(完整版)企业内部控制的审计评价毕业设计
企业内部控制审计研究毕业设计【精品发布】
企业内部控制审计研究毕业设计【精品发布】企业要想发展，除了进行外部的市场扩展之外，企业内部也要进行控制，也就是要抓紧完善企业内部控制审计体系，从而对企业内部的各个流程各个环节进行监督控制，让企业实力增强，从而提高企业整体实力和竞争力，但是目前我国的企业内部控制审计体系还不够完善，很多企业甚至还没有企业内部控制审计体系，这就给企业的发展带来了比较大的影响，所以企业要想发展，就必须加强企业内部控制审计体系制度，因此，在这种背景下，研究企业的企业内部控制审计体系制度是非常必要的，本文从企业出发，对企业内部控制审计体系的定义以及建立的程序和方法作了说明，并且指出了目前我国存在的在审计方面的一些问题以及需要改进的方面，并且提出了一些具体的建议和意见，供企业在进行企业内部控制审计体系建立的过程进行一些借鉴。
重要词：内部控制；内部审计现在市场竞争越来越激烈，企业要想在激烈的市场竞争中有一席之地，就需要加强企业自身的能力，其中加强企业的企业内部控制审计体系是很有必要的，企业内部控制审计体系指的是企业日常经营管理活动中，对企业的大的战略决策，经营管理方面，企业业绩的实现等目标，整体的企业内部控制审计体系是由从公司决策者，到管理者具体到每个工作人员都要进行的一种企业自我风险管理系统。
企业的内部控制审计部门一般是独立于企业其他部门之外的，是一个独立的系统，是由企业的总负责人直接进行管理，这个企业内部控制部门是由管理人员和专业的审计人员组成的审计机构，审计人员在遵守法律法规的基础下，按照法定的审计程序，对财务的每项开支以及企业的各项业务的发生的真实性、合法性和效益性进行准确的审计，并且形成一个独立的报告，这一整个过程就是企业内部控制审计体系，企业内部控制审计体系指的是企业自己内部的审计程序，是企业对自身各项情况进行控制的有效手段，也是对各个部门进行内部监督的有效方式。
通过企业内部控制对各个部门的监督、审计，有利于企业内部各项投资的风险控制，完善企业内部制度，并且能够提高企业的效率，是一项对企业非常有益处的措施。
课题研究论文：企业内控制度的审计要点与有效性评价分析
审计论文企业内控制度的审计要点与有效性评价分析前言：在当前企业管理中，内部控制是有效的管理手段，直接影响企业管理和效率以及正常发展。
所以，为促进企业在激烈的市场竞争中快速稳步的长期发展，需明确企业内控制度的审计要点以及深入研究企业内控制度有效性评价[1]。
作为企业内控制度建设不可或缺的重要部分，内控制度有效性评价的最终目的是完善内控制度，实现企业发展目标。
因此，需通过明确内控制度审计要点和提高有效性评价，不仅能有效提高企业内控水平，还在促进企业持续健康发展。
一、企业内控制度概析企业内控制度是一套完善的制度措施，以分工工作为基础开展企业内部经济活动，以实现企业生产经营目标和保障企业财产和会计信息完整、安全、可靠为目的[2]。
制定科学合理的内控制度，不仅能明确各部门主要权责，还能促进企业内部各部门的相互配合、协调和制约。
根据控制目的，可将企业内控制度分为会计控制和管理控制，具体内容是：（1）会计控制。
指的是通过采取一系列控制措施，确保企业的财产安全完整、财务信息可靠真实以及经济活动合规合法。
（2）管理控制。
指的是通过采取一系列控制措施，确保企业经营决策和政策能够得到真正的贯彻执行，并确保能切实实现营管理目标和生产经营效率。
企业内控制度的会计控制和管理控制两方面内容是相辅相成的关系，对实现企业总体经营目标和促进企业持续健康发展具有非常重要的作用。
二、明确企业内控制度审计要点的措施（一）明确审计重点和风险。
内部控制是企业生产经营活动的主要依存，进行审计时，既需有效评价企业每项业务执行内部控制的情况，也需通过内部控制评价明确审计重点和风险，从而确定企业内控制度是否能抵御和控制生产经营活动中遇到的风险，并及时发现、反映和处理发现的审计难点和风险，以及科学合理的详细评价和报告发现的问题，同时提出处理措施。
为进一步规范和完善企业相关职能部门，促进各部门间相互配合、监督和制约，企业管理者应加强重视内部审计，建立完善企业内部审计程序管理，建设专业化的审计队伍，并制定科学合理的审计方案。
审计毕业设计模板范文
审计毕业设计模板范文审计毕业设计模板范文一、选题背景随着金融市场的不断发展和企业经营环境的复杂化，审计作为企业内部控制体系的重要组成部分，越来越受到重视。
因此，本次毕业设计选题以审计为主题，旨在通过对某企业的审计实施情况进行研究，探讨其内部控制的有效性及审计程序的合理性，为企业改进内部控制体系提供参考。
二、研究目的和意义1. 了解企业审计的基本概念和内部控制的必要性，加深对审计的理解；2. 分析企业内部控制体系的薄弱环节和存在的问题，提出改进建议；3. 探讨企业在日常经营中如何合理利用审计程序，提高经营效益和风险控制能力。
三、研究内容和方法1. 研究内容：(1) 企业审计的基本概念和内部控制的要点；(2) 某企业的审计实施情况及内部控制体系现状；(3) 分析企业内部控制存在的问题及其原因；(4) 提出改进企业内部控制体系的建议。
2. 研究方法：(1) 文献资料法：通过查阅相关的理论文献和实践案例，了解审计和内部控制的基本理论和发展动态；(2) 实地调研法：通过对某企业的实地走访和访谈，调查企业的审计实施情况和内部控制体系；(3) 统计分析法：对企业内部控制存在的问题进行数据统计和分析，找出问题的主要原因；(4) 专家咨询法：邀请相关领域的专家进行咨询和指导，提出改进企业内部控制体系的建议。
四、预期结果和可行性分析1. 预期结果：(1) 对某企业的审计实施情况和内部控制体系进行全面、深入的分析，找出存在的问题；(2) 提出改进企业内部控制体系的具体建议，以提高企业的经营效益和风险控制能力。
2. 可行性分析：(1) 选题背景具有一定的现实依据和研究价值；(2) 研究内容具有一定的可操作性和实践意义；(3) 研究方法相对简单易行，可以通过文献调研、实地调研和统计分析等途径获取相关数据和信息。
五、进度安排1. 第一阶段：文献调研和理论研究，了解审计和内部控制的基本概念和理论框架；2. 第二阶段：实地调研和数据收集，了解某企业的审计实施情况和内部控制体系；3. 第三阶段：数据分析和问题发现，通过统计分析和专家咨询，找出存在的问题和改进的方向；4. 第四阶段：撰写毕业设计报告，包括选题背景、研究目的和意义、研究内容和方法、预期结果和可行性分析等。
公司内部会计监管毕业设计【精品发布】
公司内部会计监管毕业设计【精品发布】一、加强公司内部财务会计监管的有效策略基于以上对当前国内公司普遍存在着的内部财务会计监管问题及其成因分析, 笔者认为要想加强公司内部财务会计监管, 提高财务会计监管实效性, 可从以下几个方面着手：1.完善公司内部财务会计治理制度第一, 立足实际, 不断健全和完善公司治理结构和财务会计监管机制。
针对当前国内公司财务会计监管不力的现象, 笔者认为应当结合国情、公司具体情况, 在治理标准中纳入内部行政管理、内部财务会计管控等方面的内容, 将内控机制与应对措施有机地结合起来。
第二, 建立和完善激励机制和约束规范。
实践中, 应当不断健全和完善治理机制, 规范市场化长效约束规范。
第三, 完善公司独立董事制度, 不断强化公司内部的制衡。
同时, 还要明确规定公司独立董事的职责, 通过强化制衡、监督, 有效维护公司股东和债权人的合法权益。
2.优化和改善公司内部财务会计监管环境公司生产经营管理人员, 应当注重公司文化建设, 摒弃传统的、只注重短期效益或者小团体利用的思想, 为公司内部财务会计监管营造一个良好的文化氛围。
同时, 在应对公司董事会内部人管控、董事会责任淡化问题时, 建议全面推行公司独立董事制度, 摒弃通过对公司董事会机构的外化, 积极引入独立董事, 并以此对公司内部人员形成监督制约力, 维护公司股东尤其小股东的合法利益；明确公司董事会内部分工和责任, 根据实际情况设立专门的委员会, 以此来加强公司内部财务会计监管。
3.强化财务会计人员培训和教育首先, 应当加大对公司财务会计从业人员的培训和教育力度, 加强职业道德观建设, 对公司财务会计人员加强监管, 建立一支整体素质高、业务能力强的财务会计人才队伍, 从而为提高公司财务会计监管水平, 准备条件。
实践中, 采用多种方式和方法, 不断强化公司财务会计人员的思想观念, 使他们在法律体系下能够有效地发挥自己的作用、履行自己的职责。
(完整版)企业内部控制问题研究毕业设计
毕业论文题目企业内部控制问题研究学院商学院专业财务管理年级 BE1108 姓名蔡熤导师李占国定稿日期： 2015年 5 月20日摘要内部控制制度是现代企业自我管理的重要手段，企业可以通过一个健全完善的内部控制贯彻实行有关法律法规和相关公司规章弧度，实现对单位内部的工作运行进行有效的控制和监督，可以对提供可靠的财务报告信息提供合理的保障，防范企业资产不合理流失等其他相关风险因素，最终能够帮助企业实现经营目标，得到更全面的发展。
然而现在我国企业的内部控制制度不甚完善，亦或是执行力度不够导致内控制度不能够发挥其应有的作用。
导致这种现状的原因之一是企业对内部控制的不重视和理解不完善。
本文首先对企业内部控制加以概述，并对企业内部控制存在的问题加以叙述，其次探究现今企业内部控制的问题存在的原因，最后在对企业内部控制提出建议的基础上加以展望，希望内部控制的重要作用能够真正得以发挥。
关键词：管理，内部控制，建议ABSTRACTThe institution of internal control is an important method of modern corporation to maintain self-government. A thorough internal control can provide effective management and supervision for every procedure in works if it is applied to every sections in corporation. The unite of outside laws and inside company rules can greatly ensure reliable financial information as well as be helpful to prevent enterprise assets from gratuitous losing, finally help to realize operation target, being able to have an all-sided development. However, the system of internal control in our country now is not complete and short in executing , which lead to a poorer effect. One important reason of this phenomenon is taking no account of internal control by management layer. The paper will first explain the conception of enterprises’ internal control, and try to narrate the problems which internal control system have now. Then it is mainly about the solution to the existing problems. And finally it will go to a conclusion and an expectation to enterprises’ internal control.KEY WORDS: Management, Internal control, Suggestion目录1 绪论 (1)1.1选题背景 (1)1.2研究的目的与意义 (1)2 我国企业内部控制的概念及现状分析 (2)2.1企业内部控制的概念 (2)2.2我国企业内部控制的现状分析 (2)3 企业内部控制不健全的原因分析 (5)3.1企业对内部控制不甚重视 (5)3.2公司治理结构不完善 (5)3.3对市场经济风险意识淡薄 (5)3.4缺乏对企业内部控制的监督机制 (6)3.5会计基础工作中薄弱环节有待提高 (6)4 完善我国企业内部控制的对策 (7)4.1内部控制文化建设 (7)4.2实现组织规划控制 (8)4.3完善激励和约束机制 (10)4.4加强监督机制的建设力度 (12)4.5加强会计基础工作中薄弱环节的内控 (13)5 结论 (16)参考文献 (17)致谢 (18)1绪论1.1选题背景在如今市场经济飞速发展的背景下，企业要想得到充分的发展，需要建立健全内部控制制度使其与外部环境的不断发展相适应，尤其是要与不断更新，适应发展的法律法规的外部控制相呼应。
内部控制应用评价审计课程设计
内部控制应用评价审计课程设计
1. 概述
内部控制是企业管理过程中的一种重要管理工具和方法。
在企业内部进行内部控制，可以保护企业资产的安全，提高经营效率，减少风险，提高企业信誉度。
因此，内部控制的应用评价审计课程设计是内部控制评审的关键技能之一。
2. 课程设计目标
通过本课程设计，学生将能够：
•理解内部控制框架的概念和作用
•了解内部控制的基本要素和风险评估方法
•掌握内部控制评价的方法和技巧
•熟悉内部控制审计流程和报告编制方法
3. 课程设计内容
本课程设计包括以下几个部分：
3.1 内部控制框架
本部分将介绍内部控制框架的定义和重要性。
内部控制框架是企业制定内部控制体系的基础，对于企业的管理具有重要的意义。
学生需要了解内部控制框架的要素和相关的法规规定。
3.2 内部控制要素
本部分将介绍内部控制的基本要素，包括控制环境、风险评估、控制活动、信息和沟通、监督。
学生需要掌握每个要素的定义和作用，以及如何进行有效的内部控制。
1。
企业的内部控制毕业设计
企业的内部控制毕业设计
企业内部控制是指对企业内部的关键业务流程和资产的监督、管理和控制，以保证企
业持续稳健地运营和合法合规经营的一系列控制措施和制度。
其设计应着重考虑风险控制，控制涵盖企业内部的各个流程和环节。
企业内部控制设计包含五个方面，分别是控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟
通以及监督与反馈。
其中，控制环境是核心，它是企业内控环境的基础，包含组织管理、员工价值观与道
德素质等。
只有具有良好的控制环境，才能保证企业内控的有效性与稳定性。
风险评估是企业内部控制的重要环节，需对企业内部的各项流程进行识别、评估、分
析和管理，以寻找并解决潜在的风险；同时，还需合理分配资源和降低风险，确保企业可
持续发展和健康经营。
控制活动是企业内部控制的核心，包括内部审计、内部保管、流程控制等，以确保企
业内部资产的安全，减少资产损失。
每个流程的控制活动都应该是具体、明确的。
信息与沟通是企业内部控制非常关键的一部分，企业必须及时、准确地收集、处理和
传递信息，以便更好地管理和控制企业内部的各项业务活动。
监督与反馈是确保企业内部控制有效性的重要环节，包括内部审计和独立审计等，从
而对企业的内部控制体系进行有力的监督和反馈，以强化企业内控体系的有效性和合理
性。
总之，企业内部控制设计的目的是为了减少企业内部经营风险，保证企业内部的各项
流程运转稳定无误，加强企业内部管理，实现企业经营的持续稳健发展。
内部控制的设计、评价与审计
2、风险评估过程•风险评估过程包括识别与财务报告相关的经营风险，以及针对这些风险所采取的措施。
•即：管理层如何识别与财务报告相关的经营风险，如何估计该风险的重要性，如何评估风险发生的可能性，以及如何采取措施管理这些风险。
（三）内部控制结构阶段（3分法）20世纪70年代：控制环境、会计系统和控制程序（四）内部控制框架阶段（5分法）进入20世纪90年代后，COSO报告：控制环境、风险评估、控制活动、信息和沟通、对控制的监督一、内部控制设计的5个原则（一）全面性原则。
内控贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项。
（二）重要性原则。
内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。
（三）制衡性原则。
内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。
（四）适应性原则。
内部控制应当与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。
（五）成本效益原则。
内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。
举例1:资金关键控制点１）筹资２）投资３）运营４）评估与披露（１）请购与审批。
（２）供应商的选择与审批。
（３）采购合同协议的拟订、审核与审批。
（４）采购、验收与相关记录。
（５）付款的申请、审批与执行。
（3）对时点还是时期内控发表意见1）只对特定时点相关内控的有效性发表意见（为什么不对时期内控有效性发表意见？）2）为什么还要同时收集特定时期相关内控的有效性讨论：企业该怎么做？。
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摘要21世纪初国内外出现了一系列的舞弊案，如国外的世界通信、默克制药、安然和施乐等大批国际大公司，国内的麦科特、郑百文、银广夏、红光实业、蓝天股份等上市公司会计造假案。
这些造假案的出现使得内部控制越来越得到大家的关注。
有效的内部控制体系有利于企业的长期可持续发展，进而美国COSO委员会在2004年颁发了《企业风险管理框架》；加拿大特许会计师协会（CICA）负责的控制规范委员会发布了“控制指南”。
我国2008年6月发布《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制评价指引》、《企业内部控制应用指引》和《企业内部控制鉴证指引》三份征求意见稿。
而与此同时，我国的房地产业经过十几年的高速发展，在近几年房价狂涨后被推到了风口浪尖上，政府连续出台的调控政策让房地产业外部经营环境恶化，由此在这样一个市场环境下房地产企业要防范风险，建立完美的内部控制体系就显得很有必要，稳固根基才能实现长期可持续经营。
本文在参考以往大量文献的基础上，以G房地产公司为例，结合公司实际情况对其内部控制进行了评价诊断并提出了一些调整建议。
通过实例研究，结合案例公司自身情况对其内部控制提出整改建议，这对其他企业也起到一定的借鉴参考意义。
关键词:内部控制；评价；诊断；对策AbstractIn the beginning of the 21st century there appears a series of fraud, such as the WorldCom, Merck, Enron and Xerox, these big international companies. In China such as MACAT, Zhengbaiwen, Guangxia, red Industrial, blue sky,. The emergence of these fraud cases is increasingly everyone's attention. Effective internal control system is conducive to long-term sustainable development of enterprises, and then the U.S. Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission(COSO) in 2004 awarded the "Enterprise Risk Management Framework"; Canadian Institute of Chartered Accountants (CICA) responsible for the control of Codex Committee issued the" Guidelines for control ".And our country In June 2005, the State Council agreed to "Led by the Treasury Department, the Joint Commission and the national endowment appoint, actively study and formulate a complete set of recognized corporate internal control guidelines".In July 2006 the internal control standards committee has been established. Meanwhile, China's real estate industry after 10 years of rapid development now meet the bad environment.the establishment of a perfect internal control system becomes necessary, a solid foundation in order to achieve long-term sustainable business.In reference to past extensive literature and on the basis of the G real estate, combined with the actual situation of its internal control evaluation of diagnosis and put forward a number of proposed adjustments.Key words：internal control；evaluation；diagnosis; countermeasure目录引言......................................................................... （一）研究的背景............................................................. （二）研究的意义............................................................. （三）研究方法............................................................... 第一章内部控制相关理论....................................................... （一）内部控制理论概述.......................................................1．基本内涵...............................................................2．主要特征............................................................... （二）内部控制国内外研究现状..................................................1．国外研究现状...........................................................2．国内研究现状...........................................................3．研究存在的缺陷......................................................... 第二章内部控制评价的方法..................................................... （一）内部控制评价的理论概括................................................. （二）内部控制评价的标准及方法...............................................1．内部控制评价的标准.....................................................2．内部控制评价的方法..................................................... （三）内部控制评估的实施.....................................................1．内部控制评估范围的归类.................................................2．公司层面的内部控制评估关注点...........................................3．作业层面的内部控制评估................................................. 第三章关于G房地产企业内部控制的诊断及对策研究 (1)（一）G房地产企业公司层面的内部控制评估 (1)（二）针对公司层面的内部控制改进措施 (1)2．风险控制 (1)3．信息与沟通 (1)（三）G房地产企业作业层面的内部控制诊断 (1)2．资金管理 (1)3．账务处理 (1)4．固定资产的管理与维护 (1)5．预算管理 (1)（四）针对作业层面内部控制的改进措施 (1)1．增强执行力 (1)2．岗位职责分明 (1)3．加强沟通 (1)4．加强应收款管理 (1)5．增加预算编制 (1)结论 (1)参考文献 (1)致谢 (1)引言⑴研究的背景21世纪初国内外出现了一系列的舞弊案，如国外的世界通信、默克制药、安然和施乐等大批国际大公司，国内的麦科特、郑百文、银广夏、红光实业、蓝天股份等上市公司会计造假案。
这引起了美国政府的重视，随后颁布了著名的萨班斯法案，而在2004年COSO委员会又发布了《企业风险管理—整合框架》，由此内部控制成为了国内外研究的热点话题。
内部控制对公司的经营管理有着至关重要的作用。
在2008年6月，我国财政部、证监会、审计署、银监会、保监会五部委组织相关专家联合制订并下发了《企业内部控制基本规范》，要求自2009年7月1日起先在上市公司范围内实施，同时鼓励非上市的大中型企业执行，此外规范还要求实施《内部控制基本规范》的上市公司对公司内部控制的有效性进行自我评价，披露年度自我评价报告，有条件的公司并可聘请具有证券、期货业务资格的会计师事务所对内部控制的有效性进行审计。
而我国的房地产业在经历了发展初期的“暴利时代”后政府为稳定市场保障民生出台了一系列针对房地产企业的宏观调控政策。
国八条，限购令等令房地企业的外部环境恶化开来及竞争的加大使房地产企业不得不越来越依靠品牌、服务和管理等“软实力”。
由此逐渐地内部控制的相关研究也被推到重要的位置。
（2）研究的意义内部控制是社会经济发展到一定阶段的产物，它是企业为了保证战略目标的实现，而对企业战略制定和经营活动中存在的风险予以管理的相关制度安排。
随着现代企业财物的安全控制体系和信息体系的不断健全，企业面临的主要风险已转变为市场竞争风险，风险控制就更加关注战略风险和经营风险[1]，它直接关系着企业的动作效率和效果、资本的安全完整。