河北电子税务局出口退税管理功能介绍

退税业务——跨境应税行为（零税率应税服务）
退税业务——跨境应税行为
调整 跨境应税行为（国际运输/港澳台运输）免抵退税申报明细表
退税业务——跨境应税行为
调整 跨境应税行为（国际运输/港澳台 运输）免抵退税申报明细表 表单名称变化 原表名称《增值税零税率应税服 务（国际运输/港澳台运输）免抵 退税申报明细表》,表内字段涉及 应税服务的全部改为“跨境应税行 为” 调整数据项 “出口发票号” “出口发票开票日期” 删除数据项 “本期收款凭证份数”
数据申报
数据申报（以备案变更为例） 数据生成后，勾选数据，点击“正 式申报”按钮，数据转为正式申报， 申报状态变成“已申报”，需等待 税局进行审核。
报表打印
报表打印（以备案变更为例） 点击“打印报表下载”按钮 ，将报 表保存至本地电脑后，进行表单 打印。
申报结果查询
申报结果查询（以备案变更为例） 资格备案-申报结果查询页面，查 看数据正式申报后的审核状态。
电子税务局出口退税 管理功能_培训
汇报人：周青华
概述：根据电子税务局出口退税管理功能规范建设的要求，对电子税务局出口退税管理功能进行调整。
摘要：基于《电子税务局规范（2019年修订版）》，在纳税人端“出口退税管理”目录下新增“出口退（免）税企业资格信息报
告”、“出口退（免）税申报”、“出口企业分类管理”、“出口退税自检服务”4个子模块，并新增下级目录。 在“查询中心”目录下子模块“发票信息查询”，新增“出口退税信息查询”子模块，并新增下级目录。 修改“开具出口退（免）税证明”目录下13个子模块内容。
退税申报
货物劳务及服务退税申报 出口货物劳务免抵退税申报 增值税跨境运输应税行为免抵退税 申报 增值税跨境其他应税行为免抵退税 申报
数据采集
明细数据采集（以一般贸易为例）
出口货物报关单管理 点击”基础数据管理”-出口货物报 关单管理-“报关单导入”按钮导入 关单。
在“报关单导入”模块中下载客户 端工具。
采集或录入关键要素就可以申报出口退免税有
关业务，减轻数据采集工作量。
出口退税申报系统（离线版）+
电子税务局出口退税管理
B
使用离线版申报软件+电子税务局出口退税管
理平台的方式完成出口退（免）税数据自检、
号
1
2 3
4 5 6 7
8 9 10 11
《中国铁路总公司国际货物运输明细表》 《增值税零税率应税服务（航天运输）免抵退税申报明细表》
《提供航天运输服务收讫营业款明细清单》
《增值税零税率应税服务免抵退税申报明细表》
《提供增值税零税率应税服务收讫营业款明细清单》 《先退税后核销企业免抵退税申报附表》
变动情况
项目变动、表名变动 无变动 无变动 表名变动 删除 删除
退税业务——一般贸易
调整数据项：（自动计算）
（3）先退税后核销出口合同号：
先退税后核销免抵退税申报时，填写出口 合同号，规则参照“先退税后核销资格申 请表”。业务类型：由“先退后核”细化分为 “先退后核-先退”、“先退后核-冲减 ”、“先 退后核-后核”。
（4）计划分配率：（自动提取）
《进料加工企业计划分配率备案表》 中的“进料加工备案计划分配率”
退税业务——一般贸易业务
退税业务——一般贸易 修 改 前 修 改 后
退税业务——一般贸易
调整数据项：（自动计算） （1）不得免征和抵扣税额： 不得免征和抵扣税额=【出口销售额（人 民币） -保税料件计税价格-免税原材料 价格】×【征税税率-退税率】 （2）免抵退税额： 免抵退税额=【出口销售额（人民币） 保税料件计税价格-免税原材料价格】× 退税率
备案业务
调整 4.委托代办退税情况备案 委托代办退税情况备案撤回 外综服企业代办退税情况备案 调整数据项 “法定代表人” 新增“法定代表人”字段，综服 企业填写综服企业的法人，生 产企业填写生产企业的法人
备案业务
调整 5.出口货物劳务放弃退（免） 税声明 放弃适用增值税零税率声明 出口货物劳务放弃免税权声明 在线版（所见即所得） 调整数据项 “申请日期”改为“声明日期”
出口退（免）税备案
业务名称
出口退（免）税备案变更 出口退（免）税备案撤回
生产企业委托代办退税情况备案及变更 生产企业委托代办退税情况备案撤回 外贸综合服务纳税人代办退税情况备案及变更 出口货物劳务及服务放弃退（免）税
出口货物劳务及服务放弃免税权 集团公司成员纳税人备案及变更 边贸代理出口备案 出口企业申请提醒服务
项目变动、表名变动 项目变动、表名变动
项目变动
在“我要办税”下 “出口退税管理”功 能模块内，可以办理 出口退（免）税申报 业务功能。
在“我要办税”下 “出口退税管理”功 能模块内，可以办理 出口退（免）税企业 资格信息报告、出口 退（免）税申报、出 口企业分类管理、出 口退税自检服务等四 类业务功能。
调整数据项 “本期收取营业款收款金额 （折美元）” “收款凭证总金额（美元）”
退税业务——其他相关业务
退税业务
调整 通用表单 海关出口商品代码、名称、退 税率调整对应表 出口货物收汇申报表 出口货物不能收汇申报表 出口货物离岸价差异原因说明 表
调整数据项名称 出口报关单号调整为“出口报关 单号/代理出口货物证明号”
调整数据项 “出口发票号” “出口发票开票日期” 删除数据项 “本期收款凭证份数”
退税业务——跨境应税行为
调整 跨境应税行为收讫营业款明细清单
退税业务——跨境应税行为
调整 跨境应税行为收讫营业款 明细清单 表单名称变化 原表名称《提供增值税零 税率应税服务收讫营业款 明细清单》,表内字段涉及 应税服务的全部改为“跨境 应税行为”
退税业务
调整 先退税后核销企业免抵退 税申报附表 “累计美元额” “累计免抵退税” “累计申报次数” 在线版为非录入项目自动 生成。
退税业务
调整 视同自产进货明细清单
若为四类企业，出口明细 业务类型包含视同自产业 务时，需要同时填报本表。
免抵退税申报明细序号： 《生产企业出口货物免抵 退税申报明细表》中业务 类型选择“STZC-01视同自 产-01”到“STZC-10视同自 产-10”中任意一个的明细 序号。
本公告生效前最近一期税务机关 核准的《免抵退税申报汇总表》 的“结转下期免抵退税额抵减额” 在本公告生效后首次填报本表时 填写在本栏。
退税业务——一般贸易
调整
（3）第8(c)栏：按上期结转本期 的免抵退税不得免征和抵扣税额 抵减额的负数填写。 第9栏“免抵退税不得免征和抵扣 税额合计”：按“第5栏+第8栏”计 算填写。 当第5(a)栏+第8(a)栏＞0，则第8(c) 栏参与第9(a)栏计算： 第5(a)栏+第8(a)栏+第8(c)栏＜0， 则第9(a)栏=0； 第5(a)栏+第8(a)栏+第8(c)栏≥0， 则第9(a)栏=第5(a)栏+第8(a)栏+ 第8(c)栏。 当第5(a)栏+第8(a)栏≤0，则第8(c) 栏不参与第9(a)栏计算：第9(a)栏 =第5(a)栏+第8(a)栏。第8c栏参与 本期计算后的余额在下期第8c栏 列示。
关单导入必须借助电子口岸卡。
基础数据管理-出口货物报关单
明细数据采集（以一般贸易为例） 1. 关单导入前准备工作
（1）下载报关单。需要登录中 国电子口岸下载XML格式的报关 单数据。
（2）下载解密软件
数据采集
明细数据采集（以一般贸易为例） 工具下载至本地电脑需进行开启。
（3）解密报关单
① 客户端工具下载后需进行解压缩， 解压缩后，双击快捷方式运行客 户端工具
退税业务——跨境应税行为
调整 中国国家铁路集团有限公 司国际货物运输明细表 调整表单名字 中国铁路总公司国际货物 运输明细表调整为“中国国 家铁路集团有限公司国际 货物运输明细表”
退税业务——跨境应税行为
调整 跨境应税行为免抵退税申报明细表
退税业务——跨境应税行为
调整 跨境应税行为免抵退税申报明细 表 表单名称变化 原表名称《增值税零税率应税服 务免抵退税申报明细表》,表内字 段涉及应税服务的全部改为“跨 境应税行为”
审核状态显示为“审核成功”即为 审核完成。 税务事项通知书可查看税局受理 结果。
2
出口退（免）税申报
原申报表
《生产企业出口货物免、抵、退税申报明细表》 《出口货物离岸价差异原因说明表》
《海关出口商品代码、名称、退税率调整对应表》 《出口货物收汇申报表》
《出口货物不能收汇申报表》 《生产企业出口货物扣除国内免税原材料申请表》
在“我要办税”下 “出口退税管理”功 能模块内，可以办理 出口退（免）税企业 资格信息报告业务功 能。
备案业务
调整 1.出口退（免）税备案
备案业务
调整 2.出口退（免）税备案变 更 调整打印表单样式，按照 出口退（免）税备案表样 式展示。
备案业务
调整 3.未结清退（免）税确认书 在线版（所见即所得） 数据项目“承继经办人”。
在“我要办税”下 “出口退税管理”功 能模块内，可以办理 出口退（免）税企业 资格信息报告、出口 退（免）税申报、出 口企业分类管理、出 口退税自检服务等四 类业务功能。
在“我要办税”下 “出口退税管理”功 能模块内，可以办理 出口退（免）税企业 资格信息报告、出口 退（免）税申报、出 口企业分类管理、出 口退税自检服务等四 类业务功能。
8.边贸代理出口备案 “以边境小额贸易方式代理外国企业、外国自然人出口货物（国家取消出口退税的货物除外），出口 企业应当在货物报关出口之日（以出口货物报关单上的出口日期为准）次月起至次年4月30日前的各 增值税纳税申报期内，提供规定资料向主管税务机关办理代理报关备案。
数据生成
生成申报数据（以备案变更为例） 数据采集完成后，进入数据申报， 点击“生成申报数据”按钮，系统 弹窗提示，直接点击“确认”按钮， 可生成申报数据。