第二章 账务处理系统初始化的主要操作步骤
A6财务系统初始化操作流程
A6财务系统初始化操作流程1.系统部署准备：在进行A6财务系统初始化操作之前，需要先进行系统的部署准备工作。
这包括事先准备好服务器、网络环境、操作系统和数据库等基础设施，确保系统能够正常运行。
2.安装A6财务系统：3.系统登录设置：在完成系统安装后，需要进行系统登录设置。
首先指定一位管理员账号，并设置管理员账号的用户名和密码。
管理员账号将具有最高的权限，可以管理系统中的所有功能和数据。
4.数据初始化：A6财务系统需要进行数据初始化，即将系统中的基础数据进行导入。
这些基础数据包括企业基本信息、部门信息、员工信息、客户信息、供应商信息等。
可以通过Excel等格式的文件进行数据导入，也可以手动输入数据。
5.权限设置：在完成数据导入后，需要对系统中的各项功能进行权限设置。
通过设置角色、部门和用户之间的关系，可以灵活地管理系统中各个功能的访问权限。
只有具有相应权限的用户才能够使用和修改系统的相关功能和数据。
6.财务科目设置：在A6财务系统中，需要设置财务科目。
财务科目是财务核算的基础，包括收入、支出、资产、负债等。
系统提供了一些常用的财务科目模板，也可以根据企业的实际情况进行自定义设置。
在设置财务科目时，需要指定科目的编号、名称、类型、余额方向等。
7.财务期间设置：财务期间设置是A6财务系统的重要组成部分，用于进行财务核算和报表生成。
在初始化过程中，需要指定财务期间的开始日期和结束日期，并选择财务期间的类型，如年度、季度、月度等。
系统将根据财务期间的设置来计算各项财务指标和报表。
8.报表设置：A6财务系统提供了各种财务报表的设置功能，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
在初始化过程中，需要根据企业的需求设置相应的报表内容和格式。
系统还支持报表的自定义设置，可以调整报表的显示字段和排序方式。
9.数据导入：在完成系统的基础设置后，可以进行数据导入操作。
将企业的历史财务数据、往来账款数据等导入到系统中，并进行数据的校验和修正。
账务处理系统
希望对大家有所帮助，多谢您的浏览！账务处理系统第一单元学习要点账务处理系统是会计信息系统的核心子系统。
账务处理系统的主要功能包括系统初始化、凭证管理、出纳管理、账簿管理、辅助核算管理及期末处理。
系统初始化的内容主要包括系统参数设置、基础信息设置和期初数据录入。
账务处理系统的日常处理主要包括凭证管理、出纳管理及账簿查询。
凭证管理的内容主要包括填制凭证、审核凭证、汇总凭证以及修改凭证、作废凭证、冲销凭证、查询凭证等内容。
出纳管理主要包括出纳签字、现金和银行存款日记账查询打印、资金日报表、支票登记簿及银行对账。
账务处理系统中可以查询打印基本会计账簿和各种辅助核算账簿。
账务处理系统的期末处理主要包括银行对账、自动转账、对账及试算平衡、月末结账。
本章的重点是账务处理系统的业务处理流程、账务处理系统的操作流程、账务处理系统与其他系统的关系、系统初始化的意义和内容、凭证管理、辅助核算、出纳管理、信息查询、自动转账、对账、结账。
本章的难点是账务处理系统的业务处理流程、凭证管理、辅助核算、银行对账和自动转账。
通过本章的学习，要求掌握：（1）账务处理系统的基本业务流程、账务处理初始化的基本内容和工作原理。
（2）账务系统初始化中设置会计科目、录入期初余额及设置分类、档案资料的方法。
（3）账务处理系统日常业务处理中凭证处理和记账的方法。
（4）出纳管理的内容与处理方法。
（5）期未业务的内容与处理方法。
3.1 账务处理系统概述本节主要介绍账务处理系统的特点、功能结构、业务处理流程和系统应用方案的选择。
通过本节的学习，应掌握以下内容：（1）账务处理系统在会计信息系统中的地位和特点。
希望对大家有所帮助，多谢您的浏览！（2）账务处理系统的功能结构及各功能模块的主要业务内容。
（3）账务处理系统在不同情况下的业务处理流程。
（4）针对不同企业的特点，恰当地选择合理的应用解决方案。
3.2 总账系统初始化本节主要介绍账务处理系统的初始化设置的内容和方法。
ERP之应用模块-第2章
第2章账务系统初始化及日常处理学习目标了解账务系统的特点，熟悉账务系统的业务流程和数据流程。
掌握账务系统的初始化中会计科目设置、录入期初余额及设置各种分类、档案资料的方法;掌握账务系统日常业务处理中凭证处理和记账的方法;熟悉出纳管理的内容和处理方法;掌握账务系统的期末业务的内容和处理方法。
2.1 账务系统概述账务系统是会计电算化信息系统的一个子系统，在整个会计电算化信息系统中既是中枢，又是基本的系统，它综合、全面、概括地反映企业各个方面的会计工作内容，其他各子系统的数据必须传输到账务系统，同时还要把账务系统中的某些数据传输给其他子系统以供利用。
许多单位的会计电算化工作往往都是从账务处理系统开始的。
对于实际业务比较简单、数据量较少的小型企业，只使用账务系统，按照制单、审核、记账、查询、结账的业务流程进行即可。
如果企业业务比较复杂，建议使用账务系统提供的各种辅助功能进行管理，如项目、部门、个人往来、客户与供应商往来管理等。
账务处理是指会计凭证和账簿的组织、记账方法、记账程序的相互结合方式。
凭证、账簿组织是指会计凭证和账簿的种类、格式以及凭证、账簿与各种账簿之间的关系。
记账方法是指在会计账簿中登记经济业务的方法。
记账程序是指从填制凭证，登记账簿到编制报表的整个过程的程序。
2.1.1 账务处理系统的业务流程由于各单位的情况不同，所采用的会计凭证和账簿种类、格式、记账方法、记账程序也有所不同，从而形成了不同的账务处理形式，主要包括:记账凭证核算形式、汇总记账凭证核算形式、科目汇总表核算形式、日记总账核算形式、多栏式日记账核算形式等。
不同的账务处理形式有不同的处理流程，其差别主要在于登记总账的方法和依据不同。
目前，我国会计实务中采用最多的是科目汇总表核算形式。
科目汇总表核算形式的处理过程主要有以下几个步骤:（1）根据原始凭证或原始凭证汇总表编制记账凭证。
会计人员在收集、整理、汇总原始凭证的基础上，根据原始凭证汇总表编制有关的记账凭证。
会计账务处理系统操作流程概括
会计账务处理系统操作流程概括
会计账务处理系统操作流程概括
由于账务处理系统要涉及整个会计核算系统中的记账、算账、报账过程，涉及会计业务处理中国家统一规定的凭证、账簿和报表格式，因此任何会计软件都必须符合现行会计制度的要求。
通常情况下，一个完整、通用的财务管理软件的账务处理系统是由系统初始化、日常处理、账簿管理、辅助核算、期末业务处理、会计数据的维护等功能模块组成的，因此小编认为账务处理系统的基本操作过程可概括如下：
①系统初始化。
包括设置和指定会计科目、设置凭证类别与结算方式、设置会计账簿、设置外汇汇率、自动转账定义和输入期初余额。
②日常处理。
包括填制凭证、修改和删除凭证、查询凭证、汇总审核、审核凭证和记账等业务和出纳管理。
③账簿管理。
包括总账查询与输出、明细账查询与输出、多栏账和日记账查询与输出。
系统提供了强大的综合查询和输出功能，可满足用户对凭证和账簿的查询和输出需要。
④辅助核算。
主要包括数量核算、项目核算、部门和个人往来核算、客户往来核算等。
⑤期末业务处理。
包括利用期末转账定义功能生成转账凭证和试算平衡、对账和结账。
⑥会计数据维护。
包括数据备份、数据恢复、删除往年数据和
远程数据传输等。
会计电算化信息系统的账务初始化设置要点
会计电算化信息系统的账务初始化设置要点大多数企事业单位在实现会计电算化的过程中，购买通用的商品化会计软件，基于会计软件通用性的特点，各单位使用软件进行日常业务核算前，需要针对本单位的业务性质及会计核算与决策管理的特点进行具体设定，即账务初始化，将通用账务处理系统转化成适合本单位的专用账务处理系统。
系统初始化设置工作可分为前期基础工作、初始化设置及初始化校验三部分。
一、前期基础工作由于电算化核算在信息处理、业务流程和信息存储等方面与手工核算相比有很大的不同，因此在使用会计软件进行会计工作前，必须为电算化会计核算制定明确的管理制度和适合本单位日常核算的方法以及收集初始资料。
（一）会计核算制度的建设会计核算制度的建设，主要是通过制定合理的会计分工和核算流程的规范化来保证基础数据的准确完整，以及会计处理方法的标准统一。
会计核算制度的建设要处理好以下两方面的工作：首先，设计数据收集和传递的方式。
使用会计软件后，数据的流动性和共享性大大提高，如果数据收集不及时，或数据传递不恰当，都会影响软件的实际效能。
因此企业必须结合自身业务特点以及软件功能，设计制定具体的、明晰的数据收集和传递方式，在保证安全性的前提下提高数据的共享性。
其次，规范会计核算方法。
计算机处理会计业务与手工会计的区别在于计算机无法处理不规则、不规范的会计数据，因此必须对原有的会计核算从方法到数据进行全面的整理，提高会计核算的规范化水平。
比如对原来使用的会计凭证、账簿以及报表，从格式和内容上进行全面清理，从有利于发挥软件功能的角度出发制定标准化的填制要求。
同时应按照新的业务核算流程制定具体的岗位责任制度，实现岗位的合理分工和互相牵制。
（二）会计电算化管理制度的建设实施会计电算化后，手工核算方式下的管理制度，将失去其原有的控制效能，例如，会计软件开发时允许反结账、反登账、反审核设置，使部分工作人员在更正错误时不用手工核算中采用的〃红字冲销法〃或者〃补充更正法〃。
账务处理的基本步骤及操作方法
账务处理的基本步骤及操作方法一、系统初始化：确定记账方法、凭证分类、记账程序、会记期间、外币核算及记账汇率，并设置会计科目，登记期初余额等手工会计方式下叫建账电算化中叫系统初始化。
（一）账套设置账套：保存账务资料的文件称为账套，账套设置就是在系统为企业建立一套核算账套，核算账套实际上是由相互关联的账务数据构成的一套数据库文件。
1建立新账套：系统登陆时：“用户名”选择管理员——单击“新建”系统登陆后：文件/新建账套2建账向导：1）账套名称：一般是指使用该账套的公司或单位名称，用以标识该账套所属的会计主体组织机构代码名称2）所属行业：选择所属行业，系统以预设的会计科目和会计报表进行账务处理，输出证、账、表全套会计资料。
3）记账本位币：指一个企业在进行会计核算时统一使用的记账货币4）会计科目：会计科目级别是指会计科目可以分为多少级，即充许设置的底层科目级别或最明细的级别（科目级长是指每级科目的编码位数）5）会计期间：（1）会计期间的界定方式（2）会计年度开始日期（3）账套启用期间（二）会计科目设置1设置方式利用软件预置标准科目利用软件导入导出功能从其他账套导入科目手工录入科目2会计科目设置的内容1）科目属性：指科目属于哪一类2）现金科目：指明该科目是否现金或现金的等价物，主要为现流量表生成做准备3）外币核算：指明该科目是否核算外币，若核算外币选择核算多种外币还是一种外币。
4）数量核算：指明该科目所使用的计量单位、规格、型号、类型。
5）辅助核算：指往来单位、部门、职员3操作方法：浏览、增加、修改、删除、打印、会计科目1）浏览会计科目：资产1、负债2、权益3、成本4、损益52）增加会计科目（由上级至下逐级增加）进行科目编码时要求按照所设定的各级科目长度来编制。
（1）科目代码：是整个系统处理的核心内容（科目编码允许最多为15个字符）（2）助记码：帮助记忆会计科目的编码（8个字符长）（3）科目名称：科目名称是该科目的文字标识（只需要命名本级科目名称40个字符最长）（4）科目类别：科目类别用于对科目属性进行定义，按照会计科目的经济性质进行分类，可以很方便地对科目进行管理。
总账系统初始化和日常账务处理的主要内容
总账系统初始化和日常账务处理是会计工作中的两个重要环节。
下面是它们的主要内容：
总账系统初始化：
1. 创建总账账户：根据公司的组织结构和需要，设置总账账户，包括各部门、资产、负债、所有者权益等账户。
2. 设定初始余额：将上期末的财务报表信息导入总账系统，并设定各账户的初始余额。
3. 设定核算口径：根据公司实际情况，确定需要进行核算的项目，如成本中心、项目账户等。
4. 配置科目结构：建立合适的科目结构，设计适合公司业务特点的科目代码和科目名称体系。
5. 设定凭证编号规则：设定凭证编号的生成规则，确保每个凭证都能被唯一标识和追踪。
日常账务处理：
1. 生成凭证：根据日常业务发生的核算事件和信息，生成相应的会计凭证，包括借贷方金额、科目信息和附属票据等。
2. 登记凭证：将生成的凭证登记到总账系统中，包括录入凭证号、日期、摘要、借贷金额等。
3. 进行科目分录：根据凭证的借贷金额信息，进行相应的科目分录，确保会计等式平衡。
4. 进行业务分类：将凭证按照业务分类，如销售收入、采购成本等，方便后续的财务分析和报表生成。
5. 进行总账调整：根据需要，进行总账调整操作，如计提折旧、调整无形资产等。
6. 进行月末结账：在月末或年末，根据公司的结账期限，进行总账的结账操作，包括汇总、核对和审核凭证，确保账务的准确性和完整性。
7. 生成财务报表：根据总账系统中的数据，生成各类财务报表，如资产负债表、利润表和现金流量表等，提供给管理层和外部利益相关者参考。
注意，总账系统初始化和日常账务处理的具体内容可能会因不同公司和行业的要求而有所差异，需要根据实际情况进行具体设置和操作。
系统初始化指南_金蝶云星空标准财务
密级：★高★版本：1.0 金蝶云标准财务初始化金蝶软件（中国）有限公司2022年4月24日文档控制：更改记录日期作者版本更改参考/备注2017/9/26 潘轩V1.0目录一．静态数据 (5)1组织设定 (5)2参数 (5)3会计政策 (6)4会计核算体系 (8)5币别 (9)6汇率体系 (9)7会计日历 (9)8会计要素 (10)9核算维度 (10)10科目 (11)11凭证字 (12)12账簿 (12)13摘要库 (13)14结算方式 (13)15现金流量项目 (13)16物料 (14)17资产类型-资产状态-资产方式 (15)18资产位置 (24)19折旧政策 (25)20折旧方法 (25)二．动态数据 (27)1总账 (27)1.1.科目初始数据录入 (27)1.2.科目初始数据引入 (31)1.3.现金流量初始数据录入 (32)1.4.总账结束初始化 (33)2出纳 (33)2.1.启用出纳 (33)2.2.现金期初 (33)2.3.银行存款期初 (34)2.4.出纳管理结束初始化 (34)3固定资产 (35)3.1.业务流程 (35)3.2.启用固定资产 (35)3.3.手工录入初始化卡片 (36)3.4.从EXCEL格式文件中引入资产初始化卡片， (41)3.5.无形资产管理录入 (41)3.6.计提折旧 (42)4应收款管理 (43)4.1.应收模块启用 (43)4.2.应收业务管理参数 (43)4.3.不启用暂估应收 (44)4.4.启用暂估应收 (45)4.5.已收款业务 (46)4.6.应收结束初始化 (46)5应付款管理 (47)5.1.应付模块启用； (47)5.2.应付管理参数 (48)5.3.不启用暂估应付 (48)5.4.启用暂估应付 (50)5.5.已付款业务 (50)5.6.应付结束初始化 (51)一．静态数据1组织设定产品路径：Administrator用户-系统管理-组织机构-组织机构-组织机构本次标准财务初始化包含了总账、出纳、固定资产、应收款、及应付款的初始化，所以需要初始化标准财务的组织需要有结算职能、资产职能、以及收付职能。
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第一次使用软件时，必须进行的工作
1、以Admin身份注册；
2、建立角色、用户；
3、建立账套；
4、为角色、用户授权。
操作员设置
1、设置内容：操作员姓名（即定义操作员） 2、使用该功能模块的人员：系统管理员 3、使用该功能模块的时间 ⑴ 在设置账套后，首次使用时；⑵ 新增会计人员 4、操作员设置上机操作 ⑴ 增加操作员（最好先定义一名账套主管） ⑵ 删除操作员 ⑶ 修改操作员信息 ⑷ 刷新操作员信息
四、所有账务处理软件都有的主要工作流程
操作人员权限管理
设置账簿
建立会计科目
录入期初余额
系统初始化的工作流程（用友U8）
设置新账套
操作员权限管理
建立会计科目 建立辅助核算 录入期初余额
录入辅助账的余额
设置银行结算方式
设置账簿
总 账 系 统 启 用 设 置
定 义
外 币 及 汇 率
设置常用凭证
设置凭证类别
(十一) 设置结算方式
1、使用该功能模块的人员 一般的账务处理软件规定，只要赋有有 关权限的软件操作员都可使用该功能模 块；也有些账务处理软件规定使用该功 能模块的人员是账套主管或会计主管。 2、使用该功能模块的时间 ⑴ 首次使用系统； ⑵ 平时允许增加、修改和删除
(十二)设置常用摘要、常用凭证 1、使用该功能模块的人员 一般的账务处理软件规定，只要赋有有关 权限的软件操作员都可使用该功能模块； 最好由“填制凭证”的系统操作员来设 置，以充分满足填制凭证的需要。 2、使用该功能模块的时间 ⑴ 首次使用系统 ⑵ 使用前 ⑶ 平时允许增加、修改和删除
列表作手工准备作业
科目代码 科目名称 期初余额 数量 辅助核算 账页格式
2、已建有账簿体系的单位使用账务处理软件前 的手工准备工作。
⑴整理本单位所用全部科目 ⑵清理各个会计科目的期初余额 ⑶确认凭证类型、银行结算方式、往来单位、下属单位、各部门 的名称。 ⑷列出记账凭证的常用标准摘要语及其代码，列出常用的记账凭 证。 ⑸列出期未结转费用、成本、利润等业务的各种结转记账凭证及 凭证中科目的金 额来源与结转顺序、结转时间。 ⑹初次编制银行存款余额调节表所需的企业未达账、银行未达账 及两者的期末余 额。 ⑺ 确认本单位涉及的外币业务所用的币种与汇率。 ⑻确认会计电算化后账务处理的财务人员的工作分工及操作要求
录入期初余额的操作步骤
不同的账务软件，操作步骤会有所不同 ⑴ 输入期初余额； ⑵ 刷新（有些软件无该功能）； ⑶ 试算平衡； ⑷ 对账
如果试算平衡而且正确无误，可单击[退出]按钮，返 回“总账系统”界面。 如果试算不平衡，应采用输入期初余额的方法修改； 修改完毕，再进行刷新、试算和对账...
（4）月末结账时，不必判断应收（应付）系统是否已经结账；
（5）应收（应付）系统只有科目设置、制单、凭证查询等功能。
对于往来业务很多的企业
总账 + 应收（应付） 模式
（1）您在选项中，将客户（供应商）核算选择在应收（应付） 核算。 （2）科目可以设置为客户（供应商）往来核算科目，该科目 为应收（应付）受控科目。 （3）期初余额录入时，客户（供应商）辅助核算的科目只录 入一个总数，不能录入期初辅助数据。
2、使用该功能模块的时间
⑴ 首次使用系统录入会计科目后 ⑵ 上年结账后的下年年初，在使用“结转上年余额”功能后调整期初余 额
3、录入期初余额有三种方法：
⑴直接录入年初余额和开始使用月份的月初余额； ⑵ 录入年初余额和元月至使用计算机前各月的发生额； ⑶ 直接录入年初余额和开始使用月份的月初余额及元月至使用计算机前 各月的发生额
(十三) 设置转账凭证1
一般的账务处理系统常将转账凭证分为外 部转账凭证和内部转账凭证两种。 外部转账凭证是指将其他专项核算子系统 生成的凭证转入总账系统中； 内部转账凭证是指在总账系统内部把某个 或某几个会计科目中的余额或本期发生额 结转到一个或多个会计科目中。
(十三) 设置转账凭证2
1、内容：⑴ 自定义结转 ⑵ 销售成本结转 ⑶ 期间损益结转 2、使用该功能模块的人员 一般的账务处理软件规定，只要赋有有关权限的软件操 作员都可使用该功能模块；最好由处理账务“期末” 业务的系统操作员来设置，以充分满足期末账务处理 的需要。 3、使用该功能模块的时间 ⑴ 首次使用系统 ⑵ 使用自动生成转帐凭证功能前 ⑶ 平时允许增加、修改和删除
㈣总账系统启用设置
总账系统启用设置 软件自动提示进行设置，有些软件无此功能
㈤定义外币及汇率
定义外币及汇率
（有些软件无此功能）
㈥ 建立会计科目（科目设置）
对原有手工科目进行优化组合及更详细、更具体的分类设置。 1、内容：确定各级会计科目的科目代码、科目名称、科目用途等内容。 2、使用该功能模块的人员
设置转账凭证
㈠ 设置新账套
（注：账务软件提供多套账使用，才需该步骤）
1 、设置内容：账套号、账套名称 (即核算单位名称 )、启用会计 期、单位信息、核算类型等基础参数。 2、使用该功能模块的人员 由软件设计者指定的人员，通常是系统管理员。 3、使用该功能模块的时间 正常使用该功能模块的时间是系统初始化的第一项工作。如果 已设账套既不能满足当前需要，又无修改的价值，这种情况应 设置新账套，也可以先删除无用的已设账套，再设置新账套。 4、上机操作 由系统管理员注册进入“系统管理”，系统进入系统管理界面…
*三、 系统启动
由系统管理员启动 1．系统管理员为自己设置新密码 2．第一次使用软件时，必须进行的工作 3．操作员设置（即定义操作员）
系统管理员设置新密码
方法一 ：在“桌面”上双击“用友财务及企管 软件 UFERP-M8.11”图标，依次双击“系统服 务”、“系统管理”图标。根据提示设置新密 码。 方法二 ：在“桌面”上单击 [ 开始 ] 按钮，依次 指向“程序”、“用友财务及企管软件 UFERPM8.11”、“系统服务”，然后单击“系统管理” 子菜单。根据提示设置新密码。
㈦ 辅助设置
有些软件无该功能，有该功能的软件其功能也有强有弱
（注：辅助账相当于手工的备查账，辅助核算相当于手工的备查 账内容的详细核算、管理）
1 、从会计工作中的账务处理要求来看，只有负责进行 有关辅助核算的会计人员才能使用该功能模块。 2 、使用该模块的时间：首次建立会计科目时后；平时 允许增加有关档案和有关分类、允许修改和删除未使 用的有关档案和有关分类。
数据准备
1、新建企业使用账务处理软件前的手工准备工作。 2 、已建有账簿体系的单位使用账务处理软件前的手工 准备工作。
1、新建企业使用账务处理软件前 的手工准备工作
⑴根据本单位的经济业务情况设置会计科目 ⑵确定各科目的期初余额（三个等式） 期初借方余额之和＝期初贷方余额之和 总账科目余额＝有关明细科目余额之和 上级科目余额＝下级科目余额之和 （最好列表作手工准备作业） ⑶准备系统初始化所用的其他原始资料。 其他原始资料主要有：凭证类型、银行结算方式、会 计核算形式、结账日期等内容。 ⑷明确使用账务处理软件的财务人员的工作分工。
辅助核算的内容
⑴ 部门档案 定义各具体部门 ⑵ 职工档案设置 ① 定义职工分类； ② 定义职工档案 ⑶ 客户档案设置 ① 定义客户分类； ② 定义客户档案 ⑷ 供应商档案设置 ① 定义供应商分类；② 定义供应商档案
对于业务较小的小型企业
（可不进行辅助核算）
如果您的企业属于实际经济业务比较 简单，业务数据量较小的小型企业，那么 您可以只使用总账系统，按照制单── 审核──记账──查账──结账的业务 流程进行日常业务处理。
建账时间不同，期初余额录入不同
1、年初建账（1月初，没有累计发生额栏）
只需直接录入期初金额；
2、年中建账（2～12月）
先录入期初金额，再录入借贷方累 计发生额，并手工检查年初数（必 须检查）。
期初余额录入注意事项
1、有辅助核算的会计科目： 1）必须先在会计科目设置中挂上辅助核算； 2）期初余额在辅助项中录入，累计额直接录入； 2、数量、外币核算科目： 1）必须先录入本币余额，再录入数量、外币； 2）外币金额不能根据汇率自动计算，必须手工录入； 3、红字余额，用负数录入 ； 4、调整余额方向时，只能调整一级科目，且本科目或其 下级科目尚未录入期初余额； 5、录入期初余额后，必须先试算(手工试算年初)，再对账； 6、期初余额试算不平衡，不能记账； 7 、手工试算年初余额 8、已经记过账，则不能再录入、修改期初余额。
对于业务较复杂的企业
如果企业核算业务较复杂，建议使用 本系统提供的各种辅助核算进行管理，如： 个人往来借款的管理，
部门管理
项目管理 客户及供应商管理。
对于机构设置较复杂的企业
如果企业机构设置较复杂，则 应使用部门核算管理，多级部门 的设置将更方便的管理企业各部门 的收入和支出。
对于往来业务较多的企业
（4）制单时，不能使用客户（供应商）辅助核算科目。
（5）月末结账时，要判断应收（应付）系统是否已经结账。
（6）在这种模式下，总账系统中没有客户（供应商）
往来辅助查询。应收（应付）系统可以执行单据录
入、核销、制单、查询等功能。
㈧ 录入期初余额
1、使用该功能模块的人员
一般的账务处理软件规定，只要赋有“录入期初余额”权限的软件操作 员都可使用该功能模块；也有些账务处理软件规定使用该功能模块的 人员是账套主管或会计主管。
一般的账务处理软件规定，只要赋有“建立会计科目”权限的软件操作员 都可使用该功能模块；也有些账务处理软件规定使用该功能模块的人员是账 套主管或会计主管。
3、使用该功能模块的时间
⑴首次使用系统 ⑵上年结账后的下年年初 ⑶平时允许增加同级科目
4、上机操作
⑴ 增加会计科目 ⑵ 复制一个会计科目 ⑶ 成批复制会计科目 ⑷ 修改会计科目 ⑸ 删除会计科目 ⑹ 指定现金总账、银行存款总账