填写经费报销单支出摘要栏技巧
记账凭证中摘要栏的填写方法
记账凭证中摘要栏的填写方法摘要是对经济业务的简要说明。
不论是手工填制凭证还是计算机填制凭证，都要在记账凭证上填写摘要。
但是，对于填写记账凭证中的摘要，要掌握正确的方法。
下面就让店铺来为你介绍填制记账凭证的方法。
记账凭证摘要栏的填写摘要要符合两个要求：一是能准确地表述经济业务的基本内容;二是简明扼要，容易理解。
为此，要清楚表述如下内容：(1)发生经济业务的单位或个人。
例如，编制购入物资的记账凭证，应在摘要中写出从“xxx公司”购入;编制材料费用分配的记账凭证，应在摘要中写出“生产车间”、“厂部”……领用;编制费用报销记账凭证时，应在摘要中写出“xxx”报销。
(2)经济业务的主要内容。
例如，“计提8月份固定资产折旧”、“xxx报销出差天津差旅费”。
(3)其他关键内容。
例如，重要收据的号码等。
总之，通过摘要能够清楚地了解经济业务的来龙去脉。
填制记账凭证的方法摘要是对经济业务的简要说明。
不论是手工填制凭证还是计算机填制凭证，都要在记账凭证上填写摘要。
基本要求如下：(1)日期的填写。
(2)摘要的填写。
(3)会计科目的填写。
(4)金额填写。
(5)记账凭证附件张数的计算。
(6)会计分录的填制。
(7)记账凭证的编号。
(8)签名或盖章。
(9)对空行的要求。
记账凭证填制完经济业务事项后，如有空行，应当自金额栏最后一笔金额数字下的空行处至合计数上的空行处划线注销。
(10)采用收、付、转等复式记账凭证的情况下，根据交易或事项填写凭证。
(11)填制记账凭证可用蓝黑墨水或碳素墨水笔。
(12)记账凭证填写完毕，应进行复核与检查。
(13)填制记账凭证时若发生错误，应当重新填制。
已登记入账的记账凭证在当年内发现填写错误时，可以用红字填写一张与原内容相同的记账凭证，在摘要栏注明“注销某月某日某号凭证”字样，同时再用蓝字重新填制一张正确的记账凭证，注明“订正某月某日某号凭证”字样。
如果会计科目没有错误，只是金额错误，也可将正确数字与错误数字之间的差额另编一张调整的记账凭证，调增金额用蓝字，调减金额用红字。
报销单填写说明
报销单填写说明
1、报销人认真填写每一项内容，尽量不要涂改，如果数字金额填错，必须重新
填写。
2、报销费用属于哪个公司要在左上角标注清楚，比如：三联行政部张三因为云
卓公司的项目出差，填写报销单时应在左上角标注“云卓”字样。
3、“报销项目”下要写清楚，比如：差旅费、交通费、办公费等。
如果报销项
目不止一项，应该分类分别填入各栏次，不要都写在一行中。
4、“摘要”里写清楚报销项目的具体情况，要求简单明了。
5、如果遇到报销项目是一项，但报销内容为多个公司，应分别填制多个报销单，
原则是一个公司的业务填制一张报销单。
6、报销金额应该分清报销项目分别填写，不要在摘要中写了很多内容，金额栏
中只填写总金额。
7、大写金额必须填写，否则视为无效单据。
大写数字：壹贰叁肆伍陆
柒捌玖拾零
8、填写报销单后经总经理审批后，于每周四下午送财务部报销，其他时间恕不
办理。
借款、临时、突发事件除外。
（三联、众意审批人：李总；云卓审批人：岳总）
9、注意：未按以上要求填制报销单，财务部不予受理。
以上内容于2013年11月1日起执行。
行政部。
医院费用报销单填写要求
医院费用报销单填写要求一、填写费用报销单要用蓝、黑钢笔或中性笔书写，不可使用圆珠笔或铅笔书写。
二、要求字迹工整，金额不得涂改，大小写金额必须相符，相关内容要填写完整，如图：1、“报销部门”处填写所属的部门，如医院办公室、前台客服等。
2、“日期”如实填写，为填写报销单当日的时间，业务发生的日期可填在“摘要”里。
3、“单据及附件共页”按所附的单据张数填写，出纳编号写在“单据及附件”的上方空白处。
4、“报销项目”填写要报销的项目，如招待费、办公费、物资、药品等。
“摘要”为该项目的具体说明。
如招待费，要说明何时、招待对象、几个人、餐费/娱乐费/其它等。
5、“金额”为小写（阿拉伯数字），填写实际发生金额，填写时数字应占格子的二分之一，书写工整，不可连写，也不可乱涂乱画，数字前要写上人民币符号“￥”。
6、“合计”各项费用合计金额，用阿拉伯数字填写，合计金额上面有空行，画上对角线注销。
（如上图）7、“备注”指对其它情况的说明，没有其它情况可不填。
8、“金额大写”处填写合计金额的大写，如图，若合计金额的首位为千位数，则万字前画圈，圈内打叉，以此类推。
若数字中间有“0”或后面都为“0”，则填写大写“零”。
例：6050.03元，大写：拾万陆仟零佰伍拾零元零角叁分9、人民币大写字样：壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟。
三、票据附件粘贴要求：1)所附发票/单据真实、合法，抬头正确。
无法提供票据的，应跟财务主管详细说明并填写“无票据证明”。
2)所有票据用胶水或固体胶粘帖，要求平整对齐，数字那面方向朝上。
票据的粘帖顺序与报销单封面所列的项目顺序一致。
3)报销差旅费、招待费、广告费、购买物资等，需附上相关申请单。
4)所有报销单都需经过部门主管在“复核”处签字复核，再交给财务审核签字，最终提交总经理在“领导审批”处同意签字。
5)以上流程结束后把报销单交由出纳报销领取款项。
以上是《费用报销单填写标准》文件的全部内容，文件下发后，若在使用过程中发现存在问题或疑议，请大家及时反馈给医院办公室，由医院办公室与总经理进行统一协调解决，再由汇编人进行统一修改；其他人不可擅自对原件进行修改使用。
记帐凭证摘要书写操作指南
记帐凭证摘要书写操作指南记账凭证摘要按内容分为费用报销类，工程款支付类，材料采购类，员工借支，缴纳税费，缴存现金，提取现金,，月末计提折旧，月末分配工资，月末计提福利费，工会经费，职工教育经费，特殊调整业务等。
费用报销会出现二种不同的支付方式，一种以现金支付，另一种费用报销抵个人借支。
费用报销按内容可分为差旅费报销，水电费报销，报销防寒费，高温补贴，报销招待费等。
员工借支会有二种不同的原始凭证，一种以借支单入帐的，一种以领款单入帐的。
特殊调整业务有冲销原凭证、有更正原凭证、也有调整金额错误的。
现就上面摘要的不同类别，不同付款情况统一摘要书写进行规范。
一、报销费用1、报销差旅费的，摘要书写为“某月某日某人报销差旅费”如果报销的差旅费抵前借支，在现金支付的摘要后面加上“抵借支”三个字即“某月某日某人报销差旅费抵借支”。
摘要时间均为填写差旅费报销单的日期。
2、现金支付报销的水电费，摘要书写为“某月某日某人报销某部门水电费”，如抵借支的，在现金支付的摘要后加上“抵借支”三个字。
如果转账支付，摘要书写为“。
账户某月某日支付某部门水电费”。
银行账户取后四位数。
3、报销防寒费，高温补贴的摘要书写为“某月某日某人报销多少人的防寒费（或高温补贴）”，如为抵借支，在现金支付摘要后加上“抵借支”三个字。
4、现金支付的招待费，摘要为：“某月某日某人报销招待费”，报销的招待费抵借支，摘要为：“某月某日某人报销招待费抵借支”二、工程款1、转账支付工程款业务的摘要书写为“。
账户支付某客户某工程项目工程款”。
2、某公司代付工程款，摘要书写为“某公司代付某客户某项目工程款”。
三、材料采购摘要要写清楚采购物品名称，数量。
如现金支付采购电脑2台，摘要为“某月某日某人报某部门电脑2台”。
如现金支付采购办公用品，摘要为“某月某日某人报办公用品一批”，如转账支付采购材料款，摘要为“。
账户某月某日支付某人报销某部门材料款”。
四、员工借支1、员工以借支条借支，借支单上注明用途的，摘要书写为“某月某日某部门某人借支。
费用报销单填写规范
费用报销单填写规范文件排版存档编号：[UYTR-OUPT28-KBNTL98-UYNN208]费用报销单填写规范及票据粘贴要求为了规范和统一费用报销单的填写及票据粘贴，使各位同事能够正确、规范地填写报销单及票据粘贴，快捷地报销各种费用，特制定此规范与要求，请各位同事遵照执行，如有不明白或需改进之处请向财务部咨询和建议。
一、报销单填写规范填写报销单字迹工整、清晰，金额不得涂改，凡需填写大小写金额的单据，大小写金额必须相符，相关内容填写完整。
费用报销单必须用蓝、黑钢笔或签字笔书写，不可使用圆珠笔或铅笔书写。
具体填写说明1.在“报销部门”处填写所属的部门，如行政部、人事部、生产部等。
2.日期如实填写报销时的日期，单据及附件填写所附单据张数。
3.“报销项目”此处填写费用支出的用途，按不同项目分列填写，在摘要里可以填写详细内容。
4.“金额”此处填写实际发生金额，前面加上人民币符号“￥”。
5.“合计”各项费用合计填写阿拉伯数字。
“合计”此行上方有空栏的，由左下方斜向上划对角直线注销。
6.“金额大写”此处填写合计的大写金额。
若报销金额为千位数时需在万字前画圈，圈内打叉，以此类推，若千位数有数值，而百位数为零，需在百位数前写零。
如：合计金额元，在此行填写为：拾万仟肆佰零拾伍元肆角零分。
人民币大写字样：零壹贰叁肆伍陆柒捌玖拾7.在费用报销单右下角的“报销人”处由报销人签字。
8.“原借款”与“应退（补）款”处，只有在属于冲销借款时才填写。
二、票据粘贴要求（1）、所附发票应真实、合法，抬头应为公司的全称，不要简写或漏字多字。
（2）、票据粘贴在粘贴单上，用胶水粘贴。
票据粘贴要求平整不要遮盖左边装订线，粘贴后不能超过粘贴单的范围。
票据分类粘贴并方向朝上。
票据粘贴顺序和报销单封面所列的项目顺序一致。
（3）、报销市内交通费时需在车票背面写清时间、起止点、事宜。
（4）、发票由后往前贴，先贴小张的，后贴大张的发票；小张发票在下，大张发票在上。
费用报销单填写范本
费用报销单填写范本1.费用报销单模板一、模板二、填写注意事项1、在“报销部门”处填写所属的部门或项目名称，如办公室。
2、“用途”此处填写支出的用途，按不同科目分列填写，完整的用途摘要填写格式是：动词+名词+量词，如：购水泥**吨（或购水泥一批），购A4纸两箱，在备注里可以填写详细内容。
3、“金额”此处填写实际发生金额（发票或收据金额）。
4、“合计”各项费用合计填写阿拉伯数字（小写）。
“合计”此行上方有空栏的，划S线注销5、“金额大写”此处填写合计的大写金额。
人民币大写字样：壹贰叁肆伍陆柒捌玖拾佰仟万，在费用报销单右下角的“报销人”处签字。
扩展资料1、费用的给付（1）报销人依据审批手续完整的报销单到财务部出纳处签名领取费用。
（2）单位价格在2000元以下的报销费用，由出纳员用现金支付。
（3）单位价格在2000元以上的报销费用，原则上由出纳员用支票支付，特殊情况的可报财务部经理批准后，以现金支付。
（4）各费用发生前借支备用金的，由出纳员作冲减备用金处理。
2、费用报销单据的保管（1）费用报销单据由出纳按顺序编制付款凭证，送财务部会计汇总、记账。
（2）所有报销的费用单据，由财务部加密长期保存参考资料百度百科报销。
2.费用报销单怎么写1.首先，找到一张干净的费用报销单。
2.依次写下：日期、员工或供应商、开户行及银行账户（如果转账）、费用备注、用途及金额大小写。
3.在领款人签名处写上领款人的名字。
4.把所得的票据拿出来整理一下。
5.把票据整理好后贴在费用报销单后面。
6.最后，找财务部主管签字或盖章就可以到出纳处报销了。
项目根据支出的项目，填写差旅费、办公费、交通费等。
摘要根据业务性质填写，如去哪出差，购买办公用品等。
报销项目有：办公费用、业务费用、通讯费、办公用品等分类（具体的分类每个单位有些许差别，但大致相同，可以问问财务），但要注意的是：每张报销单最好只填写一个类型的费用，原始单据粘贴在费用报销单下，收据和发票的单据也分一分，因为会计要做帐，混了就很麻烦。
报销单填写注意事项
报销单填写注意事项第一篇：报销单填写注意事项报销单填写注意事项1.目前筹开期间所有报销单据中“所在部门”均为兰州万达文华酒店。
报销的所有发票后面均需相关负责人签字。
2.发票粘贴以整齐美观为准，不能太厚、太密，一般从上往下贴。
左边以黑线为标准，右边以粘单最边上为准。
粘贴单上必须填写附单据数（粘贴几张就写几，但报销单据上附单据数暂时不写，统一交财务部填写，书写一律用大写：壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、亿、元）。
3.所附OA需A4纸打印附一张粘单，附单据同样要写张数。
4.填写现金报销单时，需注意：事由以简明扼要为主，如：“奥迪车车辆通行费”，只写“通行费”；但为明确具体费用我们要求在粘单上进行备注。
如，备注：奥迪车车辆通行费。
值得注意的是现金报销单（参考现金使用范围）最高限额1000元。
5.填写差旅费报销单时，需注意：一般以始发地跟到达地以火车票或飞机票上为准；抵达日期及离开日期以住宿发票及水单上日期为准，住宿费用只能报7天费用，若实报金额小于票面金额，需在发票上标注；住宿时餐费，在公司提供餐补的情况下，不准予报销。
交通费用以飞机票等金额为准，与飞机票相关的保险费不予报销。
6.报销业务招待费用时，通常必须先填写业务招待费，各领导签字进行审批申请，之后在宴请结束后，填写现金报销单（事由只写“业务招待费”五个字）。
若情况比较紧急，未来得及申请及审批时，可先宴请，后期一次性填写业务招待费及现金请款单，此时业务招待费单子必须早于发票日期，同样事由只写“业务招待费”五个字。
7.填写出租车费用报销单需注意：每页都需合计大小写金额，出租车发票后需要标明起始地——目的地、日期、实报金额（尤其实报金额小于票面金额的）、本人签字。
高管不得以任何名义报销出租车费以及各地出差的出租车费用不能报。
8.经办人与发票后的签名必须一致，钱打给谁则经办人写谁。
经办人也需签日期。
可查看审批效率。
9.住宿报销需开取酒店住宿发票及水单（必须盖章）。
费用报销单填写规范
费用报销单填写规范
会计主管：
注意事项：
1、报销部门：必须严格填写，一张报销单只能填写一个部门的费用，跨部门费用请分二张报销单填写。
2、日期：请填写实际发生日期。
3、单据及附件：请把所有附件（包含发票以及收据或者相关资料统一编号，整理贴好后在票据右上角编
4、报销项目：请尽量填写大类别，如办公用品，水电费，差旅费，
招待费等
5、摘要：请尽可能的填写详细。
6、金额：如实填写，前面要用财务符号。
7、多余空白的地方请用线划掉。
8、合计栏把金额总数相加。
9、大写金额：一定要用大写数字填写，前面不涉及的位数用圆圈里面一个叉填写，后面不涉及位数用零10、若之前有借款请在原借款处如实填写，后面应退（补）处由财务填写。
11、相关人员签字后方能报销。
出纳：
报销人：
费用报销单据填写规范
日期请如实填写（发生日期)
单据及附件
请分二张报销单填写。
贴好后在票据右上角编号，然后将总数填写在此。
，后面不涉及位数用零填写。
：
规范
金额前面一定要写羊角符号“￥”，金额精确到小数点后面二位。
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填写经费报销单“支出摘要”栏技巧
请按照以下的分类填写经费报销单摘要栏，一定会节省您不少报销时间。
报销经济业务时还应考虑科研配套经费、纵向经费、横向经费报销范围的不同和课题经费预算的限制，灵活应用。
1、办公费类：办公用品（需有经手人验收人，非横向要附电脑小票）、日
用品（需有经手人验收人，非横向要附电脑小票）、洗涤用品、文具、冲洗相片、矿泉水、200元以内话机及水壶等。
2、打印费类：打印费、印刷费、版面费。
3、资料费类：复印费、资料费、书、查新费、报刊费。
4、邮电费类：话费、充值卡、邮寄费、网络使用费。
5、交通费类：公交车票费、漳州校区来往车费、的士费、Ｅ通卡充值费、
横向经费支出的课题经费负责人私家车相关费用。
6、差旅费类：差旅费（厦门市以外都属差旅费，漳州校区除外）、住宿费。
7、培训费类：培训费、从横向报销学生学费和住宿费。
8、会议费类：指我方在厦门组织的会议。
9、劳务费类：课酬费、学生各类补贴（劳务费类要单独造表，不能与
其他支出一同报销）。
特殊：审稿费发票可与其他支出一同报销、人才派遣公司开具的发票要转帐。
10、租赁费类：教学实验需要产生的场地租赁费、仪器设备租赁费。
11、日常零星维修费类：水电维修、其他一些日常维修。
12、设备维修费类：仪器设备维修。
13、材料费类：电子材料、药品材料、软件、碳粉、硒鼓、金额不大的配
件、200元以内办公设备。
14、设备类：办公设备、仪器、家具、交通工具、电子文档。
15、出国费类：出国差旅费、注册费。
16、咨询费类：咨询费。
17、手续费类：手续费。
18、测试加工费类：测试费、审计费、合成。
19、其他：餐费、食品、运费、协会会费、运动或活动支出的场地费。
院财务室
2009年12月1日。