汇付流程图
信用证、托收、汇付 3种支付方式
银行信用结算方式——信用证★信用证的支付程序：1进出口双方先签订买卖合同，并在合同中约定采用信用证方式支付货款2进口商向其所在地银行提出开证申请，填开证申请书，并交纳开证押金或提供供其他保证3开证的银行根据开证申请书的内容，开出以出口商为信用证受益人的信用证，并通过其在出口地的往来银行（通知行)，将信用证通知给出口商4通知行对信用证核对无误后，将信用证通知给受益人5受益人接到信用证并审核无误后（看是否和合同约定的内容相符)。
按信用证的耍求装运货物，取得符介信川证要求的单据,然后开出汇票，在L/C规定的有效期内送交当地银行(议付行)请求议付6议付行按信用证条欲审核单据，确认无误后，向受益人支付扣付利息后的汇票金额7议付行在议付货款后，将汇票和单据寄交开证行，要求开证行对其付款8开证行审查单据无误.认为符合信用证要求后.即偿还议付行议付的款项9开证行通知进口商赎单.进口商审查单据后付款赎单，信用证交易到此结束。
进口商可凭单据向货运公司提货。
（如果进口商发现所提货物与合同不符，那么进口商不能向开证行索偿，银行此不承担责任.进口商只能根据买卖合同与卖方磋商处理.）一、信用证的基本概念。
“以银行信用取代商业信用”。
（一）信用证L/C的定义1．是由进口方的开证银行，根据进口商的申请，向出口商开出的，授权出口商按照信用证规定的条款，签发以该银行或其指定银行为付款人的汇票，并保证在交来符合L/C条款规定的汇票和单据时，该银行必定承兑或付款的保证文件。
2．UCP500第二条跟单信用证的定义：见教材3．UCP600的定义：“Credit means any arrangement, however named or described, that is irrevocable and thereby constitutes a definite undertaking of the issuing bank to honour a complying presentation.信用证指一项不可撤销的安排，无论其名称或描述如何，该项安排构成开证行对相符交单予以承付的确定承诺。
外贸流程图
十、 出口订货业务流程
出口前的准备阶段
办 理商 标注 册 开 展广 告宣 传 寻找贸易伙伴，建立销售 渠道
⑿ 出口保理商在扣除预付货款、佣金、银行转账及其他费用后，将货 款交给出口商；如果是买断的，则结账即可，此笔业务就结束。 五、 出口信贷业务流程 1、买方信贷流程
①
进口商
出口商
⑥ ⑤
②
④⑦
③
进口商银行
出口商银行
⑧
① 进出口商洽谈签订贸易合同。 ② 出口商将进口商的情况及有关资料提供给银行，以获得其贷款
进口地代收行委托收款。 ④ 代收行按照委托书的指示向买方提示汇票与单据。 ⑤ 买方审单无误后付款。 ⑥ 代收行向买方交单。 ⑦ 代收行办理转账，并通知托收行款已收妥。 ⑧ 托收行向卖方交款。
2、远期付款交单 (D/P)
①
付款人（进口商） 委托人（出口商）
⑥⑤ ④
②⑧
③
托收行 代收行、提示行
⑦
① 双方签订合同，规定采用远期付款交单方式付款。 ② 出口商按合同规定装货后，填写托收申请书，开立远期汇票，连同
销单 号 ⑦ 收汇银行在出口收汇核销单通知上填写核销单号并交出口企 业； ⑧ 出口企业持注有核销单号的进出口收汇核销专用联到外汇管理局办 理销案核销手续； ⑨ 外汇管理局核销后，在核销单上盖“已核销”章； ⑩ 出口单位取得出口收汇核销单出口退税专用联到税务局办理退 税； ⑾ 税务局退税。
2、进口付汇业务流程
完成。
2、信汇业务流程
国际结算PPT第4章汇付课件
票汇流程
汇款人
3 自寄或自带汇票交收款人
收款人
1 填电汇申请 书、交款付费
2 开立并交 付汇票
汇出行
3 SWIFT通知大额票汇 6 付讫通知
4 提示 汇票
5 付款
汇入行
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票汇结算业务程序（D/D）
①汇款人填写票汇汇款申请书，交款付费给汇出行 ②汇出行开立一张以汇入行为付款人的银行即期汇票
交给汇款人 ③汇款人将汇票寄给收款人 ④汇出行将汇票通知书寄汇入行 ⑤收款人提示银行即期汇票给汇入行要求付款 ⑥汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，解付汇款给收
银行，委托银行通过国外代理行向付款人收 取汇票金额的一种汇款方式。 其特点是资金流向（实线）和结算支付工具 （虚线）的流向不相同。（如托收、信用证）
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国际结算的预备知识：
逆汇的资金转移流向--资金流向（实线）和结算支付
工具（虚线）的流向不相同
付款人
合同
收款人
银行甲 进口方银行
银行乙 出口方银行
款人 ⑦汇入行将借记付讫通知书寄给汇出行，通知它汇款
解付完毕
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票汇特点
优点：费用低廉，可以转让流通，使用灵活 方便，银行可短期占用资金
缺点：汇款在途时间长，不如电汇可靠
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中心汇票支付:近些年来，一些较大的国际银行在办理汇出款项时，票汇与信汇
业务分别使用了“中心汇票支付”的办法。
“中心汇票”是指各家银行开出的以汇票票面货币 的清算中心所在地的银行为付款行的汇票。
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二、国际结算方式-汇付
（四）汇付的类型
电汇（telegraphic transfer, T/T )
信汇（mail transfer, M/T )
【培训课件】汇付结算方式
ppt课件
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(三)票汇
票汇是汇出行应汇款人的申请，开出银行即期汇票交汇款人， 由其自行携带出国或寄送给收款人凭票取款的汇款方式。
票汇的特点： ①汇款人可将汇票带到国外亲自去取款，也可以将汇票寄给 国外债权人由他去取，还可以背书后转让。 ②票汇可以由汇票持有人向汇入行取款，也可将汇票卖给任 何一家汇出行的联行或代理行，后者只要能核对汇票上签字的 真伪，就会买人汇票。 ③此外，票汇方式下，汇出行也可以不通知汇人行，汇人行 不必通知收款人。
银行不会垫付资金。 (三)汇出行缮制汇款凭证并发出 汇出行缮制各种汇款凭证，汇票一般直接交给汇款人，
向汇人行寄送票汇通知或票根。 汇款时，正确地选择汇人行至关重要，最好是汇出行与
汇人行之间有账户关系，并且汇人行又是收款人的账户行。
ppቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ课件
3
(四)汇出行向汇入行拨交头寸
汇出行在发出付款指令后，应及时向汇人行偿付汇款，头寸拨交一般有以下几种方法，账 户行之间是直接转账，非账户行之间是通过直接或间接的共同账户行转账。
ppt课件
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根据货款交付和货物运送的先后顺序不同，汇款可分为预付货款和货到付 款两种 类型。
(一)预付货款 预付货款是指进口商先将货款的全部或一部分通过银行汇 交出口商，出口商收到货款后在约定时间内将货物发运给进口商。
预付货款对出口方比较有利，对进口商较为不利。
使用预付货款的情况：
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▪ 汇款结算的特点： （1)风险大 汇款结算的基础是商业信用，买卖双方能否顺利拿到货款和货物，取决于双方 的信誉。银行处于简单受委托的地位。 (2)资金负担不平衡 货到付款，完全由出口方承担资金，如预付货款，资金完全由买方承担。并且 在汇款结算过程中，进出口商无法从银行得到贸易融资。 （3）结算简单、迅速、费用低 汇款结算有简单、迅速、费用低的优点。如买卖双方能互相信任，汇款借算应 该是理想的结算方式。 总之，因为当前的国际市场是买方市场，一般采用货到付款而不用预付货款， 资金和风险都由卖方承担。所以，这是一种有利于进口商的结算方式。
国际结算第3讲汇付课件
FOR (CREDIT OF) （ 贷 记 你 方 帐 户 ）
ACCOUNT NO. 004-110-106028-001 FAVOURING
PRECISION PHOTO EQUIPMENT LTD. HONGKONG（收款人）MESSAGE CONTRACT NO. P10158 （附言）ORDER PHOTO GRAPH CO. TIANJIN（汇款人）COVER DEBIT OUR HO ACCOUNT（借记我方帐户）
编号） NO ANY CHARGES FOR US（我行不负担 任 何 费 用 ） PAY USD 20,000.00 （ 付 款 金 额 ） VALUE 1ST MARCH （起息日）TO YOUR HAY WAY BUILDING BRANCH 58 STANLEY STREET HONGKONG（收款人的帐户行）
SWIFT电文（练习5－2的例子）
MT100
CUSTOMER TRANSFER
Date 040610
Sent to MIDLAND BANK LTD., LONDON
From BKCHCNBJ910 BANK OF CHINA, ZHEJIANG
: 20/ transaction reference number 208TT0992
with their New York Branch by Chips ABA 809 Message: Our LC 14261 their BP 60014189 Remitter: Guangda Industrial Corp., Hangzhou Cover: Debit our US dollars account
汇 入
行
行
汇出行授权X银行贷记汇款头寸在汇入行帐户
结算方式流程图
电汇、信汇、票汇三者区别：汇出行向汇入行发出的汇款的方式不同。
（1）托收定义：卖方委托银行代其向买方收取货款。
（2）托收比汇付更安全：因为在汇付中钱货是分离开的。
（3）托收的种类：
②托收委托
①发货（承运人）
③代收委托 ⑥付款
⑦结汇
信用证（逆汇）
（1）信用证的含义：指开证行应买方的要求向卖方开具的、载有一
定金额的书面保证书。
*开证行的付款是终极性，没有追索权；而议付行有追索权。
（2）信用证特点“一个原则（单证一致，单单一致），二个只凭”
①信用证是银行信用，是开证行向受益人的付款承诺。
②信用证是一种独立自主文件（只凭信用证，不问合同）
③信用证是一种纯单据业务（只凭单据，不管货物）。
国际结算业务流程图最终版
对背证通知行/议 付行
⑸扣下原证开立对背证 ⑽寄款索汇
⑾审单付款
原证通知行 原证议付行 对背证开证行/ 出口地银行
第十八页，共26页。
⑵开立信用证 ⒃寄款索汇
⒄审单付款
原证开证行 （进口地银行）
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承兑（卖方远期）信用证的融资与结算过程
出口商
①签订贸易合同
证）
赎
单
开证行
原开证行 也为新证
开证行
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对背信用证的业务流程图
实际供货人
⑺接受对背证后发货
中间商
⒇凭单提货 ⒀中间商发货给进口商
进口商
⒆付款后获得单据 ⒅提示进口商备款赎单
⑴申请开立不可转让信用证
⑶通知中间商 ⑷以原证抵 押 申 请开立对背证
⑿将原证第二次提示中间商 ⒁交单议付
⒂审单无误后垫付差额货款
② 开立汇票 ① 申请汇票
汇出行
③寄送汇票通知书 ⑥ 付讫借记通知
第六页，共26页。
汇入行
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电汇业务流程
汇款人（债务人）
资
金
收款人（债权人）
⑥ 汇入行借记汇出行账户，取出头寸解付 收款人
⑤ 收款人收据 ④ 核对无误后制作电汇通知书通知收款人
② 电汇回执 ① 填写电汇申请书，交款付费
汇出行
③加押电报/电传/SWIFT电文 ⑦付讫借记报单
国际结算业务流程图最终版
第一页，共26页。
目录
1、汇款业务流程
2、托收业务流程
3、信用证业务流程 4、附属国际结算方式业务流程
第二页，共26页。
顺汇结算
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付款人
合同
2国际贸易结算方式-汇付与托收
性质特点
银行在托收业务中只提供服务，不提供信用，银行只按 照卖方的指示办事，不承担付款责任，出口方交货后能 否收回货款取决于进口方的资信情况，因此托收方式属 于商业信用。
出口商风 险大小 最小 最大 中 进口商风 险大小 最大 最小 中
支付方式 汇付 预付 延付
手续 简便
费用 小
性质 商业信用
托收
托收
B. 承兑交单（Documents against Acceptance –D/A) 是指出口商按合同规定装货后，开具远期汇票连同商业单据交当
地托收行（寄单行），指示并委托其在进口地的与其有合约关系
的代收行（提示行）向进口商作出提示，进口商承兑远期汇票便 可领取商业单据，提取货物，待远期汇票到期时再履行付款义务 。承兑交单方式只适用于远期汇票的托收，所以又称作远期承兑 交单。
支付方式 汇付 预付 延付
手续 简便
费用 小
性质 商业信用
出口商风 险大小 最小 最大
进口商风 险大小 最大 最小
托收
1、托收方式 是指银行根据所收到指示，处理金融单据或商业单 据，以求：a获得付款及/或承兑，或 b凭付款及/或承兑交单，或 c 按其他条件交单 2、当事人 a委托人（principal/drawer）委托银行办理托收 的人，一般为出口商，也叫出票人。 b托收行 接受委托人委托办理托收的银行 c代收行 除托收行以外的参与办理托收的银行 （向付款人提示单据的代收行叫“提示行”）
4
5
7 收 款 后 提 交 出 票 人
提 示 付 款 人 付 款 或 承 兑
受 票 人 付 款 或 承 兑 赎 单
托收行 出口地银行
代收行、提示行 进口地银行