企业外汇风险管理方法
外汇风险管理
外汇风险管理在全球化的时代，企业和投资者越来越需要进行跨国交易。
然而，这种交易往往涉及多种货币，因此，外汇风险管理变得至关重要。
本文将介绍什么是外汇风险及其管理方法。
一、什么是外汇风险？外汇风险是指因汇率波动而产生的风险。
在一次跨国交易中，如果涉及到多种货币，那么汇率的波动可能会影响交易双方的收益。
以企业为例，如果企业在一个国家购买原材料，并在另一个国家销售产品，那么一个汇率波动就可能对其收益产生不利影响。
二、外汇风险管理的方法针对外汇风险，有多种管理方法，下面将逐一介绍。
1、远期合同远期合同是一种外汇风险管理方式。
远期合同是在未来某个固定日期实施的外汇交易，价格在合同签订时就已经确定。
当企业签订远期合同时，可以锁定未来的汇率，从而避免汇率波动对其收益产生不利影响。
2、期货合同期货合同是另一种外汇风险管理方式。
期货合同是对一种货币在一个未来日期以某种固定价格进行买卖的合约。
期货合同通常是标准化的，因此可以在市场上进行交易，市场价格由供求关系决定。
3、外汇期权外汇期权是一种外汇风险管理工具。
外汇期权是购买权力，而非义务，使持有人有权选择是否以实施汇率变动。
外汇期权有两种类型：购买期权和出售期权。
当企业购买一份外汇期权时，可以选择在未来一个时间以一个确定的汇率购买或出售货币。
如果在未来的时间汇率对企业不利，它可以选择不行使期权，从而避免损失。
4、货币互换货币互换是企业之间互相交换货币的一种方法。
这种交换通常是在未来的某个日期进行，因此汇率是事先确定的。
货币互换通常不需要支付利息，因此是一种经济的外汇风险管理方式。
5、外汇套利外汇套利是利用不同市场汇率差异来赚取利润的一种策略。
外汇套利交易通常需要很高的技术要求和资金实力，因此不适合大多数企业。
然而，外汇套利对于一些特定的投资者而言，仍然是一种有效的外汇风险管理方式。
三、总结外汇风险是跨国交易中必须面对的问题。
本文介绍了几种常见的外汇风险管理方式，包括远期合同、期货合同、外汇期权、货币互换和外汇套利。
中国跨国企业外汇风险管理
中国跨国企业外汇风险管理【摘要】中国跨国企业在全球化的背景下面临着外汇风险管理的挑战，需要有效应对。
本文从外汇风险管理的必要性入手，探讨了中国跨国企业外汇风险管理所面临的挑战，并介绍了外汇风险管理工具和策略。
通过案例分析揭示了中国跨国企业外汇风险管理的实施步骤。
展望了中国跨国企业外汇风险管理的未来发展趋势。
通过本文的研究，可以更好地帮助中国跨国企业有效管理外汇风险，降低经营风险，提高企业的国际竞争力。
【关键词】中国、跨国企业、外汇风险管理、必要性、挑战、工具、策略、案例分析、实施步骤、未来发展趋势1. 引言1.1 中国跨国企业外汇风险管理概述中国跨国企业外汇风险管理是指中国企业在海外经营过程中面临的外汇风险问题，并采取相应措施进行有效管理的过程。
随着中国企业在全球范围内的业务拓展和国际化进程加快，外汇风险管理成为企业面临的重要挑战之一。
外汇风险管理涉及到汇率波动、外币债务、外币资产等多方面因素，对企业的经营活动和财务状况具有重要影响。
中国跨国企业外汇风险管理的概述包括了企业面临的外汇风险来源、外汇风险管理的重要性、挑战和机遇等方面。
通过科学有效的外汇风险管理，企业可以降低外汇波动对财务状况的冲击，提高企业的竞争力和抗风险能力。
中国跨国企业需要制定系统完善的外汇风险管理政策和措施，结合实际情况进行具体的操作，以保障企业在全球化竞争中的稳健发展。
2. 正文2.1 外汇风险管理的必要性外汇风险管理是中国跨国企业在国际市场竞争中必不可少的重要环节。
外汇波动是全球市场不可控制的因素，而且随着全球化的深入，外汇波动的影响越来越显著。
中国跨国企业在跨境贸易、海外投资等方面会面临着各种外汇风险，例如汇率波动、汇兑风险、政治风险等。
这些风险会给企业的资金流动和盈利能力带来挑战，影响企业的经营和发展。
外汇风险管理的必要性就显得尤为重要。
通过有效的外汇风险管理，企业可以降低汇率波动对企业盈利的影响，保护企业的资金流动性，提高企业在国际市场上的竞争力。
外汇风险管理制度
外汇风险管理制度一、外汇风险管理制度的重要性外汇市场的波动性较大，汇率的变动对于企业来说可能会带来巨大的损失。
因此，建立和实施外汇风险管理制度对于企业来说具有重要意义。
1.1 避免资金损失外汇市场的波动性可能会导致企业持有的外币资产价值发生变动，如果企业没有做好外汇风险管理，可能会导致资金损失。
1.2 确保企业资金安全外汇风险管理制度可以帮助企业规避外汇市场波动对企业经营的不利影响，确保企业的资金安全。
1.3 保障企业经营稳定外汇风险管理制度建立和实施可以帮助企业尽量减少外汇市场波动对企业经营的影响，保障企业的经营稳定。
1.4 提高企业竞争力建立和实施外汇风险管理制度可以帮助企业更好地应对外汇市场的波动，提高企业的竞争力。
二、建立和实施外汇风险管理制度建立和实施外汇风险管理制度是企业规避外汇风险的基础，下面将从建立外汇风险管理制度的基本原则、内部组织管理、外汇风险管理政策和程序等方面进行详细阐述。
2.1 建立外汇风险管理制度的基本原则建立外汇风险管理制度时，需要遵循以下基本原则：（1）风险管理的全面性企业应该对外汇风险进行全面的管理，包括汇率风险、利率风险、信用风险等多个方面。
（2）尊重市场规律外汇市场是一个自由的市场，汇率变动受市场供求关系和其他因素影响，企业在建立外汇风险管理制度时需要尊重市场规律。
（3）风险与收益的平衡企业在管理外汇风险时，需要平衡风险与收益，寻求最佳的风险收益平衡点。
2.2 内部组织管理建立和实施外汇风险管理制度时，需要明确内部组织管理的职责和权限，并进行科学的划分。
通常情况下，包括外汇管理委员会（或者外汇管理部门）、财务部门、风险管理部门等多个部门参与外汇风险管理。
2.3 外汇风险管理政策和程序建立外汇风险管理制度需要制定相关的政策和程序，包括外汇风险管理政策、外汇风险管理程序、外汇风险管理手册等。
（1）外汇风险管理政策外汇风险管理政策是企业在管理外汇风险时所遵循的一系列原则和规定，主要用于明确外汇风险管理的相关原则和目标，包括外汇风险的识别、测量和控制等方面。
外汇风险管理的方法
外汇风险管理的方法1. 多元化投资组合：通过在多个国家和货币中进行投资，分散外汇风险。
当某个国家或货币遇到不利变化时，其他国家或货币的表现可能会对冲亏损。
2. 使用金融衍生品：金融衍生品如远期合约、期权和互换合约可以用来对冲汇率风险。
例如，企业可以购买远期合约来锁定未来固定汇率，以保护自己免受汇率波动的影响。
3. 外汇掉期：外汇掉期是一种在未来某一日期以固定汇率交换货币的交易。
企业可以利用外汇掉期来锁定未来货币的兑换率，以规避汇率风险。
4. 现金流管理：企业应该对现金流进行仔细规划和管理，以确保有足够的资金来应对可能的汇率波动。
例如，企业可以建立外汇储备，以应对汇率波动导致的现金流压力。
5. 市场研究和监测：企业需要密切关注国际经济形势和汇率走势，及时调整战略和风险管理策略。
市场研究和监测有助于企业预测汇率走势，从而减少外汇风险。
6. 教育和培训：提供相关的培训和教育，使员工理解外汇风险和风险管理的重要性。
加强员工对外汇风险管理的意识和能力，有助于企业更好地应对外汇风险。
总之，外汇风险管理是一项复杂的任务，需要企业或个人采取多种方法来有效地管理汇率波动带来的风险。
通过多元化投资组合、使用金融衍生品、外汇掉期等工具，结合现金流管理和市场研究监测，可以有效地减少外汇风险的影响。
同时，通过培训和教育，提高员工的外汇风险管理意识和能力，也对整个风险管理体系起到积极的推动作用。
外汇市场是全球性的金融市场，交易的货币涉及多种国家和地区。
由于不同国家的货币存在不确定性，汇率波动成为企业和个人进行跨国交易时面临的重要挑战。
为了降低由汇率波动带来的不利影响，外汇风险管理成为企业和个人不可忽视的重要任务。
为了有效管理外汇风险，企业和个人可以采取多种方法和策略来应对。
首先，多元化投资组合是一种常见的风险管理方法。
通过在不同国家和货币中进行投资，可以分散外汇风险。
当某个国家或货币遇到不利变化时，其他国家或货币的表现可能会对冲亏损。
企业外汇风险管理制度范文
企业外汇风险管理制度范文企业外汇风险管理制度范文一、前言企业经营活动中经常涉及外汇交易，外汇风险管理成为企业迫切需要解决的问题。
制定一套科学的外汇风险管理制度，对于降低企业外汇风险、规范外汇交易、保护企业利益具有十分重要的意义。
本文将针对企业外汇风险管理的主要内容进行规范，制定一套适用于企业的外汇风险管理制度。
二、管理机构及组织架构1. 企业外汇风险管理委员会设立企业外汇风险管理委员会，负责制定、完善和监督执行企业外汇风险管理制度。
委员会由企业高层领导、财务部门、风险管理部门和外汇交易相关人员组成。
委员会负责审议外汇风险管理政策和方案，并定期向企业高层报告外汇风险状况和风险管理情况。
2. 财务部门财务部门负责企业外汇交易的资金管理、账户核对、货币兑换和兑现等工作。
财务部门应加强对外汇市场走势的研究，提供外汇风险管理相关的信息和建议。
同时，财务部门还应与业务部门紧密合作，及时了解业务部门的外汇风险情况，以便制定相应的风险管理措施。
3. 风险管理部门风险管理部门负责外汇风险的评估和控制。
该部门应建立一套科学的风险评估模型，定期对企业外汇风险进行评估。
评估结果将作为企业外汇风险管理的依据，通过建立适当的风险控制措施，降低外汇风险的损失。
三、外汇交易规范1. 外汇交易权限企业应根据员工岗位职责的不同，明确外汇交易的权限范围。
只有具备相应权限的员工才能进行外汇交易操作，确保交易的合法性和规范性。
2. 外汇交易授权手续企业应建立外汇交易授权手续，规范外汇交易的授权流程。
授权程序应具有透明性和规范性，确保每一笔外汇交易都经过相应部门的审批和授权。
3. 外汇交易记录和核对企业应建立健全的外汇交易记录和核对机制，确保外汇交易的准确性和真实性。
交易记录应包括交易日期、交易品种、交易金额、汇率、费用等信息，并及时与银行对账，核对交易的一致性。
四、外汇风险评估和控制1. 外汇风险评估方法企业可以运用市场敏感性方法、价值敏感度方法、模拟试算方法等多种方法对外汇风险进行评估。
外汇风险管理的方法
外汇风险管理的方法外汇风险管理的方法外汇风险管理的方法炒外汇时最不可避免的就是外汇风险，外汇风险给炒外汇带来了很大的麻烦。
那么，外汇风险有哪些防范方法呢？一、外汇风险管理的基本方法外汇风险管理的基本方法有三种：（1）远期合同法；（2）BSI（借款-即期外汇-投资）法；（3）LSI（提前结汇或拖延结汇-即期外汇-投资）法。
二、外汇风险管理基本方法在应收外汇帐款中的具体运用远期合同法：借助远期合同，创造与外币流入相对应的外币流出就可以消除外汇风险。
BSI法：首先借入与应收外汇相同金额的外币，再将借入的外币卖予银行换回本币，再以此本币进行投资。
从银行借入的外汇，用将来收入的外汇归还。
LSI法：具有外汇应收帐款的公司，征得债务方同意，请其提前支付货款，并给一定的折扣。
以后再通过即期合同换成本币，再以换回的本币进行投资。
三、外汇风险管理的基本方法在应付外汇帐款中的具体运用远期合同法：借助远期合同，创造与外币流出相对应的外币流入就能消除外汇风险。
BSI法：具有应付外汇帐款的公司，先借本币，借本币的金额等于可购买外币债务的金额，然后把借入的本币通过即期外汇市场购买外币；再以外币进行投资。
届时，以外币投资偿付应付的外币帐款.LSI法：具有应付外汇帐款的公司，先借本币，然后与银行签订即期外汇合同购买外币，再以买得的外币提前支付国外债权人。
以上是笔者总结的外汇风险管理的方法有哪些的答案，您现在了解外汇风险管理的方法了吗？学会有效地避免外汇风险了吗？祝您成功！义隆金融扩展阅读：外汇风险管理方法是什么外汇风险管理方法是什么义隆金融：外汇风险管理方法是什么？炒外汇时外汇风险的控制是很重要的一个环节，很多的炒汇者都是受了风险的影响而投资失败的，只有您在炒外汇时积极地控制风险，努力地使自己“积极、健康”地炒外汇，你的炒汇才会成功。
外汇风险管理(foreignexchangeriskmanagement)是指外汇资产持有者通过风险识别、风险衡量、风险控制等方法，预防、规避、转移或消除外汇业务经营中的风险，从而减少或避免可能的经济损失，实现在风险一定条件下的收益最大化或收益一定条件下的风险最小化。
外汇风险管理
外汇风险管理外汇风险管理是企业和个人在国际贸易和投资活动中面临的一项重要挑战。
随着全球经济一体化的深入发展，国际市场的波动性也越来越大，外汇风险管理对于企业和个人来说显得尤为重要。
本文将从外汇风险的定义、外汇风险的来源、外汇风险管理的方法以及外汇风险管理的意义等方面进行论述。
首先，外汇风险是指由于汇率波动而使得企业和个人在进行国际贸易和投资时可能面临的损失。
汇率波动是外汇市场中最重要的波动源，汇率涨跌对企业和个人的财务状况和经济利益造成重大影响。
在进行外汇交易时，由于汇率的波动，企业和个人的进出口收入和支出可能会发生变动，进而导致货币收入和货币支出之间的不匹配。
这就是外汇风险的来源。
外汇风险管理是企业和个人为了降低由于汇率波动而可能带来的损失而采取的一系列风险管理措施。
外汇风险管理的方法主要包括避免风险、转移风险、减少风险和管理风险。
首先是避免风险，企业和个人可以根据自身情况选择性进行外汇交易，以避免潜在的汇率风险。
其次是转移风险，企业和个人可以通过保险合同、期货合约等金融工具来将汇率风险转移给其他方。
再次是减少风险，企业和个人可以通过多元化投资、选择稳定的市场和货币等方法来分散和减少汇率风险。
最后是管理风险，企业和个人可以通过建立有效的风险管理体系，制定合理的风险管理策略和措施，实时监控和评估风险，及时采取相应的应对措施，从而降低外汇风险对企业和个人的影响。
外汇风险管理的意义不言而喻。
首先，有效的外汇风险管理可以帮助企业和个人在不确定性的环境中降低经营风险和投资风险，保护其财务状况和经济利益的稳定。
其次，外汇风险管理可以提高企业和个人的竞争力，保证其在国际市场上的竞争力和市场份额。
再次，外汇风险管理可以帮助企业和个人获得更好的资金筹措和利率优势，降低债务成本和融资成本。
最后，外汇风险管理可以提高企业和个人的预测能力和决策能力，使其能够更好地应对市场变化和风险挑战。
综上所述，外汇风险管理对于企业和个人来说具有非常重要的意义。
外汇风险的种类与管理
外汇风险的种类与管理外汇风险是国际贸易和投资活动中不可避免的风险之一。
随着全球化的加速和市场的不确定性增加，外汇风险管理变得越来越重要。
本文将介绍外汇风险的种类和管理方法。
1. 汇率风险：汇率波动是外汇风险的主要来源之一。
由于汇率的不断变动，企业在进行跨国贸易或投资时可能会遭受汇兑损失。
例如，一个出口商需要将收到的外币兑换为本国货币，如果汇率下降，将会损失一部分利润。
汇率风险的管理方法包括使用期权、期货或外汇远期合同进行汇率锁定。
2. 利率风险：利率波动会对企业的财务状况产生直接影响。
例如，如果一个企业以浮动利率贷款进行国际借贷，当利率上升时，企业需要支付更高的利息；当利率下降时，企业则可以节省利息支出。
利率风险的管理方法包括使用利率互换或利率期货合约进行对冲。
3. 信用风险：信用风险是指对方无法按时履行合约的风险。
在外汇交易中，这种风险尤为重要，因为外汇市场是一个场外交易市场，参与者之间的信用关系至关重要。
银行或经纪商可能会面临客户无法支付货币的风险。
信用风险的管理方法包括与信誉良好的机构进行交易，使用合约中的追加保证金和风险控制工具，如止损订单等。
4. 流动性风险：流动性风险是指市场上的交易量不足以满足交易需求的风险。
外汇市场具有高度流动性，但某些币种的流动性可能较差，特别是在市场波动较大的情况下。
企业在进行外汇交易时应考虑到流动性风险，以防止无法及时购买或出售所需的货币。
管理方法包括选择具有较高流动性的交易对，分散风险，以及使用其他金融工具来管理流动性风险。
5. 政治风险：政治风险是指政策、法律或政治因素对外汇市场和投资活动产生的不利影响。
政治风险可能包括政府干预市场、制定新的进出口限制或法规、贸易纠纷等。
企业应密切关注政治环境的变化，并尽力了解并评估潜在的政治风险。
管理方法包括多元化投资组合，选择相对稳定的市场进行交易，并与政治环境了解的专业人士合作。
外汇风险管理是现代企业在进行国际贸易和投资时不可或缺的一部分。
防范外汇风险的措施
防范外汇风险的措施
外汇风险是企业在跨国经营中不可避免的风险之一、由于汇率的波动，企业在国际贸易中可能面临汇率损失，导致利润下降甚至出现亏损。
为了
防范外汇风险，企业可以采取以下几个措施：
1.建立有效的汇率风险管理体系：企业应该建立一个完善的汇率风险
管理体系，包括明确的汇率风险政策、责任分工和操作流程。
此外，企业
还应该制定汇率风险监控指标，及时识别和评估汇率风险。
2.使用金融工具进行汇率风险对冲：企业可以通过使用金融工具来对
冲汇率风险。
一种常见的金融工具是远期外汇合约，企业可以通过购买或
销售远期外汇合约来锁定未来的汇率，降低汇率风险。
3.多元化供应链和销售市场：企业可以通过多元化供应链和销售市场
来降低汇率风险。
多元化供应链意味着企业从多个国家购买原材料，减少
对一些国家货币的依赖性；多元化销售市场意味着企业将产品销售到多个
国家，分散汇率风险。
4.汇率风险教育和培训：企业可以加强员工对汇率风险的教育和培训，提高他们对汇率波动和汇率风险的认识。
通过了解汇率风险的影响，员工
可以更好地应对和管理汇率风险。
6.及时获取和分析汇率信息：企业应该及时获取和分析汇率相关的信息，包括国际经济形势、政治动态和市场预期等。
通过及时了解汇率的动向，企业可以更好地应对汇率波动和风险。
7.正确选择外汇市场参与者：企业在进行外汇交易时应该选择可靠的
外汇市场参与者，如有牌照的银行或经纪人。
这些参与者应该提供透明的
报价和交易机制，确保交易的公平性和安全性。
企业外汇风险管理方法
企业外汇风险管理方法1.使用远期外汇合约：企业可以通过与银行签订远期外汇合约来锁定未来的汇率，以便在交易完成时以特定汇率进行结算。
这种方法可以帮助企业消除由于汇率波动而带来的风险。
2.建立地区性采购网络：企业可以建立在不同地区的采购网络，以降低在单一货币中进行交易的风险。
通过在多个国家进行采购，企业可以分散外汇风险，并且在汇率波动时可以选择购买成本较低的货币。
3.使用货币衍生工具：企业可以使用货币衍生工具，如期权和期货合约，在未来的一些时间购买或出售货币。
这些工具可以帮助企业锁定特定的汇率，以消除由于汇率波动而产生的风险。
4.建立外汇风险管理团队：企业可以组建专门的外汇风险管理团队，负责监测和分析汇率波动，并及时采取适当的对冲措施。
这个团队应该具备专业的外汇市场知识和技能，以便能够有效地管理外汇风险。
5.与供应商和客户合作：与供应商和客户建立紧密的合作关系可以帮助企业共同应对外汇风险。
例如，企业可以与供应商签订长期合同，以便在汇率波动时可以更好地预测成本。
与客户合作可以探讨灵活的价格安排，以适应汇率波动。
6.外汇风险教育和培训：企业可以为员工提供外汇风险教育和培训，以提高他们对外汇市场的认识和理解，并教导他们如何有效地管理外汇风险。
7.多元化经营：企业可以通过多元化经营来分散外汇风险。
通过在不同行业和地区开展业务，企业可以减少对特定货币的依赖，并在汇率波动时能够从其他业务中获得收益。
8.定期审查和调整风险管理策略：企业应定期审查和调整其外汇风险管理策略，以确保其仍然适应当前的市场环境。
这可能包括对风险管理工具的选择和使用进行评估，并根据需要进行相应的调整。
总之，企业外汇风险管理是一个复杂而重要的任务，需要企业全面考虑并采取适当的措施。
通过使用合适的工具和方法，企业可以降低外汇风险，并确保其在汇率波动时能够保持盈利能力。
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实践中通常的做法是交易双方为了达成交 易，经过协商在合同中订立“价格调整条款” ，规定汇率变化的调整幅度，到实际支付 日，一旦汇率波动超过了规定的范围，双 方将调整价格，共同分担外汇交易风险。
解: 一篮子货币:105.6CHF 4980JPY
按支付日的汇率，商品价格应调整为： 105.6÷1.6030+4980÷120=107.38（USD）
三、价格调整法
价格调整法是指当出口用软币计价结算、进口用硬币计价 结算时，企业通过调整商品的价格来防范外汇风险的方法 。
① 加价保值：为出口商所用，实际上是出口商将用软币计价结算所 带来的汇价损失摊入出口商品价格中，以转嫁外汇风险 加价后的单价=原单价×（1﹢货币的预期贬值率）
即在签订贸易合同或贷款合同时，在合同中加 列保值条款，以防止汇率变动的风险
（一）黄金保值条款： 在双方签订合同时，按当时的黄金市场价格将
支付的货币金额折合为若干盎司的黄金，到实 际支付日，如果黄金市场价格上涨，则支付的 货币金额要相应增加，反之则支付的货币金额 要相应减少
例：中国化工进口总公司向美国出口某种化工 原料2000t，以美元计价结算，每吨300美元， 合同订立日是5月10日，实际收款日为12月10 日。如果在结算日黄金的价格由5月10日的每 盎司320美元上升到每盎司352美元或下降到 每盎司300美元，则美国进口商应支付的货款 金额分别为多少？
解： 17138.4÷0.0740= 231600（人民币）
231600×0.0840=19454.4（英镑）
则中方实收英镑应为19454.4英镑，相比签订 合同时要多收2316英镑
例2：某年中国纺织品进出口公司对香港出口纺织品， 在港币计价成交合同中，订明了一条硬货币美元保值 条款，条款载明：若港币兑美元的汇价比合同订立日 汇价1美元=8港元上下浮动达到3%以上时，要按港元 兑美元的汇价变化幅度相应调整港元价格；如果上下 浮动达不到3%，价格不变。因此如果出口单价为16 港元，若支付日市场汇率发生如下变化，出口单价应 为多少？
（1） EUR1=USD1.1350 （2） EUR1=USD1.09 （3） EUR1=USD1.19 试分别分析合同价款调整情况和德国汉莎航空公司的
进口成本情况。
解： （1）当EUR1=USD1.1350，合同价款 不作调整仍为 2280万美元，德国汉莎航空公 司的进口成本为2280÷1.1350=2009（万欧元）
解： 货币篮子：40万美元 60万澳元 15万英镑
按支付日的汇率，合同金额应调整为： 40+60÷1.5+15÷0.4=117.5（万USD）
例2：如果某商品的原价为100美元，为防止汇
率波动，采用“一篮子货币保值法”用瑞士法 郎与日元进行保值，其中瑞士法郎占60%，日 元占40%，在签订合同时汇率为 USD1=CHF1.7600，USD1=JPY124.50，如 支付日汇率变为：USD1=CHF1.6030， USD1=JPY120，请问该商品的价格应变为多 少美元？
双方在合同中规定以硬货币计价，用软货币支 付，并记录两种货币当时的汇率，到实际支付 日，如果支付货币汇率下跌，则合同金额要等 比例地进行调整，按照支付日的汇率计算，使 实收的计价货币的金额和签订合同时相同
例1：中国某外贸公司与英国进口商签订了一 项货物买卖合同，双方经过洽谈商定，用人民 币计价，英镑支付。签订合同时 CNY1=GBP0.0740，合同总金额17138.4英镑， 若支付日， CNY1=GBP0.0840，则中方实收 英镑应为多少？
企业外汇风险管理方法
交易风险管理的内部控制措施
一、货币选择法
硬货币：指这种货币的汇率比较稳定，而且有 上浮趋势
软货币：指这种货币的汇率不稳定，而且有下 浮趋势
（一）选择可自由兑换货币 （二）争取以本币计价 （三）在外汇收付时，争取使用硬货币收汇，
使用软货币付汇 （四）多种货币组合法
二、货币保值法
（1）市场汇率USD1=HKD9
（2）市场汇率USD1=HKD8.1
解：出口单价16港元，按合同订立日的汇率折 合2美元
（1）市场汇率USD1=HKD9，美元升值 12.5%，出口单价应调整为2×9=18（HKD）
（2）市场汇率USD1=HKD8.1，美元升值 1.25%，没有达到3%，所以出口单价维持不 变，仍为16HKD
（三）“一篮子”货币保值条款：
订立合同时，明确支付货币与“一篮子”保值 货币中各种货币的汇率，并规定权数及汇率变 化的调整幅度，如到期支付时，汇率变动超过 规定的幅度，则按支付日的汇率调整，以达到 保值的目的
例1:德国一公司签订一份100万美元的出口合
同，并在合同中规定以美元、澳元和英镑以 40%、30%和30%的比重组成一个货币篮子。 订立合同时USD1=AUD2，USD1=0.5GBP； 如果在支付日汇率变为USD1=AUD1.5， USD1=0.4GBP，则德国公司实收金额应为多 少？
解：
300×2000÷320=1875（盎司） （1）相应应调整为：
1875×352=660000（美元） （2）12月10日当黄金价格降到每盎司300美
元，合同金额相应应调整为：
1875×300=562500（美元）
（二）硬货币保值条款
目的：各自分担一部分外汇交易风险，以 避免其中一方承担过多的风险
例：德国汉莎航空公司从美国通用公司进口价值2000 万欧元的飞机发动机叶片，合同基本价款为2280万美 元，双方在合同中规定：以欧元计价，美元支付，基 本汇率为EUR1=USD1.14，汇率中立区为 EUR1=USD1.13—1.15，若支付日EUR/USD的波幅 超过中立区，合同价格将作调整以平均分担外汇交易 风险。若实际支付日：