谈私人财富的管理与传承郑春杰律师
法律框架下财富管理与传承
税收成本
四、遗嘱继承、保险及信托三种传承工具的比较
功能分类 遗嘱 保险 信托
债务规避功效
1、受益人取得的身故保险 金不为遗产，不受追讨； 2、人身损害赔偿不受追偿； 不能避债，在遗产范围内偿 具备很好的债务规避功能， 3、保单现金价值可被追偿； 还被继承人债务； 但恶意避债的除外 4、可以规避债权人的代位 求偿权； 5恶意投保外 1、被继承人生前可使用自 己的财产融资贷款； 受依保险合同的约定，可在 2、遗产继承并转移至继承 法律不明确 保单现金价值内融资贷款 人名下后，继承人可通过抵 押等方式融资贷款 遗嘱继承一般可以保密，但 继承开始后，办理继承手续 时不得不向继承人群体及相 关机构公开。 保险公司对保险合同信息保 密，受益人领取保险金时， 严格保密，政府机构及律师 无需告知其他家属或利害关 事务所所查询也不接待 系人
投保人
受益人
1、保险的功能：保障、避债、转移、传承； 2、注意指定受益人的重要性； 3、夫妻离婚时，保单的处理。
财富传承工具的认识
正确理解保险的三大功能 1、避债功能 保险真的可以逃债吗？ 保险的避税功能怎么理解？ 2、财富转移功能 保险在家庭成员中财富转移的妙用； 保险利益在婚变中如何分割？ 3、传承功能
注意：人寿保险金在法律上定义为人身利益，不受追偿保险金可能 帮助企业家保全家庭，但负债后投巨额保单，将被视为恶意投保！
（三）保险的避税功能怎么理解？ A 、个人所得税的角度 赔偿款、红利、保险金均免纳个人所得税 B、遗产税的认识 戴安娜王妃遗产税、美国遗产税 利用保险财富传承可规避遗产税
国家 税率 美国 55% 英国 40% 丹麦 70% 日本 70%
谢谢
草案第五条：下列各项不计入应征税遗产总额： 被继承人投保人寿保险所取得的保险金、各项公益赠与、知识产权、图书资料等；
财富管理与传承之财富传承新时代
控制 权
收益 权
比如有一位女士，离婚后做自己一个人带着女儿生活，计划给孩子买套房子， 但是在房产证上写谁名字的问题上，有些纠结：如果写自己的名字，假如未来开 征遗产税，女儿继承房产要缴一大笔税，不合算；如果只写女儿的名字，万一哪 天女儿要把房子拿去卖了，自己一点控制权也没有。
其实，该女士可以在房屋产权证上按自己5%、 女儿95%的比例进行登记。这样，即使未来开征 遗产税，女儿在继承遗产时也只需要按房产价值 的5%计算遗产税，如果女儿将来想卖房，由于母 亲和女儿是房产的共同所有人，女儿必须要征得 母亲的同意，并要母亲当场签字、提供相应的证 件才可以交易。这样就能较好地平衡受益权和控 制权的问题了。
720 -6.49% 440
太原 11,200 1.73% 3,940 3,790 -1.81% 1,950 350 -5.41% 225
210 -4.55% 130
四、财富传承三大核心问题
主要指家族企业传给谁的问题，这是中国家族（企业）最突出的问 题。目前广泛存在家族后代成员不愿意接班、无能力接班，多子女的又 出现了接班人难以确定或无法把握确定接班人的后果等社会现象。
亿元人民 币可投资 资产“超 高净值家 庭”数量
3000万美 金“国际 超高净值 家庭”数
量
3000万美 金“国际 超高净值 家庭”增
长率
3000万美 金可投资 资产“国 际超高净 值家庭”
数量
山西 50,700 1.40% 17,800 16,400 -1.80% 8,860 1,440 -4.00% 850
保障财富安全并完成代际传承
二、一代企业家进入财富交接期
《2019胡润财富报告》显示，大中华区拥有600万资产的“富裕家庭”总财富达128万亿，是大中 华区全年GDP的1.3倍，其中，中国大陆占八成。这128万亿中，拥有亿元人民币资产的“超高净值家 庭”总财富为77万亿，占比60%，拥有3000万美金资产的“国际超高净值家庭”总财富为72万亿，占 比56%。
财富传承课程大纲
财富传承课程大纲可以包括以下几个方面的内容：
1.财富传承概述：介绍财富传承的概念、目的和意义，以及国内外财富传承的现状和
趋势。
2.财富传承法律基础：介绍与财富传承相关的法律法规，如继承法、婚姻法、公司法
等，以及相关法律实务操作。
3.财富传承规划：根据个人或家庭的实际情况，制定合理的财富传承规划，包括资产
配置、税务筹划、保险规划等方面。
4.财富传承工具：介绍各种财富传承工具，如遗嘱、信托、保险等，以及各种工具的
优缺点和适用范围。
5.财富传承风险管理：分析财富传承过程中可能面临的风险和挑战，如财产纠纷、法
律诉讼、遗产税等，并制定相应的风险管理策略。
6.财富传承案例分析：通过案例分析，深入了解财富传承的实际操作和效果，以及可
能遇到的问题和解决方案。
7.财富传承未来展望：探讨未来财富传承的趋势和发展方向，以及个人或家庭如何适
应这些变化。
总之，财富传承课程大纲应该涵盖财富传承的基本概念、法律基础、规划、工具、风险管理等方面，同时结合实际案例进行分析和探讨，帮助学员全面了解财富传承的各个方面。
《中华人民共和国民法典》 家庭财富传承
《中华人民共和国民法典》家庭财富传承第一部分：引言1. 民法典与家庭财富传承在当代社会中，家庭财富传承问题备受关注。
而随着《中华人民共和国民法典》的颁布实施，家庭财富传承的相关规定也得到了明确和完善。
本文将从民法典的角度出发，探讨家庭财富传承的法律保障和实践意义。
第二部分：家庭财富传承的法律意义2.1 《中华人民共和国民法典》对家庭财富传承的规定《中华人民共和国民法典》第八编第二百九十二条至第三百零八条专门规定了家庭财产继承的相关内容，以及家庭成员之间关于遗产分配、继承权益等方面的权利义务。
这些规定为家庭财富传承提供了明确的法律依据，保障了家庭成员的合法权益。
2.2 家庭财富传承与社会稳定家庭财富传承不仅仅是个人家庭间的问题，也涉及到社会稳定和经济发展。
合理的财富传承有助于平衡社会财富分配，保障家庭成员的基本生活需求，促进社会公平和和谐发展。
民法典对家庭财富传承的规定不仅有利于家庭成员之间的关系，也有助于社会的和谐稳定。
第三部分：家庭财富传承的实践意义3.1 家庭财富传承的实践问题在实际生活中，家庭财富传承涉及到许多复杂的问题，包括遗产管理、继承纠纷、税收规划、家族企业传承等。
这些问题需要在法律框架下得到合理解决，而民法典为相关问题的解决提供了明晰的法律途径。
3.2 民法典的法律指导作用《中华人民共和国民法典》的颁布实施，意味着家庭财富传承有了更加完备的法律保障。
它为家庭财富传承提供了明确的法律规范和操作指导，使家庭成员在财产继承、遗产处理等方面能够依法行事，避免可能产生的矛盾和纠纷。
第四部分：个人观点和理解4.1 家庭财富传承需结合家庭实际在进行家庭财富传承时，我们应该充分考虑到家庭的实际情况和成员之间的关系。
尊重老人的意愿，平等对待子女，注重家族文化传承，这些都是家庭财富传承中需要重视的问题。
4.2 民法典为家庭财富传承提供了法律保障民法典的颁布对于规范家庭财富传承有着重要的意义。
它为家庭财富传承提供了严谨的法律框架和具体操作指南，对于保障家庭成员的合法权益、维护社会稳定和公平发展具有重要作用。
私人财富管理与传承
《婚姻法》第17条
夫妻在婚姻关系存续期间所得的下列 财产，归夫妻共同所有： （一）工资、奖金； （二）生产、经营的收益； （三）知识产权的收益； （四）继承或赠与所得的财产，但遗 嘱或赠与合同中确定只归夫或妻一方 的财产除外； （五）其他应当共同所有的财产。
4
《婚姻法司法解释三》第5条
“夫妻一方个人财产在婚后产生的收益，
证券公司 私人银行公司：理财产品 信托公司 保险公司：大额保单的设计
PART
02 夫妻财产的管理
私人财富管理与传承
我国夫妻财产制度
夫妻财 产制度
法定
夫妻共同财产制 夫妻个人财产制
约定
婚前财产约定 婚内财产约定
一、夫妻共同财产
《婚姻法司法解释（二）》
婚姻关系存续期间，下列财
产属于“其他应当归共同所
投保人、被保险人可以主动 变更、解除保险合同
主要法律领域
公司法 证券法
婚姻法、继承法 信托
二、私人财富管理与传承
私人财富管理
指为高端客户提供包括资产管理、投资、信托、遗产安排、房地产、 子女教育等一整套解决资产投资安置的方案，以满足客户复杂的多样 的需求。
家族企业的传承
包括家族企业的接班人选任、家族企业的股权比例安排等等。
提供私人财富管理与传承的金融机构：
专用物品必须具备两个条件： 1、必须是生活用品。 2、必须是夫妻一方个人专用的。 例如：个人的衣物、化妆品、钱包提包等。还有，军人的伤亡保险 金、伤残补助金、医药生活补助费属于个人财产。（人身）
三、夫妻财产约定
注意事项： 违背公序良俗 词不达意
法律赋与夫妻双方自由约定财产归属的权利
《婚姻法》：夫妻可以约定婚姻关系存续期间 所得的财产以及婚前财产归各自所有、共同所 有或部分各自所有、部分共同所有。书面形式。
家庭财富传承的策略与方法
然而，遗嘱传承也存在一些不足，例如遗嘱的合 03 法性可能受到质疑，继承人之间可能存在纠纷等
。
家族信托
01 家族信托是一种财富传承方式，通过设立信托， 将家族财产交给受托人管理，受益人通常是家族 成员。
02 家族信托的优势在于能够保护家族财产不受外界 干扰，实现长期稳定的增值。
04
家庭财富传承的风险与挑战
税务问题
税务筹划
在财富传承过程中，合理进行税务筹 划，以降低税务负担，保护家庭财富 。
遗产税
了解并遵守相关遗产税法规，确保遗 产顺利传承给继承人，避免不必要的 税务纠纷。
法律问题
法律合规
确保家庭财富传承行为符合相关法律法规，避免法律风险。
遗嘱与信托
通过遗嘱和信托等法律工具，确保财富按照家庭成员的意愿 进行传承。
意愿调查
在制定财富传承计划时，了解家庭成员的意愿和期望，确保财富传承方案符合他 们的需求和期望。
如何制定有效的家庭财富传
05承计划Βιβλιοθήκη 了解相关法律法规和税务政策
了解国内外相关法律法规
家庭财富传承涉及到的法律法规包括遗嘱、继承法、税法等，了解这些法律法规是制定有效传承计划的前提。
关注税务政策变化
税务政策对家庭财富传承的影响非常大，关注税务政策的变化，合理避税、节税，是传承计划中必不可少的环节 。
家族凝聚力
财富的传承能够加强家族成员之间的联系，增强家族凝 聚力，使家族成员更加团结。
保障家庭成员的生活品质
稳定经济基础
通过有效的财富传承，可以为下一代提供一个稳 定的经济基础，使他们能够过上更高质量的生活 。
婚姻与财富的保护传承 ppt课件
婚姻与财富的保护传承
1、婚前以一方名义所购买的按揭房产属于谁？ 2、一方个人婚前的财产，在婚后产生的收益配偶有份吗？ 经营性（房租）、个人性（古玩、字画等等） 3、夫妻之间的借款，在离婚时是否支持返还？
4、父母给子女出巨资购房，这房子算谁的？ 5、 夫妻约定将一方房子给另一方，可以反悔不给吗？
婚姻与财富的保护传承
4、想买人寿保险，可不知该选什么险种、怎么签合同， 保险公司的代理人说话能全信吗？
婚姻与财富的保护传承
法定财产制，但同时承认分别财产制
1、哪些是夫妻的共同财产？
（1）工资、奖金 （2）生产经营收益（包括一方以个人财产投资取得的收益） （3）知识产权收益 （4）继承或赠与所得的财产（但被继承人或赠与人声明赠
转化为共同财产人寿保险与财富保护与传承人寿保险与财富保护与传承保险的基本构架人寿保险在财富传承中的作用人寿保险在财富传承中的作用1指定子女为受益人可以规避子女婚变的风险2投资资金有保值增值的功效比如分红类投资连结类保险3身故赔偿金归受益人后受益人能避免还父母生前债的风险债务的隔断4保险利益给付属于背靠背无其它继承人质疑且高度保密5没有冗长而繁杂的遗产继承法律程序同时节省费用6人寿保单同时有融资功效7人寿保险避免债权人的代位求偿权债务的隔离8财富转移及传承的税收特别待被保险人女儿受益人父亲投保人父亲嫁女案中嫁女案中50005000万现金的保单设计万现金的保单设计实现功能与效果
婚姻与财富的保护传承
邵泓涛 律师 浙江振进律师事务所
婚姻与财富的保护传承
1、子女结婚，父母是出钱帮着买新房，还是送现金、股 票还是保单？怎么才能保证父母的付出达到初衷？
2、丈夫开公司搞经营需要经常借钱融资，如果他经营不 善，家庭财产是否也要还债？
家庭财富如何传承
家庭财富如何传承30年前，要说起“传承”这两个字，恐怕很多人不会联想到个人财富的代际传承，因为那时的人们大多没有什么巨额的财产可以留给子孙后代。
改革开放30年后的今天，我们社会经历了个人财富爆炸式的增长后，当年那些行走在市场化改革最前沿人们已积累下了巨大的个人财富，这些财富已经远远超过了他们自身富裕生活的需求。
面对家庭的财富，我们会自然而然地想到了要把财富传递给下一代。
财富传承将进入高峰期。
财富传承是创富者面临的首要问题我国市场经济起步较晚，在过去的很长一段时间内私人都处于财富形成期，市场需求集中在通过投资等各种形式使财富增值，尚没有系统形成后续财富规划的资产规模和需求，所以，财富传承问题一直没有得到应有的重视。
但是现在情况已经发生很大变化，一是第一批创富者手中已经积累了相当可观的财富，二是他们已经临近需要考虑财富传承的年龄。
当积累的财富超过自身富裕生活的需求时，这批中国最先富起来的人开始考虑如何财富传承的问题。
招商银行和贝恩公司在《2009年中国私人财富报告》指出，“财富传承”已继“私人财富的继续积累”和“追求高品质的生活”之后，成为排名第三的高净值人群需求。
而且，调查显示90%的家族企业创始人都希望子女接班，但另一方面真正有意愿且有能力接班的“富二代”不到10%。
如何实现事业与财富的传承，是富人们亟待解决的问题。
中国的“富一代”是靠自己的努力打下的江山，他们是财富的创造者，财产传承问题对他们来讲是一个新事物。
在西方的家族财富传承过程中，对子女进行高素质教育是首要的，但同时西方人非常注重家族精神和文化传统方面的培养，经济实力越强大的家族，越是注重家族精神财富的代代传承。
离开精神财富的话，物质财富的传承很难有好的结果。
简单的梳理，最重要的首先是价值观正确的人生态度。
第二，如果你作为一个企业家，能不能传承你的激情和创新精神。
第三，手艺、专业。
首先是一个价值原则，然后是手艺。
如果一个成功的企业家，能够把自己的价值观，包括对于这个企业的核心价值理念传递给后人，他们能够成为一个很好纽带，不见得这个企业让自己的后人来经营。