支票业务内部控制制度
企业支票管理制度
企业支票管理制度一、背景与目的支票是一种特殊的付款工具，由企业用于支付货款、办公费用等，因此，企业应建立一套完善的支票管理制度，确保支票的安全、准确和规范使用，避免支票的滥用和风险。
二、适用范围本支票管理制度适用于企业内部从事财务活动的所有人员，包括财务部门、采购人员、负责报销的员工等。
三、支票的发放与使用1.支票的领用：所有负责发放支票的人员必须经过企业授权，并签订保密协议。
每位领用支票的人员必须提供书面申请，并按照规定的格式填写申请表，经过财务部门审批后方可领用。
2.支票的保管：领用支票的人员必须将支票存放于专用保存柜中，并保证保存柜的安全性。
不得将支票带离企业办公区域，不得将支票存放在容易受潮、被盗等危险地方。
3.支票的填写：在填写支票时，必须遵循相关的法律规定和企业财务制度，包括填写收款人的名称、金额的大写和小写等。
填写支票时，必须使用特定的支票打印机或预先印制好的支票。
4.支票的使用范围：支票只能用于正常的业务支付，不得用于个人消费或其他不合法、不合规的用途。
任何人员都不得私自代领他人的支票或将支票交给他人使用。
四、支票的授权和审批1.支票的授权：支票的发放必须经过合法授权，授权是指企业负责人或者财务主管对支票的使用进行许可，并记录在相应的授权文件中。
只有经过授权的人员才能发放支票，其他人员不得私自发放支票。
2.支票的审批：对于申领支票的人员，需要经过相应的审批程序才能获得财务部门的批准。
审批程序由上级主管和财务主管共同负责，审批流程应规范、明确，确保支票的使用符合规定。
五、支票的核对与登记1.支票的核对：在发放支票之前，财务部门必须对支票的编号、金额、填写的内容等进行核对，确保支票的准确和完整。
2.支票的登记：财务部门必须将发放的支票进行详细的登记，包括支票号码、领用人员、用途、发放日期等信息，确保支票的使用可追溯，并定期进行盘点和核对。
六、支票的存储与保护1.支票的存储：财务部门必须将没有发放的支票存放在专用保险柜中，并配备相应的锁和防撬装置，确保支票的安全性和完整性。
支票管理制度(范本文)
支票管理制度1. 引言2. 支票的开具2.1 开具支票的条件•拥有合法的支票账户；•经授权开具支票的权限；•在支票上填写正确的付款金额、收款人信息和日期等必要的信息。
2.2 支票的编号与登记每一张支票都应有唯一的编号，并在支票登记簿上进行登记。
支票编号的分配和登记由财务部门负责，以确保支票的追踪和管理的便利性。
2.3 支票的签署支票在付款人签字后方有效。
为了确保支票的真实性和有效性，公司要求支票必须由付款人本人签署，禁止代签和委托他人签署。
3. 支票的使用3.1 合法用途支票只能用于合法的商业交易，不得用于非法的活动。
公司要求职员在使用支票时，必须遵守相关法律法规和公司的内部规定，确保支票的使用合法、规范。
3.2 支票的交付和保管完成支票的填写和签署后，职员必须将支票及时交付给收款人，并及时登记在册。
同时，职员还需对未交付的支票进行妥善保管，确保支票不被盗窃或滥用。
3.3 支票的过期作废支票的有效期限通常为六个月。
若支票在有效期限内没有被兑现，公司要求职员将其作废，并进行相应的登记。
过期的支票不能再作为有效的支付工具使用。
4. 支票的保密和风险控制4.1 支票信息的保密支票上包含了付款人的账户信息和签名，具有一定的风险。
为了保护支票的安全，公司要求职员在使用支票时，务必注意保密，不得随意透露支票的相关信息。
4.2 支票风险的防控公司要求财务部门和相关职员加强对支票的管理和风险控制，包括但不限于：•定期核对支票的编号、余额和登记情况；•建立支票挂失和冻结等应急措施；•加强对支票使用权限的管控，确保只有授权人员才能开具和使用支票。
5. 支票管理的追踪和审计为了确保支票的管理和使用符合规定，公司将建立支票管理的追踪和审计机制。
财务部门将定期对支票的开具、使用和作废情况进行审计，发现问题及时处理和改进。
6. 结语通过本支票管理制度，公司能够有效规范支票的开具和使用，提高支付交易的安全性和效率。
同时，加强对支票的管理和审计，公司能够及时发现和纠正问题，提升内部控制水平。
公司财务支票的管理制度
公司财务支票的管理制度一、总则本制度旨在规范公司财务支票的使用与管理，确保每一笔资金的合规性、安全性和有效性。
所有涉及支票操作的员工必须遵守本制度的规定，严格执行公司的财务管理要求。
二、支票申请与领取1. 支票申请人需填写支票申请表，注明用途、金额及收款人信息，并由部门负责人审批。
2. 财务部门在收到经过审批的支票申请后，核对金额无误并登记备案，方可发放支票。
3. 领取支票时，领用人需在支票领用簿上签字确认，并承担相应的保管责任。
三、支票签发与使用1. 财务部门负责支票的签发工作，出纳人员应仔细核对支票内容与申请表是否一致。
2. 支票使用时，应由授权的签字人签字盖章，确保支票的合法性。
3. 任何情况下不得开具无记名支票或空白支票。
四、支票保管与作废1. 未使用的支票应妥善保管在财务部门的保险柜内，由专人负责管理。
2. 如遇支票遗失或被盗，应立即报告财务部门并按照相关程序进行处理。
3. 作废支票应即刻盖上“作废”章，并在作废登记簿上记录原因和处理结果。
五、账目核对与审计1. 财务部门应定期对支票使用情况进行核对，确保账目清晰、准确。
2. 内部审计部门应定期对支票管理情况进行审计，防止财务风险的发生。
六、违规处理违反本制度规定，造成公司经济损失的，将根据情节轻重给予相应的纪律处分，情节严重者可能面临法律责任。
七、附则本制度自发布之日起生效，由财务部门负责解释。
如有变更，需经公司高层批准后修订。
通过上述制度的实施，公司可以有效地管理和控制财务支票的使用，减少财务风险，提高资金使用效率。
同时，这也是一种对公司资产负责的体现，有助于提升公司的整体管理水平和市场信誉。
支票业务内部控制制度
支票业务内部控制制度为加强单位的财务工作,提高财务工作效率,规范支票签发业务流程,发挥财务管理作用和提高资经使用效益，特制定本制度.签发支票，应注意以下问题：(一)要严格做到“九不准”.(1)不准更改签发日期。
(2)不准更改收款人名．(3）不准更改大小写金额．按照《票据法》规定，支票的金额、日期、收款人名称如若更改，即成为无效票据。
(4）不准签发空白支票,即签发超过银行存款账户余额的支票.（5）不准签发远期支票。
（6)不准签发空白支票。
签发的空白支票即指事先盖好印章的支票。
携带该种支票外出，遗失后将造成不应有的经济损失。
(7)不准签发有缺陷的支票.(8)不准签发用途弄虚作假的支票．签发用途不真实的支票,系套取银行信用行为,银行一经发现，按违反结算制度给予经济处罚。
(９）不准将盖好印鉴的支票存放于他人处让其代为签发,以防形成空头支票或经济诈骗。
（二）要做到要素齐全、内容真实、数字准确、字迹清晰。
（1）支票要按顺序编号连续签发,不得跳号．（2）日期中的年份要写完整，不得简写。
(３）收款人必须写全称，不得写简称,防止户名不符,形成退票.(4）签发人对本单位账号要正确写。
（5)注意日期、收款人、大小写金额的准确填写，防止签成无效支票。
（６)其他更改的地方要加盖预留印鉴,使用印泥.（7)必须使用预留在银行的印鉴,印章一定要清楚。
(8)不得用蓝墨水填写。
(三)要由专人签发.支票应由财务部门分派专人保管、签发,不要多人插手，以便分清责任。
支票打印机也要明确出纳专人使用管理.（四）支票金额及印鉴需有两人以上复核,签发人及复核人需对所签发复核的支票承担相应责任。
支票管理制度 (精选)
支票管理制度一、支票领用与管理1.支票领用申请：1.1员工需要使用支票时，应填写支票领用申请单，详细说明用途和金额，并由相关主管审批。
1.2完整的支票领用申请单需保存至少两年，以备查验。
2.支票存放与保管：2.1公司支票由财务部门统一保管，存放在防火防盗设备完备的保险柜中。
2.2财务部门应定期对支票库存进行清点，并建立相应的清点记录。
二、支票填写与签发3.支票填写规范：3.1支票填写必须准确详细，包括收款人、金额、日期等，任何修改都需有明确的授权。
3.2采用具有高度防伪特征的支票，以确保支票的安全性。
4.支票签发流程：4.1仅财务主管有权签发支票，签发前需核实支票填写的各项信息。
4.2每张支票在财务主管签名并加盖公司印章后方可生效。
5.支票签发授权：5.1确定财务主管的支票签发权限，并定期进行审查和调整。
5.2离职人员的支票签发权限应立即予以注销。
三、支票使用与追踪6.支票用途限制：6.1支票仅限于公司正常业务支出，不得用于个人或非业务相关用途。
6.2每张支票应在支票背面注明具体用途，以确保款项流向清晰。
7.支票使用记录：7.1支票使用后，填写支票使用记录，包括支票号码、日期、金额、用途等。
7.2使用记录由支票领用人员和主管签字确认，作为后续审计的重要依据。
8.支票追踪机制：8.1建立支票追踪机制，确保每张支票的使用情况都能被清晰追溯。
8.2定期进行支票追踪核对，防范支票挪用和滥用风险。
四、支票作废与挂失9.支票作废流程：9.1支票填写错误或用途发生变更时，应立即办理支票作废手续。
9.2作废的支票需在支票簿上注明作废原因，并由主管审批。
10.支票挂失程序：10.1支票遗失或被盗时，支票领用人员应立即报告主管和财务部。
10.2财务部在接到报告后，迅速办理支票挂失手续，并通知银行停止支付。
五、支票管理的内部控制11.内部审计：11.1设立内部审计机制，对支票管理流程进行定期审计，发现问题及时纠正。
11.2内部审计报告应由独立的审计部门进行评估，确保审计结论的客观性和公正性。
内部控制制度
内部控制制度第一章总则第一条为了进一步规范和加强各项经济业务活动的操作规程，防止经济活动过程失控，确保每一项经济业务活动都能够得到其他部门或人员的监督与制约，根据国家有关内部牵制制度管理规定，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部牵制管理工作。
第二章内部控制的原则第三条内部牵制按照“钱账分管”的原则；凡是涉及货币资金和财物的收支、结算及其登记工作，由两人或两人以上分工掌管。
不得有一人负责完成货币资金全过程的业务，以达到不相容职务相互分离、相互制约、相互牵制的目的。
第三章内部会计控制的内容第四条会计岗位和出纳岗位分开设置。
会计不得兼管现金、支票和有价证券、财务专用章。
出纳不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。
第五条业务报销时由会计人员填制记账凭证并由收款人签字后，出纳人员方可办理付款业务，不能未经会计签单自己直接办理。
第六条会计人员填制的记账凭证有误，出纳人员不得直接进行更改，需退回原经办会计处理。
第七条制单人不能兼管审核职能，审核人员可以办理报销业务。
但不能审核自己编制的会计凭证，需由会计主管或指定代理人审核。
第八条审核记账人员发现输入上机的会计资料有误，要及时通知录入操作人员更正，不得自行更改调整会计数据。
第九条在具备条件下，会计人员实行岗位轮换。
第十条会计人员工作交接要办理交接手续，并由领导监交。
第十一条会计人员要执行回避制度。
单位领导人的直系亲属不得担任本单位的会计机构负责人。
会计机构负责人的直系亲属不得在本单位的会计机构中担任出纳工作。
第十二条会计人员要依法行使规范和权利，相互监督，相互制约。
防止差错和弊端，建立良好的职业道德规范、遵纪守法，维护财经纪律。
第四章附则第十三条本制度由财务部门负责解释。
第十四条本制度自发布之日起执行。
支票管理规定
支票管理规定大家都知道有支票，可是关于支票的管理有多少人知道呢?下面是店铺为你整理的支票管理规定，希望对你有用!支票使用管理规定1一、各部门须指定专人到财务部办理支票领用和经费开支报销业务。
对外结算金额在1000元以上的一律使用支票支付。
二、领用支票时，须事先办理用款申请或购置计划，根据相应批示由总经理、总会计师、分管领导、财务部长签字后到财务部领用支票。
三、领用支票时，领用人须登记领用日期、支票号码、款项用途、用款限额等项目并签字。
财会人员在签发支票时，须填写签发日期、收款单位、用途、大小写金额;遇特殊情况的，仍必须填写签发日期、用途和经费限额。
四、禁止携带空白支票外出采购物资。
确因采购地点不明、价格不清或其他特殊情况需携带空白支票时，必须经部门正职负责人批准后，报财务部部长审批。
五、支票必须在规定的支付限额内使用。
遇到特殊情况支付额超过规定的支付限额时，必须事先报知财务部，并报经有关主管领导批准后方可使用。
六、支票开好后，领用人必须将存根数字和支票票面数字核对相符;支票存根必须按规定填写收款单位名称、金额、款项用途。
七、领用人须按规定及时索取相关票据，并报请有关领导审批，在规定的时间内与支票存根一并到财务部报销清账。
八、逾期未支付、丢失、未使用的支票，须在确认相关事实的当日及时报知财务部，并及时办理更换、挂失、收回等相关手续，避免造成财产损失。
九、领用支票人员必须对所领用支票妥善保管，防止丢失、损毁，支票不得涂改。
因使用不当造成财产损失的，要追究当事人的责任，并根据情况赔偿损失。
支票使用管理规定2第一章总则;第一条为加强内部控制及合规管理，规范支票的日常管;第二条本细则所指支票包括日常业务结算中使用的现金;支票上印有“现金”字样的为现金支票，现金支票只能;第三条本细则适用省公司本部、各地市公司及其下属机;第四条各级分支公司须按照有关法律、行政法规和本细;第二章支票购领;第五条支票购领必须建立审批程序;在省公司本部应由复核会计岗人员或资金结算管理岗人;第一章总则第一条为加强内部控制及合规管理，规范支票的日常管理，防范资金管控的风险，根据《票据法》和《支付结算办法》等有关规定，结合工作实际，特制定此细则。
支票结算的管理和控制制度有哪些
⽀票结算的管理和控制制度有哪些⽀票(Cheque)是出票⼈签发的，委托办理⽀票存款业务的银⾏或者其他⾦融机构在见票时⽆条件⽀付确定的⾦额给收款⼈或者持票⼈的票据。
那么，⽀票结算的管理和控制制度有哪些呢？店铺⼩编在下⽂就为⼤家带来问题的解答，希望对⼤家有所帮助。
⽀票结算的管理和控制制度有哪些为了避免发⽣丢失、被盗、空头等情况，防⽌由于管理不善⽽给单位带来经济损失，各单位应建⽴健全⽀票结算的内部控制制度，加强对⽀票结算的管理和控制，具体包括：(1)⽀票的管理由财务部门负责，指定的出纳员专门负责，妥善保管，严防丢失、被盗。
(2)⽀票和预留银⾏印鉴、⽀票密码单应分别存放，专⼈保管。
(3)有关部门和⼈员领⽤⽀票⼀般必须填制专门的“⽀票领⽤单”，说明领⽤⽀票的⽤途、⽇期、⾦额，由经办⼈员签章，经有关领导批准。
(4)⽀票由指定的出纳员专⼈签发;出纳员根据经领导批准的“⽀票领⽤单”按照规定要求签发⽀票，并在⽀票签发登记簿上加以登记。
(5)各单位不准携带盖好印鉴的空⽩⽀票外出采购。
如果采购⾦额事先难以确定，实际情况⼜需⽤空⽩转账⽀票结算时，经单位领导同意后，出纳员可签发具有下列内容的空⽩⽀票：定时(填写好⽀票⽇期)、定点(填写好收款单位)、定⽤途(填写好⽀票⽤途)、限⾦额(在⽀票的右上⾓再加注“限额××元”宇样)。
各单位签发空⽩⽀票要设置“空⽩⽀票签发登记簿”，实⾏空⽩⽀票领⽤销号制度，以严格控制空⽩⽀票的签发。
“空⽩⽀票签发登记簿”⼀般应包括以下内容：领⽤⽇期、⽀票号码、领⽤⼈、⽤途、收款单位、限额、批准⼈、销号。
领⽤⼈领⽤⽀票时要在登记簿“领⽤⼈”栏签名或盖章;领⽤⼈将⽀票的存根或未使⽤的：⽀票交回时，应在登记簿“销号”栏销号并注明销号⽇期。
“空⽩⽀票签发登记簿的”基本格式如表4-2(略)。
(6)建⽴、健全⽀票报账制度。
单位内部领⽤⽀票的有关部门和⼈员应按规定及时报账，遇有特殊情况与单位财务部门及时取得联系，以便财务部门能掌握⽀票的使⽤情况，合理地安排使⽤资⾦。
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支票业务内部控制制度
为加强单位的财务工作，提高财务工作效率，规范支票签发业务流程，发挥财务管理作用和提高资经使用效益，特制定本制度。
签发支票，应注意以下问题：（一）要严格做到“九不准”。
（1）不准更改签发日期。
（2）不准更改收款人名。
（3）不准更改大小写金额。
按照《票据法》规定，支票的金额、日期、收款人名称如若更改，即成为无效票据。
（4）不准签发空白支票，即签发超过银行存款账户余额的支票。
（5）不准签发远期支票。
（6）不准签发空白支票。
签发的空白支票即指事先盖好印章的支票。
携带该种支票外出，遗失后将造成不应有的经济损失。
（7）不准签发有缺陷的支票。
（8）不准签发用途弄虚作假的支票。
签发用途不真实的支票，系套取银行信用行为，银行一经发现，按违反结算制度给予经济处罚。
（9）不准将盖好印鉴的支票存放于他人处让其代为签发，以防形成空头支票或经济诈骗。
（二）要做到要素齐全、内容真实、数字准确、字迹清晰。
（1）支票要按顺序编号连续签发，不得跳号。
（2）日期中的年份要写完整，不得简写。
（3）收款人必须写全称，不得写简称，防止户名不符，形成退票。
（4）签发人对本单位账号要正确写。
（5）注意日期、收款人、大小写金额的准确填写，防止签成无效支票。
（6）其他更改的地方要加盖预留印鉴，使用印泥。
（7）必须使用预留在银行的印鉴，印章一定要清楚。
（8）不得用蓝墨水填写。
（三）要由专人签发。
支票应由财务部门分派专人保管、签发，不要多人插手，以便分清责任。
支票打印机也要明确出纳专人使用管理。
（四）支票金额及印鉴需有两人以上复核，签发人及复核人需对所签发复核的支票承担相应责任。