资金管理制度
资金管理制度(精选47篇)
资金管理制度（精选47篇）篇一：资金管理制度一、资金日常管理1、资金定义：货币资金是指企业在生产经营活动中停留于货币形态的资金，包括现金、银行存款和其它货币资金。
一切收支必须严格遵守国家和本公司的有关规定。
2、库存现金的管理：原则上公司库存现金余额不得超过银行核实库存限额规定。
现金的支出须符合现金使用范围规定。
出纳人员须将公司库存现金存放至公司保险柜处，并妥善保管其密码和钥匙。
每日需对库存现金进行盘点，并编制现金日记账，做到日清日结，账实相符，财务经理应至少每月对库存现金进行一次盘点抽查。
3、银行存款、其他货币资金的管理：遵照银行相关规定进行管理，每日需编制银行存款日记账，按月取回各银行对账章，并编制银行存款余额调节表。
银行存款余额调节表与银行对账单作为会计档案进行装订存档保管。
二、资金支出管理1、财务部是货币资金收支信息集中、反馈的职能部门。
其它职能部门凡涉及货币资金的收支信息，必须及时反馈到财务部。
对外签署的涉及款项收付的合同或协议，应向财务部提交一份原件，以便根据有关合同、协议办理手续。
无合同、协议的(或无有效合同、协议)，财务部有权拒绝办理。
2、资金支出必须依据审核完整无误的单据中金额进行支付，严禁“无票”支出，严禁“白条”抵账。
3、各项资金支出原则上需根据预算进行拨付。
同时，各部门对于资金支出应提前与财务部进行申请(1万元以内的资金支付，需至少提前一天申请，3万元以内的资金支付，需至少提前两天申请，3万元以上的资金支付需前三天申请)，以便财务部备款。
3、各类支出相关细则管理如下：(1)、个人借款支出a、公司员工因公干需要向公司借支款项，由申请人填写借款单，部门负责人签字，财务经理审核后由公司副总和公司总经理进行审批。
出纳人员根据上述审核完整无误的单据，向借支人支付款项。
b、个人借款支付方式：原则上个人借款为1000元(含)以下，通过现金方式支付;个人借款为1000元以上，通过转账方式支付(转入员工工资卡内)。
资金管理制度规定（精选20篇）
资⾦管理制度规定（精选20篇）资⾦管理制度规定 在⽇新⽉异的现代社会中，制度对⼈们来说越来越重要，制度就是在⼈类社会当中⼈们⾏为的准则。
那么拟定制度真的很难吗？下⾯是⼩编帮⼤家整理的资⾦管理制度规定（精选20篇），欢迎⼤家分享。
资⾦管理制度规定1 第⼀章总则 第⼀条为了加强公司资⾦的内部控制和管理，保证货币资⾦安全，提⾼货币资⾦使⽤效率，降低公司财务风险，保障投资者的合法权益，根据《公司法》、《会计法》、《企业会计准则》等法律、法规和规范性⽂件的规定，并结合公司实际情况，制定本办法。
第⼆条本办法所指的货币资⾦管理范围包括投资性资⾦、筹资性资⾦、经营性资⾦。
1、投资性资⾦指对外投资及投资收益、固定资产投资、⽆形资产及其他长期资产投资等资⾦的收⼊与⽀出； 2、融资性资⾦指公司为了弥补经营过程中的资⾦缺额，向⾦融机构或其他法律主体借⼊或归还的资⾦等； 3、经营资⾦指销售商品、提供劳务、税负，以及其他和经营活动相关的资⾦收⼊与⽀出，主要表现为货币资⾦、有价证券、应收应付款项、存货等。
第三条本办法所指的货币资⾦，其表现形式主要包括： 1、现⾦，是指公司库存的现⾦，不包括公司各部门借⽤的、尚未报销的备⽤⾦。
2、银⾏存款，是指公司存⼊银⾏和其他⾦融机构的各种存款。
3、其他货币资⾦，是指公司的外埠存款、银⾏汇票存款、银⾏本票存款、信⽤卡存款、信⽤证保证⾦存款等形式的货币资⾦，以及其他包括⼈民币和按国家有关法规允许公司保管或存放的外币。
第四条货币资⾦实⾏预算管理。
公司负责⼈根据董事会批准的年度经营计划，要求各职能部门编制本部门的资⾦预算，经财务部门审核、综合平衡后编制年度现⾦流量表，报公司总经理审批执⾏。
第⼆章授权与批准 第五条为提⾼内部资⾦使⽤效率，降低资⾦成本，对公司实际控制，并纳⼊合并范围内的母⼦公司之间，以及所属⼦公司之间的资⾦往来，授权给财务总监进⾏审批。
第六条审批权限对外⽀付资⾦的申请，由公司总经理审批。
企业资金管理制度办法【5篇】
企业资金管理制度办法【5篇】【第1篇】企业资金管理制度办法企业资金管理制度办法企业资金管理制度1.0目的本制度规定了企业资金管理方面的具体要求，希望通过本制度规范资金管理工作，防范在管理资金过程中的各种风险。
2.0要求2.1术语和定义2.1.1现钞-指企业经营过程中用于收支目的的所有人民币、各种外汇钞票。
2.1.2现金-指企业存放在银行账户中，通过发给银行指令、随时可以用来支付各项开支的资金。
即：通常所说的银行存款。
2.1.3资金管理-企业现钞和现金收付管理。
2.2资金管理制度2.2.1财务部是负责企业资金管理的主管部门;负责编制企业资金管理制度。
2.2.2资金管理制度包括:现钞收支管理银行存款收支管理信用卡管理2.3现钞收支管理2.3.1企业财务部出纳负责企业所有现钞的收付保管工作。
2.3.2现钞的收入来源主要有：职工交回差旅费剩余款、处罚赔偿款、备用金退回款。
收取不能转账的单位或个人的销售收入。
处理各类废旧物资的收入。
收取外单位或个人支付的设备车辆出租费、承揽外加工费等。
其他不足转账付款起点的小额收入。
客户或其他单位或个人通过邮局以汇款单支付企业的现钞。
2.3.3现钞支付范围支付给职工个人的差旅费、备用金。
职工小额福利补助。
转账金额在结算起点以下的零星支付款项。
根据国家规定颁发给个人的各种科学技术、文化艺术、体育等各种奖励金。
小额零星采购付款。
2.4现钞收支管理政策2.4.1企业所有现钞的收支核算均由财务部统一负责，其他任何部门和个人除财务部特殊授权以外，一律不准办理货币资金的收付业务。
2.4.2企业所有现钞收入均由出纳人员收取，并于当日存入公司的开户银行。
由于收款太迟而来不及在当天存入公司开户行的，出纳应于第二天送存银行。
2.4.3企业现钞管理制度应明确规定，所有收付业务无论金额大小原则上应通过银行账户进行，现钞收支业务应限制在最低水平。
降低现钞收支水平是全体员工的共同责任。
2.4.4企业应书面规定现钞支付的最高限额。
资金发放及管理制度
资金发放及管理制度
是指公司或组织内部针对资金的发放与管理所制定的规定和流程。
这些制度旨在确保公司或组织的资金使用合规，并提供透明、公正的发放和管理流程。
以下是一些常见的资金发放及管理制度的内容：
1. 资金申请流程：规定资金发放的申请流程，包括申请者填写资金申请表格、申请流程审批等。
2. 资金发放审批权限：规定不同层级或部门的审批权限，确保资金发放经过适当的审批程序。
3. 资金发放凭证：规定相应的凭证要求，包括资金发放申请表、发票或其他相关文件等。
4. 资金发放标准：制定资金发放的标准和额度限制，确保发放金额符合内部规定。
5. 资金使用监督：设立相应的监督机构或岗位，对资金的使用进行监督和审查，确保资金使用符合规定。
6. 资金使用报告和审计：要求资金使用者定期提交资金使用报告，并进行内部或外部的资金使用审计。
7. 资金发放和管理的责任制：明确公司或组织内部各个岗位在资金发放和管理中的责任和义务。
8. 资金管理制度：规定资金管理的流程和标准，包括资金流转、收支结算、资金管理软件等。
9. 资金风险控制：制定资金风险控制措施，包括风险评估、内部控制措施等，确保资金安全。
10. 资金发放与奖励制度：制定资金发放和奖励的规则和标准，确保公正、合理的分配。
以上是一些常见的资金发放及管理制度的内容，不同的公司或组织会根据实际情况进行调整和细化。
制定并执行良好的资金发放及管理制度对于公司或组织的健康发展至关重要。
资金使用管理制度(6篇)
资金使用管理制度司管字____-001第一章总则第一条：为了加强和控制公司货币资金的管理，确保货币资金使用的安全有效，提高货币资金的使用效果，根据公司管理的要求并参照《会计法》的有关规定，特制定本制度。
第二条。
本制度涉及的货币资金是指现金、银行存款、银行承兑汇票及其他货币资金。
第三条。
货币资金管理的责任人为公司财务部主任，财务部主任必须严格按照本制度的规定管理、约束全体财务人员，并对他们的工作负全面责任，同时财务部主任应对公司总经理负责。
第四条。
货币资金的使用实行总经理“一支笔”签字的原则。
第二章现金的使用和管理第五条。
公司设立现金出纳一名，负责现金日常业务的管理、核算，出纳人员应严格按照《会计法》和公司各项规定开展日常工作，并对财务部主任负责。
第六条。
根据《内部会计控制规范》的要求，出纳人员严禁办理会计稽核、会计档案保管以及涉及收入、支出、费用、债权债务帐目的登记工作。
第七条：按照《现金管理暂行条例》极其实施细则的规定，并根据公司生产经营管理的实际，确定现金的开支范围如下：1.职工工资、奖金、津贴及劳保福利费用；2.出差人员的差旅费及出差借款；3.采购办公用品或其他物品，金额在使用支票结算起点以下的；4.业务活动的零星支出备用金；5.确需现金支付的其他支出。
第八条：现金的支付采用先下级，后上级的审批原则。
现金支付额在____万元以下的，按以下顺序审批：①部门领导审核签字→②分管副总审核签字→③总经理签批→④财务部主任签字结算；现金支付额在____万元(含____万元)以上的，按以下顺序审批：①部门领导审核签字→②分管副总审核签字→③财务副总审核签字→④总经理签批→⑤财务部主任签字结算。
审批过程中如遇有关审核人员出差在外，可由其授权人代核、代批，但事后必须补办手续。
第九条。
对于涉及到现金支付的业务，出纳人员应严格按照公司内部的各项管理制度的规定，审核报销的各种原始凭证是否齐全、是否合法、有无白条现象，审核数据的计算是否正确、报销的审批程序是否符合制度规定、各级审批人员的签字是否齐备。
企业资金管理制度(3篇)
企业资金管理制度是指企业内部为了更好地管理、运用和扩大企业资金，确保企业资金的安全性和高效性而制定的一系列规章制度。
企业资金是企业经营和发展的基础，合理而稳健的资金管理对企业的发展具有重要的意义。
本文将从资金管理的基本原则、资金管理的组织机构、资金管理的具体措施等方面，对企业资金管理制度进行详细的阐述。
一、资金管理的基本原则资金管理的基本原则是指在资金管理过程中遵循的一些基本规则和原则。
1.合理性原则：即在资金运作过程中，要合理规划和安排资金的使用和调动，确保各项资金投入的合理、高效和节约。
2.安全性原则：即资金使用和调度过程中要确保资金的安全性，避免资金遭受损失、滥用和挪用。
3.高效性原则：即资金的调度和使用要高效，确保资金的流动性，提高资金的使用效果和投资回报率。
4.透明度原则：即资金管理过程要透明可查，确保资金管理的公开和公平，防止资金管理中的腐败和不正当行为。
5.风险控制原则：即资金管理过程中要加强风险控制，预测和评估资金管理中可能面临的各种风险，并采取相应的措施进行防范和控制。
二、资金管理的组织机构为了更好地实施资金管理制度，企业需要建立一个健全的资金管理组织机构。
1.资金管理部门：一般由企业的财务部门负责资金管理工作，该部门主要负责资金的筹措、使用和调度等各项工作。
2.资金管理委员会：由企业高层管理人员组成，负责对企业的资金管理工作进行指导和监督，决策重大资金管理事项。
3.内部控制部门：负责对企业的资金管理进行监控和审计，确保资金管理的合规性和安全性。
4.相关部门合作：资金管理部门需要与其他部门（如采购部门、销售部门等）进行紧密合作，确保资金调度和使用的衔接和协调性。
三、资金管理的具体措施在资金管理制度中，企业可以采取一些具体措施来实施资金管理。
1.资金预算和计划：制定年度资金预算和计划，包括资金筹措计划、资金使用计划和资金预测等，确保资金的周转和使用有序。
2.资金流动管理：建立资金流动管理制度，确保资金的流动性，防止资金闲置和滞留，提高资金使用效果。
资金管理制度
资金管理制度资金管理制度是企业内部控制的一个重要组成部分，其主要目的是合理运用现有的资金资源，减少浪费和亏损，保证企业经济效益的最大化。
资金管理制度涵盖了企业的资金筹措、使用、监督、审计等方面，下面就对资金管理制度进行简单介绍。
一、资金筹措部分1.制定明确的资金筹措计划，遵守法律法规、遵循市场原则进行资金筹措。
2.建立健全的资金筹措制度，包括资金来源、筹措方式、使用范围和主管部门等。
3.严格控制大额支出，防止超出预算或者财务能力。
4.充分利用银行贷款、股票融资、债券发行等多种方式进行资金筹措，确保企业运作所需的资金。
二、资金使用部分1.资金使用应符合公司的财务预算计划，严格遵守管理规定，不得违反公司的法律法规，或违反国家的财政法律法规。
2.进行严格的资金划拨、调配和授权程序，严格执行预算制度，及时编制财务报表，及时公布有关的财务信息。
3.合理控制资金支出，避免过度消费，提高企业的资金使用效益，保持公司健康经营和良好的财务状况。
4.注重成本控制和风险防范，建立利润预警机制和风险评估制度。
三、资金监督部分1.建立健全的财务审计制度，定期进行内部审计，强化资金管理监督。
2.及时公布联合经营管理的有关财务信息，向有关部门报告企业的财务情况，向社会公布公司财务报告。
3.建立科学的业务部门管理制度，确保各业务部门的资金使用符合预算和规定，提高资金使用效益。
四、资金审计部分1.定期进行外部审计，检查和评估企业的财务状况。
2.注意审计过程中的风险如审计期间发现核心业务危机、生产技术变化和法律法规实施变化等非常规风险。
3.加强内外部沟通，定期公布审计结果，提高企业的透明度和诚信度。
综上所述，资金是企业经营的重要因素，科学有效的资金管理制度对于保证企业正常经营、避免资金风险具有至关重要的意义。
不仅可以减少企业的资金浪费和亏损，而且可以提高企业的资金使用效益，实现企业的经济效益最大化。
因此，企业在进行资金管理制度制定时，必须结合自身的实际情况，科学制定，并不断完善和改进。
资金管理制度范本(五篇)
资金管理制度范本1、目的为严格控制公司费用支出，加强费用管理，提高公司效益，本着合理、节约的原则，根据公司财务资金管理的有关规定，制定本制度。
2、定义本制度中所称费用是指公司生产、行政、营销等管理费用。
3、范围人员。
5、1、请款流程（其它广告、参展等费用请款于5、3审批权限条款另加说明）5、1、1请款。
请款人根据专项费用事务需要填写《请款单》，按5、3审批权限条款规定报上级签核。
5、1、2审核。
请款人将经上级签核后的《请款单》按5、3审批权限条款规定送交财务专员。
5、1、____支出。
财务专员按权限审批后，由出纳根据复核后的《请款单》，向请款人支付款项，同时请款人须在《请款单》上签字。
5、1、4请款____元以上的大额备用金须提前一天通知财务部。
5、1、5管理部门公务较多的人员可实行定额备用金，既可按规定预支保证公务合理工作需要的一定限额备用金，报销时可不抵借支，直接支取现金，详见表1。
5、1、6备用金借支人须在公务完毕后____个工作日内到财务部结清备用金，实行定额备用金的借支人须每____个月结清一次。
原则上借支人必须按规定时限及时结清备用金，前款不清后款不借。
如情况特殊，必须报请厂长或主管副总以至总经理批复，依批复意见处理。
5、1、7每年____月____日前，除____月下旬借支外其余所有个人借支的备用金都必须结清归还，逾期不还的，一次或分次从工资中扣回。
5、1、8《请款单》是财务账务处理的依据之一，除当日借支当日归还的以外，报销费用时《请款单》不予退还;归还多借备用金时，由往来帐会计开具收据给报销者本人，请款单也不予归还，收据须妥善保管备查。
5、1、9备用金是为保证公务需要而设，因私不得借支备用金。
5、2费用报销程序5、2、1报销流程5、2、1、1报销。
报销人自行粘贴票据并填制费用《报销单》或《差旅费报销单》，按5、3审批权限条款规定报上级签核。
5、2、1、2审核。
报销人将经上级签核后的《报销单》按5、3审批权限规定送交财务部门。
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资金管理制度一、资金管理规定1为了加强对资金的监督和管理，加速资金周转，提高资金使用利润率，保证资金安全，特制定本规定。
2资金范围资金是指由财务部进行管理与控制的资金，包括三生堂资金、正生锦泰连锁各门资金、吸收投资及借入资金等。
3资金管理部门公司设资金管理岗位（行政部经理兼管），专门行使对资金的监督与管理，负责对资金的收入、投资、回收、日常开支等进行管理、监控。
三生堂、正生锦泰相互调拨需报财务经理审批，出纳填《》、《内部借款单》于资金管理方面的规定与要求，保证资金的统一性、效益性。
4基本规定4.1贝贝熊公司对资金进行集中统一管理。
4.2子公司收入款由总公司帐户直接归集。
子公司资金支出额由总部每周按计划金额下拨。
4.3各分公司在有临时特定需求时，可以按规定向总部申请临时资金，总部财务部预算负责人、财务总监审核认定后拨付。
4.4总部资金实际拨付额＝周资金预算额－支出户账面金额4.5资金预算表由分公司财务于每月25日前上报到总部财务部。
5货款结算规定5.1货款由总部统一支付，供应商的发票直接开给各子公司，货款从各子公司在长沙设立的帐户出款。
5.2总公司可代各子公司付款，如以银行承兑统一支付的货款等。
5.3按月结帐的，每月17-28号支付货款。
现采或预付款的，每周三、周五支付。
6费用报销规定6.1每周二下午，财务对已审批完成的员工个人费用进行网银支付，款项支付到员工工资卡帐户中。
每月最后两天，停止支付。
6.2支付外部单位费用，由经办人填写内部《付款申请单》（申请付款时已有相应票据的，直接附付款申请单后。
后补票据的，填费用报销单，票据附费用报销单后面，交财务入帐）。
周三、周五下午，财务资金会计凭《付款申请单》付款。
每月最后两天，停止支付。
7促销员款项收取7.1每周二、四下午收取促销员服装费、工牌费、保证金等。
促销员在人事领取<促销员进场单>后，到财务现金交款，并领取交款票据。
7.2服装费、工牌费开具国税销售发票，开票内容“服装费、工牌费”，违约保证金开具收据，开收据内容“违约保证金”。
7.3促销员也可在人事办完手续后，直接存款到公司帐户，促销员凭存款回单到财务开具相应票据。
财务凭存款回单及票据记帐联入帐。
二、银行帐户管理规定1银行帐户开户指新公司或新店为正常经营所需要开立的银行帐户，以及公司为某种用途而需要新增的银行帐户。
需要开设银行帐户的公司，必须先就开户的意向与总部财务资金管理人员或财务总监进行沟通，在做出可以申请的答复后，按要求以OA形式报送开户申请。
没有批准的开户申请，或在未批准前，公司严禁自行开设银行帐户。
新设立公司由总部对口指导。
资金实施“收支两条线”的管理方法。
分公司收入户（一般户）仅作为其收入款项的存入和向总部回款；支出户（基本户）办理费用、货款的列支，支出款由总部拨入该户，子公司货款支付可由总部操作子公司收入户。
收入户的设立要充分考虑门店营业款存款的便利，基本户要考虑手续的便捷及手续费等，优先选择在同银行开立两个帐户，优先选择网点多的国有银行，并洽谈较低的协定存款起始金额。
2印鉴管理经批准后开设的帐户，公司必须在正式使用时，将印鉴复印件、银行开户申请表复印件等资料一并以快寄或其他方式传到资金管理人员，以便统一归档管理。
印鉴管理人签名原件，必须按每个印章的具体管理人分开进行，在原件上加盖印章原印、管理人亲笔原始签名、开始使用管理日期。
3销户销户是指对原已开立帐户进行取消。
销户在总部财务部批准后方可进行。
在与银行办理完销户手续后，公司必须及时将销户情况及回执（包括票据清理情况等）向资金管理人员报送。
三、现金管理制度公司员工必须严格遵守国家现金管理制度和公司内部现金管理制度。
1内部现金管理制度内容单位内部的现金管理制度一般包括：钱账分管制度、现金清查制度、保险柜的配备使用制度等几个方面的内容。
收到供应商的现金应及时存入银行。
公司门店营业款存公司收入户银行（非银行对公营业时间需暂存个人帐户的需总部财务总监批准）。
收入户银行转帐由总部资金管理专员进行操作。
公司名下银行提取现金必须填写支票领用单，经财务负责人及分公司总经理签字批准，方可去银行办理提现。
每次提现的数额应以满足当天的零星开支为标准，每次最高提现金额不得超过1万元。
提现后要及时制作凭证通过现金科目核算。
1.1钱账分管制度。
现金出纳和会计记录工作分离，出纳工作由专人负责。
1.2现金开支审批制度。
所有现金支出必须经过批准；现金日记账应根据经审核合法的收付款凭证登记入账；现金支出必须符合国家和公司规定的使用范围；出纳办理收付款后应该在收付款凭证上加盖“收讫”或“付讫”戳记；出纳人员收取现金后应该开出收款收据。
现金使用范围：员工费用报销、个人借款、备用金、宿舍押金、其他金额在2000元以内的支付事项等。
1.3日清月结制度。
日清月结是出纳员办理现金出纳工作的基本原则和要求。
所谓日清月结就是资金会计办理现金出纳业务，必须做到按日清理，按月结账。
按日清理，是指应对当日的经济业务进行清理，全部登记日记账，结出库存现金账面余额，并与库存现金实地盘点数核对相符。
按日清理的内容包括：1.3.1清理各种现金收付款凭证，检查单证是否相符，也就是说各种收付款凭证所填写的内容与所附原始凭证反映的内容是否一致；同时还要检查每张单证是否已经盖齐“收讫”“付讫”的戳记。
1.3.2登记和清理日记账。
现金日记账应该序时逐笔登记，当日发生的所有现金收付业务全部登记入账，在此基础上，看看账证是否相符，即现金日记账所登记的内容、金额与收、付款凭证的内容、金额是否一致。
1.3.3现金盘点。
资金会计应按券别分别清点其数量，然后加总，即可得出当日现金的实存数。
将盘存得出的实存数和账面余额进行核对，看两者是否相符。
如发现有长款或短款，应进一步查明原因，及时进行处理。
1.3.4检查库存现金是否超过规定的限额。
如实际库存现金超过规定库存限额，则资金会计应将超过部分及时送存银行；如果实际库存现金低于库存限额，则应及时补提现金。
1.4现金保管制度。
1.4.1超过库存限额以外的现金应在下班前送存银行。
1.4.2为加强对现金的管理，除工作时间需要的少量备用金可放在资金会计的抽屉内，其余则应放入专用的保险柜内，不得随意存放。
1.4.3限额内的库存现金当日核对清楚后，一律放在保险柜内，不得放在办公桌内过夜。
1.4.4单位的库存现金不准以未经批准的个人名义存入银行。
1.4.5库存现金，包括纸币和铸币，应实行分类保管。
资金会计对库存票币分别按照纸币的票面金额和铸币的币面金额，以及整数(即大数)和零数(即小数)分类保管。
1.5现金清查制度。
在坚持日清月结制度，及资金会计自身对库存现金进行检查清查的基础上，各公司应建立库存现金清查制度，由资金会计每周清查盘点，并由财务负责人和会计组成清查小组，定期（每月末）或不定期地对库存现金情况进行清查盘点，重点检查账款是否相符、有无白条抵库、有无私借公款、有无挪用公款、有无账外资金等违纪违法行为。
2备用金指因支出频繁等原因而需要周转的现金，具有时间长、比较固定的特点；。
2.1备用金申请手续借款人填写《借款单》——部门主管或经理审核——财务负责人员审批——分公司总经理批准——出纳审核付款。
超出规定范围，必须报总部财务管理部财务总监审批。
2.2备用金的对象、用途和金额限制使用部门或对象用途限制金额出纳零星报销使用5000元门店收银收银找零周转使用1000－2000元/店行政采购零星采购需要使用2000元/人物流部临时外叫车、托运费5000-10000元南昌、重庆区日常现金使用需要5000元2.3备用金管理2.3.1备用金实行专人借款专人负责的办法，不得全部或部分转借他人。
门店收银备用金由店长负责借款；2.3.2备用金作为个人借支入帐，以备用金形式反映；2.3.3备用金必须借款时间最长不超过一年，每年清理一次，如需继续借用的，重新办理OA申请审批手续，经总部审批后办理借款。
2.3.4因人员调动或离职等原因造成备用金责任人更换的，必须办理变更手续，变更方式采用借还二条线，即原责任人办理还款，新责任人办理借款，财务账作相应调整。
3各类借款指因临时性的需要而借支的现金，具有一次性、时间较短的特点3.1借款范围3.1.1包括差旅费、员工宿舍租赁及物品购置借款、临时采购款、人事及行政临时借款等。
商品采购、行政采购及其他2000元以上费用性款项支出，公司所属名下的，必须从网上银行或以支票方式支付对方帐户，与对方单位暂挂往来，经办人填写“付款申请单”，不属于借款，经办人确保1周内收回相应票据平帐。
3.1.2门店临时性活动的借款；3.1.3理赔等事故性质借款；3.1.4押金等性质借款；3.1.5其他经批准的借款。
3.2借款申请程序3.2.1个人提出申请，必须真实详细的注明借支事由、金额、归还时间，出差性质的必须注明出差事由、地点；3.2.2部门领导就其借款事由的真实性、必要性进行审核；3.2.3财务负责人员就金额的合理性进行审核，出纳对审批手续和前期借款清查审核□试用期员工控制借支；□前期有未还款的员工控制借支；□根据事由控制借支金额的标准；□其他财务要求。
3.2.4分公司总经理对借支款进行总体监督，分公司总经理个人不能借款（特殊情况需上报总部批复）；3.2.5超过规定金额（2000元及以上）必须报总部财务总监审批。
3.2.6超过规定金额（10000元及以上）必须报总部总经理审批。
3.3借款管理3.3.1理赔、押金等性质借款，在取得对方单位正式收据后，可以及时办理转帐手续；3.3.2具体借款人为借款的责任人，转借或其他情况而没有办理相关财务手续的，财务不予承认；3.3.3部门领导为各种借款归还的第一管理人，必须监督经办人及时办理相关报帐归还手续；3.3.4以现金方式借款的，一般情况下由借款人以现金方式归还，或以本人发生的费用报销抵冲。
出纳开具还款收据（外帐要求税务收据）。
3.3.5各部门员工变更或离职必须及时办理清帐手续，人事部门应及时通知财务部门清帐，否则造成的损失由相关部门负责。
3.3.6资金会计在审批手续不全情况下私自借款的，按借支金额10%处罚，情节严重者直接除名。
到期借款未及时收回的，也无法提供其他特批书面报告的，每发现一笔，对出纳扣罚100元。
3.3.7临时借款超过归定时间不归还，每逾期一天按5‰计息，并在归还借款时付清；因长期出差在外无法回借款地归还的或其他特殊原因需要续借的，必须提出书面报告，并经部门经理证明，分公司总经理批准后免于罚息。
3.3.8若借款人拒不归还情况下，由资金会计提出申请经批准后，在工资奖金中扣收借款额和逾期利息。
人事部门必须配合做好工作，如人事部门未作扣款处理，每次处罚200元，造成损失的，由责任人承担。