财务原始凭证粘贴及填写规范
《报销单据装订规则-操作手册》
报销单据提交规则【操作手册】按照< >财务管理制度，规范< >财务报销凭证装订规则，使原始凭证清晰、规整便于统计、查询及管理，满足会计制度中财务档案的基本要求，特制定“< > 报销单据提交规则”。
请各部门按下述装订程序进行原始单据提交，对于信息不完整、有涂改、破损及装订不合规的报销单据，财务将予以退回，待更正后方可接收。
目录一、凭单填制要求1、支出凭单2、差旅费报销单3、支票申请单4、支票报销单5、借款单二、原始发票黏贴规则（一）基本要求（二）黏贴要求1、交通类发票2、增值税发票3、增值税电子发票4、机打卷票5、火车票、机票6、境外账单及A4 费用明细一、凭单填制要求：1、支出凭单必填项：【日期】【费用类型】【大写金额】【小写金额】【附件张数】【领款人】（如费用中有增值税专用发票，需分别列示价/税金额）2、差旅费报销单必填项：【日期】【部门】【出差人】【出差事由】【差旅明细项目】【大写金额】【小写金额】【附件张数】【领款人】（差旅项目按实际发生情况据实填列）备注：住宿费为增值税专用发票的，需将价款填入“住宿费”栏，进项税填入“进项税”栏。
必填项：【日期】【用途】【大写金额】【小写金额】【收款单位】【经办人】（如需银行汇款，请填写准确的收款信息）必填项：【日期】【付款内容】【大写金额】【小写金额】【附件张数】【报销人】（如费用中有增值税专用发票，需分别列示价/税金额，如需银行汇款，请后附打印版汇款信息）5、借款单必填项：【资金性质】【日期】【借款部门】【借款理由】【大写金额】【小写金额】【领款人】二、原始发票黏贴规则：（一）基本要求：※发票单据字面向上，黏贴后大小不超出首页报销单规格※发票保持票面平整、不折叠（除境外账单及A4 费用明细单）※发票黏贴规则：首先按费用类型归集，其次按票面尺寸由小到大自上而下排列※发票统一黏贴至费用报销单后的左上角※增值税专用发票抵扣联不得粘贴，需与报销单据同时提交※不得使用订书钉、曲别针、回形针进行装订（除增值税发票抵扣联）※请保证凭证整体高度一致，标准增值税发票需统一左上角对其粘贴，发票黏贴背单不得使用有业务信息的二次纸。
会计原始凭证粘贴规则
会计原始凭证粘贴规则一、凭证粘贴的基本要求1.准确无误：粘贴凭证时应认真核对原始凭证和复制凭证的内容，确保粘贴凭证的准确无误，尤其是涉及金额的部分应格外注意。
2.规范整齐：粘贴凭证时应遵循凭证的统一规格和格式，保持凭证整齐清晰，字迹工整，不可有模糊、涂改等现象。
3.完整齐全：粘贴凭证时应将凭证号、记账日期、账套名称、科目名称、金额、摘要等信息完整齐全地填写在凭证上。
4.独立分开：各个凭证之间应进行独立分开，不得叠加粘贴，以方便查询和复核。
二、凭证粘贴的步骤1.准备工作：将原始凭证的复制品、财务报表和相关记录准备齐全。
2.核对凭证内容：核对原始凭证和复制凭证的内容，确认无误后开始粘贴。
3.填写凭证信息：将凭证的相关信息填写在凭证上，包括凭证号、记账日期、账套名称、科目名称、金额、摘要等。
4.粘贴原始凭证：将原始凭证按照顺序粘贴在凭证上，每张凭证应独立分开，确保清晰可辨。
5.审核与复核：完成凭证粘贴后，应由负责人进行审核和复核，确保凭证的准确性和完整性。
三、凭证粘贴的常见问题1.凭证号错位：在粘贴凭证时，如凭证号粘贴错位，会导致凭证顺序混乱，难以查询和审核。
因此，在粘贴凭证前要特别留意凭证号的填写。
2.凭证信息不全：凭证信息的不全会导致财务数据的错误和不准确。
在粘贴凭证前，要仔细核对填写凭证的相关信息，确保信息完整齐全。
3.凭证粘贴不规范：凭证粘贴时，要遵循凭证的规格和格式，保持整齐清晰。
若凭证粘贴不规范，容易造成凭证的混乱和无法辨认。
4.凭证模糊涂改：凭证的模糊涂改会给财务数据的真实性和准确性带来负面影响。
因此，在粘贴凭证时，要保持凭证的清晰和无涂改现象。
5.凭证未按顺序粘贴：凭证未按顺序粘贴会给财务数据的查询和复核带来不便。
在粘贴凭证时，要按照顺序将凭证粘贴在适当的位置。
综上所述，凭证粘贴是会计工作中的重要环节，要求准确无误、规范整齐、完整齐全以及独立分开。
同时，在凭证粘贴的过程中，要特别注意凭证号的填写、凭证信息的完整性、粘贴的规范性、凭证的清晰无涂改和凭证的按顺序粘贴等问题。
费用报销单据的填写及粘贴规范
鱼鳞法粘贴步骤
注意：单据的粘贴应以整个粘贴单的上下左右边界 为限，从左至右，从上至下、厚薄均匀地粘贴于粘贴单 上。
单上，容易脱落。
杂乱无章
财务目标：让财务凭证变得美观、整洁
斜面，增加打孔人 员难度与危险度
既不美观又增加 装订人员工作量
财务目标：让财务凭证变得美观、整洁
我们的目的：让我们的 凭证变得美观、整洁，便于 我们存档。
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6、原始票据粘贴后应不超过支付单的范围，对超出 支付单的票据、附件要折叠与支付单平齐；
7、不符合本规范的报销单，予以退回，由经办人更 正、补充。
二、报销凭证票据粘贴方法-要求
• 粘贴前或后应注意在粘贴单上填上 单据张数、各类票据金额，以便财务审核 （粘贴单的样式尚未定）。
请填写本张粘贴单所附票 据金额,以便财务审核。
1、平铺法--适用票据较少时
提示：票据固定点
1
2
日期填写完整
提示：粘贴好的票据附
3
于报销单据封面后
二、鱼鳞法--适用票据较多时
票据较多时，票据按票面金额、纸张的大小依次从 右向左粘贴在粘贴单上。
提示：票据固定点
1
2
提示：粘贴好的票据附
3
于报销单据封面后 4
鱼鳞法粘贴步骤
第一步、将发票平摊到桌子上。
3、注意：“事由或品名”一栏请勿出现敏感字眼， 如：奖励、礼品、人名和或公司名称等。 例如，一笔招待A公司的餐饮费，可以填写成“报 销业务招待费（沟通制作app）”。
会计原始凭证粘贴方法要求
会计原始凭证粘贴方法要求
首先，粘贴原始凭证的方法要正确规范。
通常情况下，原始凭证是按照时间先后顺序进行粘贴的，即最早的凭证放在上面，最后的凭证放在下面。
同时，如果会计核算中采用了多个账簿或账套，那么需要按照对应的账簿或账套进行分类粘贴，以便于查找和查询。
其次，原始凭证粘贴要求准确无误。
会计人员在粘贴原始凭证时，要保证每个凭证的内容、金额、日期等与原始凭证一致。
同时，还应该对凭证进行核对，确保凭证的编码、摘要、科目等填写正确，不得随意更改或误填。
对于涉及金额的凭证，还需要进行凭证金额的核对，确保凭证的借贷平衡。
第三，原始凭证粘贴要求整齐美观。
会计人员在粘贴原始凭证时，要求凭证的粘贴整齐、排列有序，不得重叠、倒贴或遮挡其他凭证信息。
同时，还应该注意凭证的长宽比例，保持统一的大小，不得出现超过界限或遗漏的情况。
可以使用专门的凭证夹或凭证袋来整理和存放凭证，以便于管理和查阅。
最后，原始凭证粘贴要求有序存档。
凭证粘贴完毕后，会计人员应该按照年度、月度或其它一定周期进行凭证的整理和归档。
可以将凭证按照时间顺序装订或行列分开存放，或者采用电子存储方式进行存档。
同时，还需要对凭证的存档位置进行标识，以便于查找和取用。
总之，会计原始凭证粘贴的方法要求精准、规范，确保原始凭证的完整性、准确性和可追溯性。
通过遵循正确的粘贴方法和要求，可以提高会计核算的准确性和可靠性，为企业的经济决策和管理提供可靠的依据。
财务原始凭证粘贴及填写规范
财务原始凭证粘贴及填写规范在日常报销工作中, 我们常常发觉有部分票据粘贴不规范, 比如一张纸上粘贴票据太多、太乱、正反颠倒、很不整齐, 这些都给会计报销后续工作（累计金额、稽核、装订、会计档案保管等）带来很大不便。
鉴于上述情况, 我们将财务票据粘贴要求规范以下, 望大家认真学习, 配合实施。
对于不合要求票据, 不予报销。
一、费用报销步骤:1、申请人填写费用报销单2、部门主管核实情况3、财务符合单据规范合理、金额正确。
4、总经理审批5、出纳付款, 同时申请人签收。
二、报销单据现企业共用三种报销单据: 费用报销单, 差旅费报销单, 付款通知书差旅费报销单: 用于跨市以外出差填写; 如出差若干天, 只填写一份差旅费报销单, 假如一张单据写不全, 能够增加单据, 比如: 单据需要写三张, 那在第一张左下角写上1/3, 第二张左下角写上2/3, 第三张左下角写上3/3。
费用报销单: 用于对企业内部职员费用报销单据。
付款通知书: 用于购置原材料、物资、费用类支出, 用于支付给外部单位。
假如因特殊情况没有取得发票, 需用其她发票替换: 第一步: 填写一张费用报销单, 按替换发票上内容逐行填写; 第二步: 按实际发生内容填写支付证实单作为“附件”, 也需要经手人, 部门主管签字。
三、票据整理、粘贴要求1、票据分类。
对于集中较多票据根据内容进行分类, 如办公用具、电话费、差旅费、设备维修费、资料费、市内交通费、汽车加油费、过桥过路费、停车费、请客餐饮、用户礼品等, 根据类别分别粘贴。
（如有需要）差旅费应单独填写《差旅费报销单》;2、将票据按下图样式整理齐后, 将胶水涂抹在票据左侧后面, 沿着粘贴单装订线内侧依次均匀排开横向粘贴（以下图: 此种粘贴方法称为“鱼鳞式”）, 且应避免将票据贴出粘贴单外。
装订线左侧不要粘贴票据, 不要将票据集中在粘贴纸中间粘贴, 以免造成中间厚, 四面薄, 使凭证装订起来不整齐, 达不到档案保留要求; 粘贴完成应确保能看清发票代码、发票号码、日期、金额、印章等关键信息。
费用报销及票据粘贴规范
四川XXXX科技有限公司费用报销及票据粘贴规范JW-ZD-2022-02第一章总则1. 目的为加强财务管理，使公司的会计档案标准化、规范化，依据《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》的有关规定，对财务受理的费用报销及原始凭证（各类发票）的粘贴要求进行规范，请大家认真遵照执行：2. 报销范围本制度适用于公司日常发生的各项费用支出，包括但不限于招待费、会议费、广告宣传费、车辆费用、各类办公费、职工福利费、差旅费等报销。
3. 适用范围本办法适用四川XXXX科技有限公司（以下统称公司）。
第二章费用报销规定1. 招待应酬费报销规定1.1 业务招待费审批规定业务招待费的范围：指公司在经营活动中因开展业务而发生的餐费、烟、酒、礼品等相关费用。
1）公司发生的业务招待需在钉钉填写《业务招待申请单》，公司负责人的批准（特殊情况可邮件报批）后由执行，并在报销时将《业务招待申请单》、《费用报销单》并附招待清单（菜单、礼品清单）一起提供给公司财务。
2）公司需严格控制招待费支出，严禁以招待费名义报销个人费用。
3）财务部按规定审核原始票据的合理、合规、合法性，按部门做好核算工作，两个（含）以上部门共同参与的业务招待，报销时经办人必须计算分摊金额，否则按经办部门核算。
4）费用报销严禁非本人代领及代报，参与招待活动的人员（公司负责人除外）以最高级别的人员为报销申请人，不得指定下级人员提出申请，并自己审批报销，否则财务有权拒绝报销。
1.2 业务招待费开支标准发生招待费用要按节约原则，严格控制陪同人员，重点招待、特殊招待需由综合部负责人统一安排签约招待商家，按以下标准执行：1）一般招待，人均不超过100元；2）重点招待，人均不超过200元；3）接待对象在10人以内时陪餐人数不得超过3人；超过10人时不得超过接待人数的1/3。
4）送客户茶叶、购物卡，礼品不能再发生报销。
5）以上费用及招待事项均需由总经理先行同意方可支出。
1.3 礼品费用审批规定1）礼品由公司统一订制。
原始粘贴单,费用报销单,记账凭证,凭证封面规格
原始粘贴单,费用报销单,记账凭证,凭证封面规格财务管理是企业运营中的重要环节，涉及到原始粘贴单、费用报销单、记账凭证等多种财务文件。
下面将详细介绍这些文件的作用、填写规范以及注意事项，帮助大家提高财务管理效率，确保财务数据的准确性。
一、原始粘贴单的定义和作用原始粘贴单是用于整理、归档各种原始凭证的专用纸张。
它包括以下几个部分：抬头、日期、摘要、金额、附件张数、签名等。
原始粘贴单的作用是将各种原始凭证按照时间、类型等进行整理，便于后续的记账和审计工作。
在填写原始粘贴单时，要注意以下几点：1.选用正规的原始粘贴单模板，确保格式统一；2.填写日期时要准确，并与原始凭证上的日期一致；3.摘要要简洁明了，能反映交易的主要内容；4.金额要精确到小数点后两位，并与原始凭证金额一致；5.附件张数要如实填写，以便于核实；6.签名要清晰，以示负责。
二、费用报销单的填写要求和注意事项费用报销单是企业员工报销个人开支的专用表格。
填写费用报销单时，应注意以下几点：1.选用正规的费用报销单模板，确保格式统一；2.填写姓名、部门、职位等信息，确保与员工档案一致；3.报销项目要详细填写，包括商品名称、数量、单价、金额等；4.发票要齐全，严禁使用无效发票或虚假发票；5.报销金额要精确到小数点后两位；6.审批流程要完整，各级领导签名不可缺少；7.报销单据要分类整理，以便于审核和归档。
三、记账凭证的编制方法和规范记账凭证是企业会计人员根据原始凭证和费用报销单等资料，按照会计科目和时间顺序编制的会计分录。
编制记账凭证时，应注意以下几点：1.选用正规的记账凭证模板，确保格式统一；2.凭证编号要连续，便于查找；3.会计科目要准确，遵循会计制度的规定；4.借贷金额要平衡，确保会计分录的正确性；5.摘要要简洁明了，反映交易性质和金额；6.制单人和审核人要签名，以示负责；7.定期对记账凭证进行归档，确保财务数据的完整性。
四、凭证封面规格的标准化凭证封面是保护记账凭证的重要措施，封面规格的标准化有助于提高财务管理水平。
原始凭证整理和粘贴要求
原始凭证整理和粘贴要求首先，原始凭证整理和粘贴要求准确无误。
这是保证会计工作准确性的重要环节。
在整理过程中，应仔细检查每一个原始凭证的内容，确保凭证上的金额、日期、科目等信息无误。
在粘贴过程中，要确保凭证粘贴在正确的位置，不重叠、不遮挡其他信息。
整理和粘贴的过程中，一定要细心、耐心，确保凭证数量和金额准确无误。
其次，原始凭证的整理和粘贴要遵循一定的顺序。
一般来说，按照凭证的日期先后顺序进行，即最早的凭证在最前面，最晚的凭证在最后面。
这样可以方便后续工作的查阅和整理。
在粘贴过程中，还应注意同一日期的凭证要按照凭证号的顺序进行粘贴，这样可以减少查找和比对的时间，提高工作效率。
另外，原始凭证整理和粘贴要求整洁、规范。
在整理过程中，要保持凭证的完整性，不得有任何涂改、破损等情况。
在粘贴过程中，要注意凭证的排布要整齐、规范，不得跨行、重叠等。
同时，要使用规格统一的粘贴纸，确保凭证的稳固性和可读性。
整理和粘贴后的凭证应该干净、清晰，方便后续工作的查阅和审核。
此外，原始凭证整理和粘贴要求保密性。
原始凭证是涉及公司财务的重要文件，其中包含大量的敏感信息。
在整理和粘贴过程中，要注意加强保密措施，确保信息的安全性。
在整理过程中，可以设立专门的凭证整理区域，并加锁保护；在粘贴过程中，要注意凭证的编号、金额等敏感信息，避免在公开场合泄露。
综上所述，原始凭证整理和粘贴要求准确无误、顺序规范、整洁规范和保密性。
只有按照这些要求进行整理和粘贴，才能保证会计工作的准确性和高效性。
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财务原始凭证粘贴及填写规范在日常报销工作中，我们经常发现有一些票据粘
贴的不规范，例如一张纸上粘贴的票据太多、太乱、正反颠倒、很不整齐，这些都给会计报销的后续工作（合计金额、稽核、装我们将财务票据粘贴要求规范如下，带来很大的不便。
鉴于上述情况，订、会计档案保管等）望大家认真学习，配合执行。
对于不合要求的票据，不予报销。
一、费用报销流程：申请人填写费用报销单1、部门主管核实情况2、财务符合
单据规范合理、金额正确。
3、4、总经理审批
5、出纳付款，同时申请人签收。
二、报销单据
现公司共用三种报销单据：费用报销单，差旅费报销单，付款通知书
差旅费报销单：用于跨市以外的出差填写；如出差若干天，只填写一份差旅费报销单，如果一张单据写不全，可以增加单据，比如：单据需要写三张，那在第一张的左下角写上1/3，第二张左下角写上2/3，第三张左下角写上3/3。
费用报销单：用于对公司内部员工费用报销的单据。
付款通知书：用于购买原材料、物资、费用类的支出，用于支付给外部单位。
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如果因特殊情况没有取得发票的，需用其他发票替代的：第一步：填写一张费用报销，“附件”第二步：按实际发生的内容填写支付证明单作为单，按替代发票上的内容逐行填写；也需要经手人，部门主管签字。
三、票据整理、粘贴要求
1、票据分类。
对于集中较多的票据按照内容进行分类，如办公用品、电话费、差旅费、设备维修费、资料费、市内交通费、汽车加油费、过桥过路费、停车费、请客餐饮、客户礼品等，按照类别分别粘贴。
（如有需要）差旅费应单独填写《差旅费报销单》；
2、将票据按下图样式整理齐后，将胶水涂抹在票据左侧背面，沿着粘贴单装订线内侧依次均匀排开横向粘贴（如下图：此种粘贴方法称为“鱼鳞式”），且应避免将票据贴出粘贴单外。
装订线左侧不要粘贴票据，不要将票据集中在粘贴纸中间粘贴，以免造成中间厚，四周薄，使凭证装订起来不整齐，达不到档案保存要求；粘贴完毕应保证能看清发票代码、发票号码、日期、金额、印章等关键信息。
请用胶水粘贴牢固勿用订书机装订发票。
如图：靠装订线右侧，自左至右沿上边以鱼鳞式粘贴票据，要求每张票据均保证贴在粘贴单上，不得以票贴票，不得集中在中间粘贴，不得将票据贴到粘贴单外。
3、如票据大小不一样，可以在同一张粘贴单上按照先大后小的顺序粘贴；不要将票据倒置粘贴；票据比较多时可使用多张粘贴单。
三、填写规范及注意事项．
、所有经济业务均应提供正规合法票据；发票要求填写完整，字迹清晰，没有涂改、1没有单位印章均为无发票专用章清晰可辨。
假发票、空白发票和填写不规范的发票、污染，效发票，不予报销。
发生金额等要素填写齐全，将费用发生的内容、请遵循实事求是、准确无误的原则，2、请使用黑色水笔或钢笔以规范汉字填写单据张数等信息应如实完整填写；经办人、报账人、报销单，不得使用圆珠笔、铅笔或者红色的笔填写，填好后一律不得涂改，否则无效。
元”）以、发票上未列清详细品名、数量、单价的（比如只写了“办公用品一批XXX3均必须附有加盖发票专用章的购货清单或小票。
及各种购买物品的定额发票，无论金额大小，定额发票要用黑笔写上单位抬头（全称），开具日期等信息，不得空白。
4、发票报销金额必须大于等于报销金额。
5、报销单上相关数据填写规范要求：元，则在阿拉伯数字合1234 1) 阿拉伯数字要加上人民币符号，如：报账金额为元。
计栏内填写￥1234.00大写汉字栏内应按规范汉字在已经印刷好的相应位数内填写数字大写，并在大 2)
的位置填写汉字“零”。
例如，报账金额为0写汉字前的每一空位上画“X”，在数字是 X万贰仟零佰叁拾肆元伍角零分2034.50元，则大写数字栏内填写：X拾￥一定要看：
为什么要取得有效的发票：
1、说明发生的事情是客观存在的
2、会计资料的真实可靠性。
3、取得不符合规范的发票可能会给公司造成损失。
是国家税收的保证。
、4．
对方提供不出发票怎么办？
1、在购买前问清对方是否提供正规发票，建议尽量去正规商户购买物品。
2、若对方无法提供发票可用其他发票替代，但不接受餐饮或娱乐行业发票。
3、若使用替代发票报销，请在费用报销单内容处填写替代发票上的内容并在备注处填写该发票代替的实际内容。
备注：替代发票不应是常态，而是一种权益之计，请在购买前询问是否有正规发票，养成事先问票的习惯。
．。