合同风险。
2. 购销业务发生时，及时办理相关手续，确保财务数据的真实、准确、完整。
3. 严格执行审批制度，对大额购销业务进行集体审议，确保决策的科学性。
4. 加强库存管理，定期盘点，确保库存数据的准确性。
5. 严格执行费用报销制度，合理控制费用支出。
6. 加强应收账款管理，定期催收，降低坏账风险。
7. 严格执行纳税申报制度，确保公司依法纳税。
六、监督检查1. 财务部定期对购销业务进行审计，确保业务流程的合规性。
2. 公司领导对购销业务进行定期检查，发现问题及时整改。
3. 对违反本制度的行为，视情节轻重给予警告、罚款、降职等处分。
七、附则本制度自发布之日起施行，原有相关规定与本制度不一致的，以本制度为准。
供应商付款规章制度范本
第一章总则第一条为规范本公司的供应商付款行为，保障公司资金安全，提高财务管理水平，确保供应链的稳定运行，特制定本制度。
第二条本制度适用于本公司与供应商之间的付款活动，包括但不限于商品采购、服务采购等。
第三条本制度遵循合法、合规、高效、安全的原则。
第二章付款流程第四条供应商付款申请1. 采购部门根据采购计划与供应商签订采购合同，明确付款条件、付款时间等。
2. 采购部门在采购合同签订后，向财务部门提交付款申请，包括但不限于合同、订单、发票、验收报告等。
第五条付款审核1. 财务部门收到付款申请后，对以下内容进行审核：（1）合同内容是否符合公司规定；（2）发票内容是否完整、真实；（3）验收报告是否齐全；（4）付款金额是否符合合同约定；（5）付款时间是否符合合同约定。
2. 审核过程中，如发现异常情况，财务部门应立即通知采购部门进行核实。
第六条付款执行1. 审核通过后，财务部门将付款申请提交给总经理审批。
2. 总经理审批通过后，财务部门按照审批意见办理付款手续。
第三章付款方式第七条付款方式包括但不限于以下几种：1. 银行转账；2. 支票；3. 现金支付；4. 信用支付（如预付款、分期付款等）。
第八条付款方式的选择应根据合同约定、供应商要求、公司财务状况等因素综合考虑。
第四章付款时间第九条付款时间按照合同约定执行，如合同未约定，以下为参考标准：1. 商品采购：货到付款，或验收合格后付款；2. 服务采购：服务完成且验收合格后付款；3. 预付款：合同签订后，按照合同约定比例支付；4. 分期付款：按照合同约定的时间和比例支付。
第五章监督与考核第十条本公司财务部门负责对供应商付款制度的执行情况进行监督，确保付款流程合规、高效。
第十一条采购部门、财务部门及其他相关部门应定期对供应商付款情况进行考核，考核结果作为部门及个人绩效评定的依据之一。
第六章附则第十二条本制度由财务部门负责解释。
第十三条本制度自发布之日起实施，原有相关规定与本制度不一致的，以本制度为准。
公司采购财务管理制度
第一章总则第一条为加强公司采购管理，规范采购行为，提高采购效率，确保采购质量，降低采购成本，保障公司资金安全，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司各部门、各项目及所有参与采购活动的员工。
第三条公司采购活动应遵循公开、公平、公正、择优的原则，严格执行国家法律法规和公司相关规定。
第二章采购计划与审批第四条各部门根据年度工作计划和实际需求，编制采购计划，经部门负责人审核后报财务部门。
第五条财务部门对采购计划进行审核，确保采购项目符合公司发展战略和预算要求。
第六条采购计划经公司领导审批后，由财务部门下达采购通知。
第三章供应商选择与管理第七条供应商选择应遵循公开招标、邀请招标、竞争性谈判、单一来源采购等原则。
第八条财务部门负责建立供应商名录，定期对供应商进行评估，筛选优质供应商。
第九条供应商信息包括：供应商名称、法定代表人、注册资本、资质证书、业绩、信誉等。
第十条供应商应具备以下条件：（一）具有独立法人资格；（二）具备良好的商业信誉；（三）拥有相应的产品或服务；（四）具备较强的履约能力。
第四章采购合同管理第十一条采购合同由财务部门负责起草，合同内容应包括采购项目、数量、价格、交货时间、付款方式、违约责任等。
第十二条采购合同经公司领导审批后，由财务部门与供应商签订。
第十三条采购合同签订后，财务部门应及时将合同文本存档，并报送相关部门备案。
第五章采购付款与报销第十四条采购付款应严格按照合同约定执行，遵循先付款、后验收的原则。
第十五条采购报销应提供以下资料：（一）采购合同；（二）验收报告；（三）发票；（四）付款凭证。
第十六条财务部门对采购报销进行审核，确保报销手续齐全、真实、合法。
第十七条采购报销经财务部门审核通过后，由财务部门办理付款手续。
第六章监督与检查第十八条公司设立采购监督管理小组，负责对采购活动进行监督与检查。
第十九条采购监督管理小组定期或不定期对采购活动进行审计，发现问题及时报告公司领导。
第二十条对违反本制度的行为，公司将依法进行处理，并追究相关责任人的责任。
采购及付款管理制度
采购及付款管理制度采购及付款管理制度是企业内部对采购和付款流程进行规范和管理的一套制度。
它旨在确保企业采购活动的合规性、高效性和透明度，同时保障企业利益，防止资金浪费和风险发生。
本文将从采购流程、采购审批、供应商评估、付款流程等方面进行详细介绍。
一、采购流程1.采购需求确认：各部门根据实际需要，将采购需求以书面形式提交采购部门。
2.供应商选择：采购部门根据内部设定的供应商评估标准，选择合适的供应商，并签订合同。
3.采购合同签订：采购部门与供应商签订采购合同，并注明交付日期、价格、数量、质量要求等具体条款。
4.采购审批：采购部门将采购合同和相关资料提交给财务部门进行审批。
财务部门对采购金额和付款方式进行审核。
5.采购执行：供应商按照合同约定的交付日期和质量要求供货。
6.质量检验：采购部门对货物进行质量检验，确保符合要求。
7.入库管理：合格的货物由仓库进行入库管理，进行正确的库存和财务账务处理。
二、采购审批1.采购金额审批：采购部门根据采购金额的大小，确定审批权限的层级，金额超过一定数额需经过高层领导审批。
2.采购合同审批：采购部门根据合同的金额和条款，提交给财务部门进行审批和确认。
3.采购计划审批：采购部门根据公司的资金情况和采购需求，制定采购计划，经过相关部门的审批后才能实施。
三、供应商评估1.供应商选择标准：企业制定供应商评估标准，包括供应商的信誉度、资金实力、生产能力、产品质量、售后服务等方面的要求。
2.供应商评估体系：企业建立供应商评估的体系和流程，对供应商进行定期评估和监测，并对其进行分类管理。
3.供应商绩效考核：企业对供应商的绩效进行评估，包括交货准时率、质量合格率、服务满意度等指标，并据此对供应商进行奖惩。
四、付款流程1.付款申请：采购部门根据合同约定和货物质量检验结果，提交付款申请单给财务部门。
2.付款审批：财务部门对付款申请单进行审批和审核，确保付款符合合同约定和财务规定。
3.付款执行：财务部门按照付款申请单的内容和金额，与供应商进行付款的确认和办理。
工程付款采购财务制度
工程付款采购财务制度一、目的和原则本制度旨在规范工程项目的付款和采购流程，确保资金使用的合法性、合理性，防范财务风险，提高资金使用效率。
所有参与项目的单位和个人必须遵守以下原则：- 公平公正：确保所有供应商在同等条件下公平竞争，不得有任何形式的歧视性做法。
- 透明高效：所有付款和采购活动应公开透明，保证流程的高效运转。
- 合规合法：遵循国家相关法律法规和行业标准，确保所有操作合法合规。
二、组织结构与职责1. 项目管理部门：负责制定项目计划，审核确认采购需求，监督采购过程。
2. 采购部门：负责执行采购计划，组织招标投标，签订合同，管理供应商。
3. 财务部门：负责审核支付申请，管理资金流向，进行财务记录和报表编制。
三、采购流程1. 需求确认：项目管理部门根据工程进度提出采购需求，并提交给采购部门。
2. 市场调研：采购部门对市场进行调研，选择合适的供应商和产品。
3. 招标投标：公开招标，邀请合格供应商参与投标。
4. 合同签订：中标供应商确定后，与其签订采购合同，明确货物或服务的质量、价格、交付时间等条款。
5. 交付验收：供应商按合同要求交付货物或服务，项目管理部门进行验收。
6. 付款申请：验收合格后，采购部门向财务部门提交付款申请。
7. 财务审核：财务部门审核相关单据和合同，确认无误后安排付款。
四、付款管理1. 付款条件：付款需满足合同约定的条件，包括验收合格、发票齐全等。
2. 付款方式：根据合同规定和项目实际情况，选择银行转账、支票支付等支付方式。
3. 付款时限：按照合同约定的时间进行付款，逾期需说明原因并及时处理。
五、监督与考核1. 定期审计：财务部门应定期对采购和付款情况进行审计，确保资金使用的正确性和合规性。
2. 绩效考核：对采购和付款流程的效率和效果进行评估，作为相关人员绩效的一部分。
3. 违规处理：对于违反制度规定的行为，应依据情节轻重进行处理，严重者可追究法律责任。
六、附则本制度自发布之日起实施，由项目管理部门负责解释。
财务管理制度及支付流程
为规范公司财务管理工作，确保财务活动的合规性、合法性和有效性，提高财务管理水平，保障公司财务安全，特制定本制度。
二、财务管理职责1. 财务部门负责制定、实施和监督本制度的执行。
2. 各部门负责按照本制度要求，做好本部门的财务管理工作。
三、财务管理制度1. 预算管理（1）各部门应根据公司发展战略和经营目标，编制年度财务预算，经财务部门审核后，报公司领导审批。
（2）财务部门对预算执行情况进行监督，确保预算目标的实现。
2. 收入管理（1）建立健全收入管理制度，确保收入的真实、准确、完整。
（2）严格执行收入确认、计量和报告程序，确保收入及时、足额入账。
3. 支出管理（1）建立健全支出管理制度，严格控制支出，确保支出合理、合规。
（2）严格执行支出审批流程，确保支出符合公司利益。
4. 资金管理（1）建立健全资金管理制度，确保资金安全、高效运作。
（2）加强对资金收支的监控，确保资金使用合理、合规。
5. 会计核算与监督（1）严格执行会计准则和会计制度，确保会计信息真实、完整。
（2）加强对会计核算和财务报表的审核，确保财务报表准确、及时。
6. 财务报告与信息披露（1）按照规定的时间和格式编制财务报告，及时披露财务信息。
（2）确保财务报告真实、准确、完整，维护公司利益。
四、支付流程1. 采购申请（1）各部门根据实际需要，填写《采购申请单》，经部门负责人审批后，报财务部门。
（2）财务部门对采购申请进行审核，确认无误后，将《采购申请单》报送采购部门。
2. 采购合同签订（1）采购部门根据《采购申请单》与供应商签订采购合同。
（2）采购合同需经财务部门审核，确保合同条款符合公司利益。
3. 付款申请（1）供应商根据采购合同，提交《付款申请单》。
（2）财务部门对《付款申请单》进行审核，确认无误后，报送公司领导审批。
4. 付款审批（1）公司领导对《付款申请单》进行审批，审批通过后，财务部门办理付款手续。
（2）财务部门在办理付款手续前，应核实供应商提供的发票、合同等凭证是否齐全、真实。
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公司采购与付款流程财务管理制度方案
（2）低值易耗品、固定资产采购：
第一步：请购：按公司规定走釆购流程，部门经理应控制是否超过预算。
第二步：下定单：同上
第三步：收货验收：IQC收货,请购人领货并验收并领货。
第四步：收发票：同上
第五步：请款：釆购按(1)请款
第六步：财务审核付款
四、具体业务的票据操作指南：
（一）材料采购：分为国内采购业务、进口采购业务。
（1）国内采购业务：
要求单据：PO、收货单（对方送货单）、发票、请款单。
（a）要求请款单供应商名称或代码与发票和PO上的完全一致。
（b）要求发票上的每个原料的数量与送货单上的一致、且不得高于PO上的数量。
（c）要求发票上的每个原料的单价与PO上的一致或低于PO单价。
如果PO约定的付款条件和付款方式请款单应与其一致、总金额与发票一致或低于发票。
请款人认为以上有差异的应在请款时说明,如不说明的视为同意。
（2）进口采购业务：
要求单据：PO、收货单（对方送货单）、发票、报关单、请款单。
具体要求适用国内采购业务要求，拆定单不得低于报关单所列金额，
如高于报关单金额可以填二张请款单一张按报关单金额，另一张用于补付无报关单等特殊情况的付款。
（二）固定资产采购：
业务流程使用单据：使用单位必须提供请购单PR、CEAR（二千美元及以上的）。
具体参见我司《固定资产管理办法》
业务流程：请购、批准、采购下定单、收货、领货（验收）。
要求与材料一致，对于单位物品含税价格在二千元以下的要求取得增值税发票（在同等价格条件下）。
比材料采购多二张单据。
请购单，领货固定资产验收单：
（三）低值易耗品及费用：
1、低值易耗品及有实物形态的费用：
业务流程使用单据：使用单位必须提供请购单PR、PO、发票、收货记录、领用及验收人签字。
业务流程：请购、批准、采购下定单、收货、领用及验收。
要求与材料一致，对于单位物品含税价格在二千元以下的要求取得增值税发票（在同等价格条件下）。
比材料采购多二张单据。
请购单，领货单：
2、无实物形态的费用或服务：
流程特别要求：费用或服务使用单位在合同约定的供应商义务完成后，到IQC填写领货单，并在领货单填写供应商完成合同约定的服务的内容和时间，并签字后，IQC给予做收货记录并将ERP收货号填写上。
五、对单据的要求：（对于不符合要求的单据将退回）
1、PO：
（1）要求与ERP中的各项内容一致、项目齐全。
（2）编号不得重复。
（3）增加ERP供应商编码。
（4）要求请款时交给财务的PO是在ERP中最新的，如手工PO 有修改或增加请在修改处请采购经理签字批准。
2、收货单或对方送货单：要求原件，并写实收数量、收货号（与
ERP一致）有收货人签名和日期。
如有涂改主管签字确认。
3、发票：
(1)增值税专用发票：
釆购审核内容：开票日期至请款日不得超过80天；要求审核数量。
财务审核内容：
审核“购货单位名称”必须为本公司名称全称、“地址、电话”、“税务登记号”，“开户行及账号”等项目填写必须正确。
应同时取得发票联（第二联）及抵扣联（第三联），并是否为运用防伪税控系统开具的专用发票，各联均加盖销货单位发票专用章或财务专用章，字轨号码一致，字迹清楚，不得涂改，各项目填写齐全、正确无误，票面金额与实际支付的金额相符，两联的内容和金额一致；
不同商品或劳务名称应分别填写，汇总金额开立的发票及抵扣凭证应有“销货清单”作为发票附件，商品名称应与入库单相符；
“数量”、“单价”、“金额”、“税率”、“税额”、“合计”、“价税合计”各栏计算是否正确，“价税合计”中的大小写金额是否相符；
符合其他增值税专用发票的管理规定。
(2)普通发票：
釆购审核内容：日期为实际发生日，注意是否遵照规定不跨年度使用；并审核发票的开具日期是否超过该发票规定的使用时限；
财务审核内容：
发票应为发票联，套印有发票监制章、加盖销货单位发票专用章或财务专用章，字迹清楚，不得涂改，各项目填写齐全、正确无误，票面金额与实际支付的金额相符；
不同商品或劳务名称应分别填写，汇总金额开立的发票及抵扣凭证应有“销货清单”作为发票附件，商品名称应与入库单相符；
“数量”、“单价”、“金额”、“合计”各栏计算是否正确，大小写金额是否相符；
取得的定额发票上应按发票项目将客户名称、日期等填写齐全；
（3）国外发票：
原则上要求原件，如复印件应经过财务经理批准。
4、报关单：要求原件。
5、请款单：要求所有项目填写齐全准确，不得涂改。
经部门经
理批准，单张请款单金额超过授权限额16万元的经总经理批
准。
七、财务处理：
1、供应商资料的新建和维护：
按采购部门提供的经过批准供应商资料表新建和更新表，在ERP 中新建和更新供应商编码并录入相关信用期、信用额、开款信息、账号信息等相关资料。
并及时将客户编号发邮件给采购部门的相关人员。
财务部门将表格打印后让相关人员签字后存档备查。
2、确认应付账款：
（1）应付账款的确认的条件：
应付账款确认原则：
1）货物已经收到或劳务服务已经完成商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
2）需要在约定时间内偿付给供应商;
3）金额能够可靠地计量；
具体业务财务应付账款确认条件：
采购定单、收货单（我司有权收货人员签字）、发票（按合同条件确定的时点和条件开具）。
（2）供应商发票入账的流程:
核对企业的采购定单或合同、存货固定资产低值易耗品收货单（验收报告）、供应商开具的发票，日常所称的“三项核对法”。
主要。