2018年关于进一步加强全市卫生计生系统内部审计工作方案

2018年关于进一步加强全市卫生计生系统内部审计

工作方案

关于进一步加强全市卫生计生系统

内部审计工作方案

在省卫生计生委、市审计局的指导下，我市卫生计生系统内部审计工作不断深化，稳步发展。为全面贯彻落实国家、省卫生计生委、市审计局有关文件和会议精神，结合我市卫生计生系统实际，特制订卫生计生系统内部审计工作方案。

一、加强内部审计工作的组织领导

（一）健全组织机构。成立以市卫计委主要负责人为组长，分管领导为副组长，委监察内审科、规划财务科、市直各医疗卫生单位负责人以及各区县卫计局主要负责人为成员的内部审计工作领导小组，并下设办公室于市卫计委监察内审科。（二）提高工作认识。要充分认识内部审计工作的重要性和必要性：各单位要充分认识内部审计工作的重要性，切实加强内部审计工作的领导。要认真贯彻《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》（审计署第4号令）和原卫生部《卫生系统内部审计工作规定》(第51号部长令)，建立健全内部审计制度，定期研究、部署和检查内部审计工作，听取内部审计机构的工作汇报，及时审批年度审计工作计划、审计报告，督促审计意见和审计决定的执行。内部审计机构履行职责所必需的经费应列入财务预算，由本单位予以保障，切实采取有效措施，加强内部审计工作。

二、建立健全内部审计机构和人员配备

（一）建立健全内部审计机构。各单位应按照原卫生部《卫生系统内部审计工作规定》要求，建立健全内部审计机构，配备内部审计专业人员，切实开展各项内部审计工作。对一些规模较小的，目前尚不具备设立独立内部审计机构条件的单位，可根据需要配备必要的内部审计人员履行内部审计职责。要采取有效措施，切实保证内部审计的独立性。要选调政治素质好、熟悉审计业务、思想作风过硬的人员从事内部审计工作。要支持和确保内部审计人员参加各项业务培训和后续教育，不断提高内部审计人员的理论水平、业务技能和解决实际问题的能力。

（二）建立全市内部审计专家库。根据我市卫计系统内部审计工作需要，我委在广泛收集各区县卫计局意见和推荐内审人员信息的基础上，已初步建立起卫计系统内部审计人员专家库（专家库人员信息附后），目前已有??人进入此专家库。从今年6月起，我委将按照年初安排，从专家库抽取专家开展对2家市直医疗卫生计生单位财政财务收支、预算执行情况和各类专项资金使用、项目建设资金使用、医疗卫生机构设备设施采购管理工作和单位重大经济事项、重大资金运行情况、设备、器械、药品采购程序等经济事项的内部审计工作（具体审计单位、内容和时间另文通知）。请各单位届时全力配合我委工作，让抽取的专家安心开展工作。今后，我委将进一步加强内部审计工作，全力支持各区县卫计局对辖区内各医疗卫生计生单位开展内部审计工作。

三、进一步转变内部审计工作方式

各单位要树立控制和预防、管理加效益的内部审计工作理念，逐步从单纯的查错纠弊向促进提高单位管理水平转变，从单纯的财政财务收支审计向管理审计、风险评估、经济效益审计转变，从监督型向监督服务型转变，更好地为本部门、本单位加强管理、提高效益服务。同时，要遵守内部审计准则、规定，按照本单位主要负责人或者权力机构的要求实施审计，不断提高审计质量和水平。

四、突出内部审计工作重点

各单位内部审计机构要根据国家卫生计生委、市审计局以及上级部门的要求，科学确定本单位内部审计工作目标和重点。一是要对本单位及所属单位的财政财务收支、预算执行情况和各类专项资金开展审计。二是开展以揭隐患、促管理为目标的管理审计、经济合同审计、风险评估和经济效益审计。三是要按照干部管理权限，对所属单位领导人员进行任期中的经济责任审计和离任经济责任审计。四是要对本单位及所属单位项目建设及投资项目实施全过程审计。五是要逐步建立完善防治“小金库”长效机制，推进“小金库”专项治理检查监审工作的常态化。六是要对本单位经济管理中的重要事项开展专项审计调查，向本单位主要负责人或者权力机构报告审计调查结果，为领导决策提供参考依据。

五、强化审计发现问题的整改工作

各单位要加大政府审计、社会审计、内部审计机构审计查出问题的整改力度，遵照上级关于进一步加强审计整改工作的意见要求，建立和健全审计整改工作的长

效机制和联动机制，要开展跟踪审计，督促审计查出问题的整改工作，切实整改审计查出的问题，确保审计整改工作落到实处。要建立和健全审计整改问责制度，被审计单位的行政主要负责人是落实审计整改工作的第一责任人。

六、做好与社会审计机构的协调工作

目前，委托社会审计机构对单位经济事项进行审计的做法已被广泛采用，也取得了成效。内部审计机构应做好受托社会审计机构的管理和协调工作。各单位应履行一定的遴选程序，选定有资质、重质量的社会审计机构担当，并由单位内部审计机构具体负责管理、协调和沟通。内部审计机构应对社会审计机构提出目标要求，对受托开展的各项审计结果的真实性、合法性以及审计质量进行监督。

七、加强对内部审计工作的业务指导和监督

一是要加强宣传教育，提高单位领导对内部审计工作重要性的认识。二是要督导检查各单位落实上级部门有关内部审计工作规定的情况，包括机构设置、人员配备及工作开展情况等。三是要按照《内部审计师协会关于内部审计人员后续教育培训管理办法的通知》要求，积极踊跃参加中国内审协会的网上培训，尽快取得培训合格证书；四是要邀请省、市内审协会专家通过举办培训班、专题讲座等方式不断提高内审人员工作水平与能力。

八、切实加强内部审计组织自身建设

一要坚持专业和理论学习。内审人员要认真学习国家审计署、国家卫生计生委和市审计局关于内部审计工作的要求，深入研究新形势下内部审计的特点和规律，不断提高专业水平和政策水平。二要提高岗位职责胜任度，着力提升审计质量。内审人员要牢记使命、不畏艰难、敢于碰硬。既要坚持原则，深入开展内部审计各项工作，如实披露和督促整改审计发现的问题，又要注意工作方法，不断增强驾驭和开拓工作局面的能力。三要切实加强服务意识。各级内部审计管理机构要着力增强服务意识，切实增强服务基层、服务内审人员的意识，热心为基层内审人员提供指导、咨询等服务。

九、建立内部审计工作信息报告与通报制度

为进一步促进内部审计工作，总结提高内部审计工作经验和水平，国家、省卫生计生委建立了内部审计工作信息报告制度和通报制度，请各单位严格按照省卫计委文件要求，每季度（季度末月底前）必须上报一次内审工作信息、每半年（7

月5日前）必须上报一次内审工作总结和报表，以便我委及时汇总上报。