2018年关于进一步加强全市卫生计生系统内部审计工作方案
医院内部审计工作计划及安排7篇
医院内部审计工作计划及安排7篇第1篇示例：医院内部审计工作计划及安排一、背景介绍医院是人们生活中非常重要的健康保障机构，为了保障医院的正常运转及提高医疗服务的质量，内部审计工作显得尤为重要。
医院内部审计主要是指对医院各项管理制度、业务流程、财务状况等方面进行全面审查和评估，发现问题，提出改进建议，确保医院的合规运作和高效管理。
二、审计工作目标1. 提高医院内部管理水平，优化业务流程；2. 发现并纠正存在的管理漏洞和风险；3. 保障医院财务状况的真实和透明；4. 提升医院服务质量，提高患者满意度。
1. 制定审计工作计划：由医院领导班子确定审计工作的总体目标和重点领域，形成具体的审计计划。
2. 确定审计时间表：根据医院的实际情况和工作计划，在适当的时间段内安排审计工作，确保审计周期不断。
3. 制定审计标准：明确审计的基本原则和方法，确保审计工作的科学性和客观性。
4. 分配审计人员：根据审计任务的复杂程度和工作量，合理分配审计人员，确保审计工作的顺利进行。
5. 开展审计工作：按照审计计划和时间表，组织审计人员对医院的各项管理工作和财务状况进行全面审查和评估。
1. 财务审计：对医院的财务收支、资产负债、财务报表等方面进行审计，确保财务状况真实和合规。
2. 经营管理审计：对医院的管理制度、业务流程、人员配备、绩效考核等方面进行审计，发现问题并提出改进意见。
3. 医疗服务审计：对医院的医疗服务质量、患者安全保障、医疗事故处理等方面进行审计，确保医疗标准达到要求。
4. 设备设施审计：对医院的设备设施使用情况、维护保养、安全管理等方面进行审计，保障设备的正常运转和安全使用。
1. 提出改进建议：根据审计结果，提出具体的改进建议，帮助医院发现问题、解决问题、改进工作。
2. 完善管理制度：根据审计发现，完善医院的管理制度，提高管理效率和管理水平。
3. 提高服务质量：通过审计工作，发现服务不足的地方，及时改进，提高医院服务质量，提升患者满意度。
中华人民共和国国家卫生和计划生育委员会令第16号——卫生计生系统内部审计工作规定
中华人民共和国国家卫生和计划生育委员会令第16号——卫生计生系统内部审计工作规定文章属性•【制定机关】国家卫生和计划生育委员会(已撤销)•【公布日期】2017.11.20•【文号】中华人民共和国国家卫生和计划生育委员会令第16号•【施行日期】2018.01.01•【效力等级】部门规章•【时效性】现行有效•【主题分类】审计正文中华人民共和国国家卫生和计划生育委员会令第16号《卫生计生系统内部审计工作规定》已于2017年10月16日经国家卫生计生委委主任会议讨论通过，现予公布，自2018年1月1日起施行。
主任李斌2017年11月20日卫生计生系统内部审计工作规定第一章总则第一条为进一步加强卫生计生系统内部审计工作，建立健全内部审计工作制度，完善内部监督制约机制，提高卫生计生服务效率，促进事业健康发展，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国审计法实施条例》、《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定》、《中国内部审计准则》及有关法律法规，结合实际，制定本规定。
第二条卫生计生系统内部审计是指卫生计生系统内部审计机构和审计人员对本系统、本单位实施的一种独立客观的监督、评价和咨询活动，通过运用系统、规范的方法，审查和评价业务活动、内部控制和风险管理的适当性和有效性，以促进单位完善治理，提升管理水平和服务能力。
第三条本规定适用于各级卫生计生行政部门（以下简称各部门）及所属（管）卫生计生单位（以下简称各单位）。
第四条内部审计工作在国家卫生计生委统一指导下，按照行政隶属关系和预算管理关系实行分级负责管理。
各部门、各单位内部审计机构负责本单位及所属（管）单位的内部审计，并指导和监督本系统、本地区及所属（管）单位内部审计工作。
第五条各部门、各单位主要负责人对本部门、本单位内部审计工作的有效实施负责。
第六条内部审计工作坚持全面覆盖、应审尽审；实事求是、客观公正；凡审必严、防微杜渐；促进管理、推动改革的工作原则。
采购服务需求及技术要求
采购服务需求及技术要求一、采购服务需求及技术要求（一）建设背景随着基本公共卫生服务资金及服务覆盖人群不断增加，项目内容也在不断地拓展。
为切实提高基本公共卫生服务质量，增强居民对基本公共卫生服务的获得感，对基本公共卫生服务需进一步加强信息化管理。
经商省财政厅同意，原省卫生计生委决定自2018年起，在全省选择部分县（区）开展基本公共卫生服务“两卡制”试点工作（以下简称“两卡制”）,取得成功经验后逐步推开。
多年来，宿松县积极开展基本公共卫生服务，努力提升居民健康水平。
结合2018年12月14日原省卫生计生委组织召开的全省贫困县（区）“两卡制”管理试点工作培训会要求，各贫困县区要借鉴已建成“两卡制”管理建设经验，快速有效推动“两卡制”建设工作。
省卫健委将在2019年第二季度进行工作督查。
根据《关于开展基本公共卫生服务项目“两卡制”试点指导意见》（皖卫基层〔2017〕57号）文件精神，为做好“两卡制”服务工作，实现我县基本公共卫生服务项目“三个转变”，即管理模式由“粗放型”向“精细型”转变、资金分配标准由“按常住人口数量”向“按实际工作量”转变、考核工作方式由“现场人工检查为主”向“系统数据分析为主”转变。
基本公共卫生服务“两卡制”管理主要以信息化管理为手段，落实此项工作须建设宿松县基本公共卫生服务“两卡制”管理系统。
基本公共卫生服务项目“两卡制”是指：1、居民在获得服务后通过身份证、健康卡或人脸识别等方式的身份认证（即身份认证卡）认可获得服务。
2、医务人员通过自己全省唯一身份识别码（即虚拟绩效卡）登录基本公共卫生服务管理系统为居民提供服务，留下工作痕迹,记录服务量。
3、每项服务均进行标准量化，居民通过身份认证对服务真实性及满意度进行确认后，项目经费按医务人员实际服务量支付。
（二）建设现状我县前期已完成建设宿松县全民健康信息平台、宿松县基本公共卫生信息管理系统、宿松县家庭医生签约信息管理系统、宿松县乡村两级医疗机构信息管理系统。
卫生计生系统内部审计工作规定
卫生计生系统内部审计工作规定第一章总则第一条为进一步加强卫生计生系统内部审计工作，建立健全内部审计工作制度，完善内部监督制约机制，提高卫生计生服务效率，促进事业健康发展，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国审计法实施条例》、《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定》、《中国内部审计准则》及有关法律法规，结合实际，制定本规定。
第二条卫生计生系统内部审计是指卫生计生系统内部审计机构和审计人员对本系统、本单位实施的一种独立客观的监督、评价和咨询活动，通过运用系统、规范的方法，审查和评价业务活动、内部控制和风险管理的适当性和有效性，以促进单位完善治理，提升管理水平和服务能力。
第三条本规定适用于各级卫生计生行政部门（以下简称各部门）及所属（管）卫生计生单位（以下简称各单位）。
第四条内部审计工作在国家卫生计生委统一指导下，按照行政隶属关系和预算管理关系实行分级负责管理。
各部门、各单位内部审计机构负责本单位及所属（管）单位的内部审计，并指导和监督本系统、本地区及所属（管）单位内部审计工作。
第五条各部门、各单位主要负责人对本部门、本单位内部审计工作的有效实施负责。
第六条内部审计工作坚持全面覆盖、应审尽审；实事求是、客观公正；凡审必严、防微杜渐；促进管理、推动改革的工作原则。
第七条内部审计机构应当依法依规接受国家审计机关的业务指导和监督，并积极支持和配合国家审计机关工作。
第二章职责与权限第八条各部门内部审计机构对本系统内部审计业务指导和监督的主要职责：（一）制定规章制度；（二）编制工作发展规划；（三）建立健全机构设置，加强人员配备；（四）落实工作职责；（五）组织质量评估；（六）开展培训交流；（七）法律、法规规定的其他职责。
第九条各部门、各单位内部审计机构主要职责：（一）制定工作办法和流程；（二）编制年度工作计划；（三）重大政策执行、事业发展目标完成情况审计；（四）预算执行和财务收支、工程建设、采购、国有资产管理及其他所有经济活动事项审计；（五）领导干部经济责任审计；（六）内部控制评价及风险管理审计；（七）其他审计。
医疗卫生系统内部审计工作规定
医疗卫生系统内部审计工作规定第一章总则第一条为加强对局属各单位的审计监督，建立健全我局内部审计制度，切实履行内部审计职责，完善内部监督制约机制，促进党风廉政建设和卫生事业健康发展，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》以及卫生部《卫生系统内部审计工作规定》等法律、法规的规定，结合我局工作实际，制定本规定。
第二条内部审计是指局机关及局属各单位内部审计机构和审计人员，对本单位及所属部门的财务收支、经济活动的真实性、合法性进行独立监督审核的行为。
第三条局机关及局属各单位适用本规定。
第二章内部审计机构和人员第四条内部审计机构及内部审计人员在本部门、本单位主要负责人领导下，依照国家法律、法规以及本规定开展审计工作。
单位主要负责人要加强对内部审计工作的领导，定期听取汇报，研究部署工作，及时批复年度内部审计工作计划、审计报告，并督促有关部门、单位落实审计意见，保证内部审计人员依法行使职权。
第五条局属各单位按照卫生部《卫生系统内部审计工作规定》，设置内部审计机构、配备审计人员，开展审计工作。
（一）年收入3000万元以上或拥有300张病床以上的医疗机构、年收入2000万元以上或所属单位多的单位，应当设置独立的内部审计机构，根据需要配备配齐专职审计人员。
（二）其他单位可以根据需要，设置独立的内部审计机构，配备专职审计人员，也可以授权本单位其他机构履行审计职责，配备专职或者兼职审计人员。
第六条内部审计人员应当具有审计、会计、经济管理、工程技术等相关专业知识和业务能力。
内部审计人员实行岗位资格准入和后续教育制度，各单位应当予以支持和保障。
第七条内部审计机构负责人必须具备中级以上相关专业技术职称或5年以上的审计、会计工作经历。
第八条内部审计人员办理审计事项，应当严格遵守内部审计准则和内部审计人员职业道德规范，依法审计，忠于职守，做到独立、客观、公正、保密。
第九条内部审计人员与被审计单位或者审计事项有利害关系的，应当回避。
卫生计生规划财务审计工作要点
卫生计生规划财务审计工作要点一、加强财务预算管理。
一是认真研究预算及医改投入政策，加大财政预算争取力度，力保财政预算基数逐年上升。
二是拟订所属单位财政预算分配建议，尽早下达所属单位年度财政预算额度。
三是加强所属单位年度收支预算的编制与核定，加强预算执行的动态监管，引导单位内部考核分配方案与财务收支预算有机结合，适时沟通预算执行过程中的异常情况，督导单位实现年度收支平衡。
四是及时组织收支预算年度考核及绩效评价。
通过预算政策及相关管理措施，不断强化单位预算管理意识，促进单位预算管理规范。
二、强化单位账务及收支管理。
一是规范部门及项目的账务核算及管理，坚持以账务与业务方案对接，项目资金与项目实施进展对接，促进项目规范运行。
二是继续坚持乡镇卫生院财务集中审核制度，巩固会计基础工作，规范会计核算，落实收入、资金、资产等内部会计控制制度。
三是加强单位账务数据利用与分析，对单位收支运行及债务、资产管理情况实行季度公示，保持适时有效沟通。
四是重点监管单位公务接待及车辆运行管理，力求支出管理环节明晰、支出核销程序规范、目标管理效果显著。
五是分层次组织财务管理相关政策的培训与沟通，争取单位领导对财务工作的重视与支持，取得干部职工对财务工作的关注与理解。
通过账务监管，逐步改变单位重资金安排结算轻账务利用分析的现状，形成单位以帐管钱管物、领导真抓善管的财务管理局面。
三、稳妥实施部门内部审计。
按照审计部门“三年审一遍，一次审三年，三年全覆盖”的总体要求，结合本部门财务管理现状，有重点、分步骤实施部门内部审计。
一是以项目为重点，实施重大公共卫生及基本公共卫生项目专项审计。
二是围绕收入支出管理实施单位收支审计，每年至少选择公立医院、公共卫生机构及乡镇卫生院各一家。
三是围绕经济责任制实施领导离任审计。
四、严格控制单位债务规模。
一是规范举债程序管理，严格控制单位新增债务。
二是加强日常债务监管，严格控制债务总额。
五、加强政府采购管理。
泸州市人民政府办公室关于进一步加强和改进内部审计工作的意见-泸市府办函[2017]248号
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泸州市人民政府办公室关于进一步加强和改进内部审计工作的意见正文：----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------泸州市人民政府办公室关于进一步加强和改进内部审计工作的意见泸市府办函[2017]248号各县（区）人民政府，各园区管委会，市级各部门，各相关单位：为进一步加强和改进内部审计工作，建立健全内部审计工作制度，更好地发挥内部审计服务改革发展、规范内部管理、促进廉政建设的职能作用，推进和实现审计监督全覆盖，根据《中华人民共和国审计法》、《四川省内部审计条例》、《四川省人民政府办公厅关于进一步加强和改进内部审计工作的意见》（川办函〔2016〕201号）有关规定，结合我市实际提出如下意见。
一、充分认识内部审计工作的重要性内部审计是独立地审查和评价组织的经济活动、风险管理和内部控制适当性和有效性的活动，是各单位监督控制体系中必不可少的重要组成部分。
建立和完善内部审计制度，有利于规范财经秩序、维护经济安全、推进依法行政、促进廉政建设。
加强和改进内部审计工作，对构建完善的国家审计、内部审计、社会审计三位一体的审计监督体系，有效推进对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况的审计全覆盖具有重要基础性作用。
全市各级各部门及国有企事业单位要充分认识加强内部审计工作的重要意义，把内部审计工作列入重要议事日程，采取切实有效措施，充分发挥内部审计“免疫系统”第一道防线的作用，提升部门（单位）内部治理能力，推动地方经济社会持续健康发展。
二、加强内部审计机构、队伍和制度建设（一）加快内部审计机构建设。
依法属于审计机关审计监督对象的单位，要采取有效措施，在现有机构编制架构的基础上，优化调整内设机构、整合人力资源，加快推进内部审计机构建设。
卫生计生系统内部审计工作规定
卫生计生系统内部审计工作规定
佚名
【期刊名称】《《中华人民共和国国家卫生和计划生育委员会公报》》
【年(卷),期】2017(000)011
【摘要】中华人民共和国国家卫生和计划生育委员会令第16号《卫生计生系统内部审计工作规定》已于2017年10月16日经国家卫生计生委委主任会议讨论通过,现予公布,自2018年1月1日起施行。
主任李斌2017年11月20日第一章总则第一条为进一步加强卫生计生系统内部审计工作,建立健全内部审计工作制度,完善内部监督制约机制,提高卫生计生服务效率,促进事业健康发展,根据《中华人民共和国审计法》。
【总页数】5页(P5-9)
【正文语种】中文
【中图分类】F239.45
【相关文献】
1.教育系统内部审计工作规定 [J],
2.卫生计生系统内部审计工作规定 [J], 中华人民共和国国家卫生和计划生育委员会
3.加强公立医院内部审计的研究r——基于《卫生计生系统内部审计工作规定》出台 [J], 姚远
4.山东省卫生计生委关于印发《山东省卫生计生系统内部审计工作规定》的通知[J], ;
5.高校内部审计创新研究——基于新《教育系统内部审计工作规定》视角 [J], 张键琦;夏午宁
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2018年关于进一步加强全市卫生计生系统内部审计
工作方案
关于进一步加强全市卫生计生系统
内部审计工作方案
在省卫生计生委、市审计局的指导下，我市卫生计生系统内部审计工作不断深化，稳步发展。
为全面贯彻落实国家、省卫生计生委、市审计局有关文件和会议精神，结合我市卫生计生系统实际，特制订卫生计生系统内部审计工作方案。
一、加强内部审计工作的组织领导
（一）健全组织机构。
成立以市卫计委主要负责人为组长，分管领导为副组长，委监察内审科、规划财务科、市直各医疗卫生单位负责人以及各区县卫计局主要负责人为成员的内部审计工作领导小组，并下设办公室于市卫计委监察内审科。
（二）提高工作认识。
要充分认识内部审计工作的重要性和必要性：各单位要充分认识内部审计工作的重要性，切实加强内部审计工作的领导。
要认真贯彻《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》（审计署第4号令）和原卫生部《卫生系统内部审计工作规定》(第51号部长令)，建立健全内部审计制度，定期研究、部署和检查内部审计工作，听取内部审计机构的工作汇报，及时审批年度审计工作计划、审计报告，督促审计意见和审计决定的执行。
内部审计机构履行职责所必需的经费应列入财务预算，由本单位予以保障，切实采取有效措施，加强内部审计工作。
二、建立健全内部审计机构和人员配备
（一）建立健全内部审计机构。
各单位应按照原卫生部《卫生系统内部审计工作规定》要求，建立健全内部审计机构，配备内部审计专业人员，切实开展各项内部审计工作。
对一些规模较小的，目前尚不具备设立独立内部审计机构条件的单位，可根据需要配备必要的内部审计人员履行内部审计职责。
要采取有效措施，切实保证内部审计的独立性。
要选调政治素质好、熟悉审计业务、思想作风过硬的人员从事内部审计工作。
要支持和确保内部审计人员参加各项业务培训和后续教育，不断提高内部审计人员的理论水平、业务技能和解决实际问题的能力。
（二）建立全市内部审计专家库。
根据我市卫计系统内部审计工作需要，我委在广泛收集各区县卫计局意见和推荐内审人员信息的基础上，已初步建立起卫计系统内部审计人员专家库（专家库人员信息附后），目前已有??人进入此专家库。
从今年6月起，我委将按照年初安排，从专家库抽取专家开展对2家市直医疗卫生计生单位财政财务收支、预算执行情况和各类专项资金使用、项目建设资金使用、医疗卫生机构设备设施采购管理工作和单位重大经济事项、重大资金运行情况、设备、器械、药品采购程序等经济事项的内部审计工作（具体审计单位、内容和时间另文通知）。
请各单位届时全力配合我委工作，让抽取的专家安心开展工作。
今后，我委将进一步加强内部审计工作，全力支持各区县卫计局对辖区内各医疗卫生计生单位开展内部审计工作。
三、进一步转变内部审计工作方式
各单位要树立控制和预防、管理加效益的内部审计工作理念，逐步从单纯的查错纠弊向促进提高单位管理水平转变，从单纯的财政财务收支审计向管理审计、风险评估、经济效益审计转变，从监督型向监督服务型转变，更好地为本部门、本单位加强管理、提高效益服务。
同时，要遵守内部审计准则、规定，按照本单位主要负责人或者权力机构的要求实施审计，不断提高审计质量和水平。
四、突出内部审计工作重点
各单位内部审计机构要根据国家卫生计生委、市审计局以及上级部门的要求，科学确定本单位内部审计工作目标和重点。
一是要对本单位及所属单位的财政财务收支、预算执行情况和各类专项资金开展审计。
二是开展以揭隐患、促管理为目标的管理审计、经济合同审计、风险评估和经济效益审计。
三是要按照干部管理权限，对所属单位领导人员进行任期中的经济责任审计和离任经济责任审计。
四是要对本单位及所属单位项目建设及投资项目实施全过程审计。
五是要逐步建立完善防治“小金库”长效机制，推进“小金库”专项治理检查监审工作的常态化。
六是要对本单位经济管理中的重要事项开展专项审计调查，向本单位主要负责人或者权力机构报告审计调查结果，为领导决策提供参考依据。
五、强化审计发现问题的整改工作
各单位要加大政府审计、社会审计、内部审计机构审计查出问题的整改力度，遵照上级关于进一步加强审计整改工作的意见要求，建立和健全审计整改工作的长
效机制和联动机制，要开展跟踪审计，督促审计查出问题的整改工作，切实整改审计查出的问题，确保审计整改工作落到实处。
要建立和健全审计整改问责制度，被审计单位的行政主要负责人是落实审计整改工作的第一责任人。
六、做好与社会审计机构的协调工作
目前，委托社会审计机构对单位经济事项进行审计的做法已被广泛采用，也取得了成效。
内部审计机构应做好受托社会审计机构的管理和协调工作。
各单位应履行一定的遴选程序，选定有资质、重质量的社会审计机构担当，并由单位内部审计机构具体负责管理、协调和沟通。
内部审计机构应对社会审计机构提出目标要求，对受托开展的各项审计结果的真实性、合法性以及审计质量进行监督。
七、加强对内部审计工作的业务指导和监督
一是要加强宣传教育，提高单位领导对内部审计工作重要性的认识。
二是要督导检查各单位落实上级部门有关内部审计工作规定的情况，包括机构设置、人员配备及工作开展情况等。
三是要按照《内部审计师协会关于内部审计人员后续教育培训管理办法的通知》要求，积极踊跃参加中国内审协会的网上培训，尽快取得培训合格证书；四是要邀请省、市内审协会专家通过举办培训班、专题讲座等方式不断提高内审人员工作水平与能力。
八、切实加强内部审计组织自身建设
一要坚持专业和理论学习。
内审人员要认真学习国家审计署、国家卫生计生委和市审计局关于内部审计工作的要求，深入研究新形势下内部审计的特点和规律，不断提高专业水平和政策水平。
二要提高岗位职责胜任度，着力提升审计质量。
内审人员要牢记使命、不畏艰难、敢于碰硬。
既要坚持原则，深入开展内部审计各项工作，如实披露和督促整改审计发现的问题，又要注意工作方法，不断增强驾驭和开拓工作局面的能力。
三要切实加强服务意识。
各级内部审计管理机构要着力增强服务意识，切实增强服务基层、服务内审人员的意识，热心为基层内审人员提供指导、咨询等服务。
九、建立内部审计工作信息报告与通报制度
为进一步促进内部审计工作，总结提高内部审计工作经验和水平，国家、省卫生计生委建立了内部审计工作信息报告制度和通报制度，请各单位严格按照省卫计委文件要求，每季度（季度末月底前）必须上报一次内审工作信息、每半年（7。