3、差错处理业务
3、差错处理业务解析
差错处理业务介绍银联商务有限公司厦门分公司第一部分差错业务基础知识★差错处理知识要点差错交易：指由于机具、通信线路、系统处理、终端操作及其他原因引起，需要进行相应的账务调整的交易。
事实的知情者（出现差错时）→商户和持卡人差错处理责任主体→收单机构和发卡机构发卡机构的权利和责任【发卡机构的权利】＊向收单机构索取交易凭证及其他证明材料的权利：对有异议的交易；＊向收单机构退单的权利：对有异议的交易。
【发卡机构的责任】＊协助追索商户短款的责任【退单】指发卡机构拒绝接受一笔交易的付款责任，并通过规定流程把该笔交易的经济责任转移给收单机构承担（距离原始交易日期180天内）。
★收单机构的权利和责任【收单机构的权利】→追款权利＊请款权利：信用卡原交易短款或贷调失误；＊托收或协商处理权利：对借记卡交易短款；＊再请款权利：对信用卡一次退单存在异议的交易【收单机构的责任】＊主动发现并及时处理差错；＊先行承担商户风险；＊提供真实交易资料。
差错的产生【消费类交易】＊1、交易金额有误（错输或漏输金额）；2、少结、漏结某项费用；3、重复刷卡。
4、失败交易冲正异常（单边账）；【电子现金交易】未在规定时限内进行结算操作，导致交易流水丢失，资金未能参与清算。
差错的产生【预授权类交易】1、预授权完成金额有误（错输或漏输金额）；＊2、少结某项费用，漏结某间（天）房费；3、预授权完成误操作成预授权撤销；4、预授权无法完成或无法撤销；5、预授权撤销操作成预授权完成；6、客人费用未结清已离店，而预授权交易超过30天（已解冻）；7、客人实际消费金额大于预授权可完成额度（超过115%范围）。
★差错控制手段【消费类交易】核对确认签购单据上的交易金额无误后，再将单据交由持卡人签字确认。
【电子现金交易】1、养成日清日结的习惯，每日营业结束后，及时对POS终端进行结算操作；2、妥善保管IC卡脱机消费交易签购单。
★差错控制手段【预授权类交易】1、登记客人住店信息时，建议一并留下持卡人（付款人）的联系方式，发现差错后第一时间与持卡人沟通联系，请求持卡人的谅解并征得持卡人的付款意愿；2、如住店客人非持卡人本人，建议商户与持卡人另行签订《第三方代客付账协议》，将住店客人与持卡人的身份信息建立关联，确保交易凭证的关联性和不可抵赖性；3、预授权交易优先选择信用卡，尽量协调持卡人使用信用卡发生预授权交易；4、关注预授权完成时限，避免超期。
银行业务差错应急处置预案
一、总则为保障银行业务的顺利进行，提高银行业务服务质量，确保客户利益，根据《银行业务差错处理办法》等相关法律法规，结合我行实际情况，特制定本预案。
二、预案目的1. 及时、妥善处理银行业务差错，降低差错带来的损失。
2. 提高我行风险管理水平，确保业务安全、稳定运行。
3. 保障客户合法权益，维护我行声誉。
三、适用范围本预案适用于我行各分支机构、各部门在办理银行业务过程中发生的各类业务差错。
四、组织机构与职责1. 成立业务差错应急处置领导小组，负责组织、协调、指挥业务差错应急处置工作。
2. 领导小组下设以下工作小组：（1）应急处理小组：负责业务差错信息的收集、分析、上报和处置。
（2）客户服务小组：负责与客户沟通，解释业务差错原因，提供解决方案。
（3）风险控制小组：负责评估业务差错风险，制定风险控制措施。
（4）后勤保障小组：负责提供应急处置所需的物资、设备、技术支持等。
五、应急处置流程1. 业务差错发生时，经办人员应立即报告所在机构负责人。
2. 机构负责人接到报告后，立即启动本预案，并报告业务差错应急处置领导小组。
3. 业务差错应急处置领导小组根据情况，组织应急处理小组开展以下工作：（1）核实业务差错情况，包括发生时间、地点、涉及金额、涉及人员等。
（2）分析业务差错原因，包括人为因素、系统故障、操作失误等。
（3）制定业务差错处理方案，包括退赔、补偿、追偿等。
4. 客户服务小组根据业务差错处理方案，与客户沟通，解释业务差错原因，提供解决方案。
5. 风险控制小组评估业务差错风险，制定风险控制措施，防止类似差错再次发生。
6. 后勤保障小组提供应急处置所需的物资、设备、技术支持等。
7. 业务差错处理完毕后，应急处理小组向业务差错应急处置领导小组报告处理结果。
六、应急响应级别根据业务差错的影响范围、涉及金额、风险程度等因素，将业务差错应急处置分为四个级别：1. 一级响应：涉及金额巨大、影响范围广、风险程度高的业务差错。
代理记账业务内部规范
代理记账业务内部规范在当今复杂多变的商业环境中，代理记账业务作为企业财务管理的重要支持，其规范性和专业性显得尤为关键。
一套完善的代理记账业务内部规范，不仅能够保障服务质量，提高工作效率，还能降低风险，增强客户的信任度。
接下来，我们将详细探讨代理记账业务的内部规范。
一、人员管理规范1、专业资质从事代理记账业务的人员应具备相关的会计专业知识和技能，持有会计从业资格证书或更高级别的会计职称。
新入职员工应经过严格的培训和考核，熟悉公司的业务流程和操作规范后，方可独立处理业务。
2、职业道德员工应遵守职业道德准则，保持诚信、公正、保密和勤勉的工作态度。
不得泄露客户的商业秘密和财务信息，不得利用职务之便谋取私利。
3、定期培训为了跟上财务法规和税收政策的变化，公司应定期组织员工参加内部培训和外部进修课程，不断提升员工的专业水平和业务能力。
二、业务流程规范1、客户接洽在与客户建立合作关系之前，应充分了解客户的业务情况、财务需求和期望目标。
向客户详细介绍公司的服务内容、收费标准和保密措施，签订明确双方权利义务的服务合同。
2、资料交接客户应按照约定的时间和方式向公司提供财务原始凭证和相关资料。
公司指定专人负责接收和审核资料，确保资料的完整性和准确性。
对于不完整或不准确的资料，及时与客户沟通并要求补充或更正。
3、账务处理根据会计准则和税收法规，对客户提供的资料进行分类、记账、编制财务报表等账务处理工作。
账务处理过程应严格遵循公司制定的操作流程和审核制度，确保数据的准确性和合规性。
4、税务申报按时为客户办理各类税务申报工作，包括但不限于增值税、所得税、印花税等。
在申报前，仔细核对申报数据，确保与账务处理结果一致。
及时关注税收政策的变化，为客户提供合理的税务筹划建议。
5、财务报表分析定期为客户提供财务报表分析报告，帮助客户了解企业的财务状况和经营成果。
通过对财务数据的分析，发现潜在的问题和风险，为客户提供改进建议和决策支持。
银行业务差错应急预案
一、目的为提高银行业务风险防控能力，保障客户权益，维护银行声誉，制定本预案，明确业务差错应急处理流程和措施。
二、适用范围本预案适用于银行各部门在业务处理过程中出现的各类差错，包括但不限于：账户操作差错、资金清算差错、系统故障等。
三、组织架构1. 成立业务差错应急处理小组，负责全行业务差错应急处理工作的组织、协调和监督。
2. 业务差错应急处理小组下设以下工作小组：（1）业务处理小组：负责业务差错的具体处理。
（2）信息报送小组：负责收集、整理、报送业务差错信息。
（3）客户服务小组：负责客户投诉处理和解释工作。
四、应急处理流程1. 发现业务差错（1）业务处理人员发现业务差错时，应立即停止操作，并向业务差错应急处理小组报告。
（2）业务差错应急处理小组接到报告后，立即启动应急预案。
2. 确定差错类型（1）业务差错应急处理小组根据差错情况，确定差错类型。
（2）针对不同类型的差错，采取相应的处理措施。
3. 处理业务差错（1）业务处理小组根据差错类型，按照相关规定和流程进行差错处理。
（2）信息报送小组及时收集、整理、报送业务差错信息。
（3）客户服务小组及时与客户沟通，解释差错原因和处理措施。
4. 差错整改（1）业务处理小组对业务差错进行整改，防止类似差错再次发生。
（2）业务差错应急处理小组对整改情况进行跟踪、监督。
五、应急响应措施1. 临时性措施（1）在业务差错发生时，采取暂停相关业务、限制操作等措施，防止差错扩大。
（2）紧急调配人力、物力，确保业务恢复正常。
2. 恢复性措施（1）对已发生的业务差错，及时采取措施进行纠正。
（2）对相关系统进行排查、修复，确保系统稳定运行。
（3）加强员工培训，提高业务处理水平。
六、预案实施与培训1. 预案实施（1）业务差错应急处理小组定期对预案进行修订和完善。
（2）各部门按照预案要求，加强业务差错应急处理工作。
2. 预案培训（1）业务差错应急处理小组定期组织相关部门开展预案培训。
清(结)算业务异常情况及差错处理办法0823
浙禾合银[2011]号浙江禾城农村合作银行综合业务系统清（结）算业务差错（异常）处理办法各支行（部）：为防范支付风险，切实保证资金安全，确保各项业务差错处理准确、及时、规范，根据浙江省农信联社相关规定，结合本行实际，特制定本办法。
一、差错处理遵循原则（一）首发处理原则：即“谁先发现差错，谁先发起纠错，各方密切配合”的处理原则，切不可相互推委指责对方或事不关己高高挂起，切实防止因延误时机而使资金风险变成资金损失。
（二）风险最小原则：指纠正差错的会计处理要服从风险最小化原则，即对有风险（资金风险、信誉风险）的业务差错，只要事实清楚，就要在最短的时间内先将风险降到最小。
（三）顶级中心原则：指纠正业务差错的会计处理方式由顶级中心确定，即纠正差错会计处理的权威机构是差错交易涉及的顶级数据中心。
二、查询查复的基本规定（一）查询查复的原则是“有疑必查、有查必复、复必详尽、切实处理”。
（二）需要查询的事项为：收到有缺陷或有疑问的票据或结算凭证，受理客户的查询事项。
（三）查复行收到查询信息，必须按照查询查复的要求认真查阅有关账册、凭证和资料，弄清情况和原因，经会计主管或其授权的其他会计人员审核后，最迟不得超过下一个工作日上午给予查复。
（四）县级清算中心每天上午必须对辖内机构查询查复事项业务进行监控，对未作查复的查询事项，应督促被查询行及时查复。
（五）需进行查询查复的业务，其原录入柜员不得与该业务的查询查复时的第一经办人混岗。
（六）查询查复业务中，客户申请办理的，应由客户填写查询查复书一式两联；经办机构主动发起的，若需通过人工方式办理查询或查复，应填写查询查复书一式两联，通过计算机系统办理的，无需填写查询查复书。
三、抹账的基本规定（一）抹账是柜员对当日本人办理的错账进行的注销处理；（二）抹账应经其他柜员审核、抹账理由必须真实；（三）对涉及客户账的抹账业务，须经客户签章确认；若客户账业务差错，无法经客户在场确认的，属非金额错账，应双人记载抹账确认书和错账处理登记簿，并保存监控录像。
差错处理管理规定
差错处理管理规定一、目的为了规范公司内部的差错处理流程，及时发现、纠正和预防各类差错，保障公司的正常运营和业务的准确性，特制定本差错处理管理规定。
二、适用范围本规定适用于公司内所有部门和员工在工作中产生的各类差错。
三、差错定义差错是指在工作过程中，由于人为疏忽、操作不当、流程不完善、信息不准确等原因导致的与预期结果不符的情况，包括但不限于数据错误、文件缺失、工作延误、服务不达标等。
四、差错分类1、轻微差错：对工作结果影响较小，能够在短时间内纠正且未造成明显损失的差错。
2、一般差错：对工作结果有一定影响，需要采取一定措施进行纠正，可能造成一定经济损失或对工作进度产生一定延误的差错。
3、重大差错：对工作结果产生严重影响，导致较大经济损失、严重影响工作进度或对公司声誉造成损害的差错。
五、差错发现与报告1、员工应在工作中保持警惕，及时发现自身或他人工作中的差错。
2、一旦发现差错，应立即向上级主管报告，并填写差错报告表，详细说明差错的情况、发现时间、发现人等信息。
3、主管接到报告后，应及时对差错进行初步评估，确定差错的类别和影响范围，并向上级领导汇报。
六、差错调查与分析1、对于一般差错和重大差错，应由专门的调查小组进行调查。
调查小组应包括相关部门的负责人和专业人员。
2、调查小组应通过查阅相关文件、询问相关人员、分析数据等方式，深入了解差错产生的原因和过程。
3、在调查的基础上，对差错进行分析，找出导致差错的根本原因，包括人为因素、制度因素、流程因素等。
七、差错纠正与预防措施1、根据差错的性质和影响，及时采取有效的纠正措施，以消除差错的影响，恢复正常工作秩序。
2、针对差错产生的根本原因，制定相应的预防措施，防止类似差错的再次发生。
预防措施应包括完善制度、优化流程、加强培训、强化监督等方面。
3、明确纠正和预防措施的责任人和完成时间，并对措施的执行情况进行跟踪和监督。
八、差错责任追究1、根据差错的性质、影响和责任归属，对相关责任人进行责任追究。
差错登记处理制度
差错登记处理制度一、概述差错是在操作中发觉的误差或错误，可能会导致不良后果。
因此，在日常的工作中，我们需要建立差错登记与处理制度，对发生的差错进行录入、评估、处理和反馈等程序，以避开差错带来的不必要的损失和风险。
二、差错登记流程1.识别与登记差错在日常的工作中，操作人员需要适时识别与登记差错，并将其记录在差错登记表格中。
差错登记表格应包含差错的时间、地点、情况描述、原因及处理方法等信息，并在登记后交由主管审核。
紧要的差错需要适时上报管理层。
2.差错评估接收差错登记后，主管应依据情况对差错进行评估，确定其严重程度，并将其分为一级差错、二级差错和三级差错等级。
一级差错指影响重点、损失较大或有安全隐患的差错，二级差错指细小差错且可修正的差错，三级差错指影响不大的差错。
3.差错处理针对不同级别的差错，主管应实行不同的处理措施。
对于一级差错，主管和管理层应当适时组织会商并认真处理，对造成的损失进行归责，并实行必要的补救措施。
对于二级差错，主管应立刻重新部署工作，并进行必要的修正，并对责任人进行批判教育。
对于三级差错，主管应当予以责任人合适的提示，并对其督导。
4.差错反馈差错处理完成后，主管应适时将处理结果进行记录，并通知事故发生的相关人员。
对于一级差错，管理层需要进行深入反思和总结，并订立相应的防备措施和改进方案，以避开仿佛的差错再次发生。
三、注意事项1.订立和执行差错登记处理制度要坚持科学、公正、公正的原则。
2.差错登记表格要求认真、全面，记录内容要真实、精准，并保证记录的安全性和保密性。
3.差错评估要精准，并依据差错的不同级别实行不同的处理方式。
4.差错处理要适时、公正、严格，同时要给出合理的补救措施，以确保最小化的影响。
5.差错反馈要适时、精准，必要时可以采纳各种通信手段，以便适时除去潜在的不安全。
6.对于有责任人的差错，应当追究责任并实行问责制度。
四、结论差错登记处理制度是一项有效避开和削减工作中显现差错的紧要措施。
差错登记、报告和处理制度
差错登记、报告和处理制度
是一种组织内部设立的制度，旨在规范和管理差错的发生、登记、报告和处理过程。
该制度的目的是及时发现和改正差错，减少其对组织运作和利益产生的影响。
差错登记、报告和处理制度的主要内容包括：
1. 登记差错：组织成员在工作中发现差错后，应及时将差错详细记录下来，并进行登记。
登记内容通常包括差错的类型、时间、责任人等。
2. 报告差错：责任人应及时向上级或相关部门报告差错情况。
报告内容通常包括差错的原因、影响、已采取的纠正措施等。
3. 处理差错：上级或相关部门收到报告后，需要对差错进行处理。
处理的方式可以包括纠正差错、追究责任、加强培训等，以防止差错再次发生。
差错登记、报告和处理制度的优点包括：
1. 及时发现差错：通过登记和报告制度，能够及时发现各种类型的差错，防止其进一步扩大和产生更大的影响。
2. 规范处理流程：制定统一的处理流程，能够使组织成员在处理差错时有明确的指导，提高处理的效率和准确性。
3. 提升组织学习能力：通过对差错进行登记、报告和处理，能够帮助组织发现问题的根本原因，并通过总结经验教训，提升组织的学习能力和改进能力。
总之，差错登记、报告和处理制度是一种重要的管理制度，能够帮助组织及时发现和处理差错，提高组织的运作效率和效益。
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差错处理业务介绍银联商务有限公司厦门分公司第一部分差错业务基础知识★差错处理知识要点差错交易：指由于机具、通信线路、系统处理、终端操作及其他原因引起，需要进行相应的账务调整的交易。
事实的知情者（出现差错时）→商户和持卡人差错处理责任主体→收单机构和发卡机构发卡机构的权利和责任【发卡机构的权利】＊向收单机构索取交易凭证及其他证明材料的权利：对有异议的交易；＊向收单机构退单的权利：对有异议的交易。
【发卡机构的责任】＊协助追索商户短款的责任【退单】指发卡机构拒绝接受一笔交易的付款责任，并通过规定流程把该笔交易的经济责任转移给收单机构承担（距离原始交易日期180天内）。
★收单机构的权利和责任【收单机构的权利】→追款权利＊请款权利：信用卡原交易短款或贷调失误；＊托收或协商处理权利：对借记卡交易短款；＊再请款权利：对信用卡一次退单存在异议的交易【收单机构的责任】＊主动发现并及时处理差错；＊先行承担商户风险；＊提供真实交易资料。
差错的产生【消费类交易】＊1、交易金额有误（错输或漏输金额）；2、少结、漏结某项费用；3、重复刷卡。
4、失败交易冲正异常（单边账）；【电子现金交易】未在规定时限内进行结算操作，导致交易流水丢失，资金未能参与清算。
差错的产生【预授权类交易】1、预授权完成金额有误（错输或漏输金额）；＊2、少结某项费用，漏结某间（天）房费；3、预授权完成误操作成预授权撤销；4、预授权无法完成或无法撤销；5、预授权撤销操作成预授权完成；6、客人费用未结清已离店，而预授权交易超过30天（已解冻）；7、客人实际消费金额大于预授权可完成额度（超过115%范围）。
★差错控制手段【消费类交易】核对确认签购单据上的交易金额无误后，再将单据交由持卡人签字确认。
【电子现金交易】1、养成日清日结的习惯，每日营业结束后，及时对POS终端进行结算操作；2、妥善保管IC卡脱机消费交易签购单。
★差错控制手段【预授权类交易】1、登记客人住店信息时，建议一并留下持卡人（付款人）的联系方式，发现差错后第一时间与持卡人沟通联系，请求持卡人的谅解并征得持卡人的付款意愿；2、如住店客人非持卡人本人，建议商户与持卡人另行签订《第三方代客付账协议》，将住店客人与持卡人的身份信息建立关联，确保交易凭证的关联性和不可抵赖性；3、预授权交易优先选择信用卡，尽量协调持卡人使用信用卡发生预授权交易；4、关注预授权完成时限，避免超期。
第二部分差错业务的申办和处理流程差错业务类型和申办途径1、业务类型主要包括确认查询、退单、手工退货、请款、再请款、托收协商、例外协商、手工预授权完成、手工预授权撤销九大类。
2、申办途径商户主要以传真的方式向我司递交账务调整申请资料（持有我司网上服务系统数字证书的商户可通过网上服务系统提交账务调整申请）。
【传真接收号码】95534-1-7（通过EZ系统流转）或5861026（本地）现金退款的风险【现金退款的三大风险】1、持卡人否认收到退款。
2、持卡人身份不易识别。
3、纵容持卡人恶意拒付。
★禁止商户以现金方式将刷卡款项退还持卡人采用现金方式退款时，给商户的两点建议1、留存持卡人签署的现金收条且相关凭证应具有关联性和不可抵赖性。
＊凭证的关联性与原交易建立关联。
必备要素包括卡号、时间、日期和交易金额等。
＊凭证的不可抵赖性对持卡人的联系方式和身份信息予以采集和保留。
如留下持卡人联系电话、住址、身份证号码等关联信息。
2、通过转账、支票方式退款，引入第三方机构证明退款事实。
推荐的理由：有中立的第三方机构证明和记录交易的转移途径（事实）。
如何规避现金退款带来的差错争议纠纷？1、签约、回访过程向商户明确未按合规处理要求回退差错资金导致交易纠纷所造成的经济损失，由商户承担。
2、培训、巡检过程向商户介绍合规的差错账务调整流程，指导商户正确处理差错账务。
【分公司差错账务调整流程】＊特约商户→根据差错业务类型填制申请单据，加盖合规印鉴证明后传真至95534；＊分公司→差错经办通过EZ系统下载商户电子传真件进行后续的处理。
差错账务调整单据要求1、办理退款（调账/退货）——《银联特约商户调账申请书/表》2、委托追款（请款/托收）——《银联特约商户请款/托收申请书》3、手工预授权撤销——《银联特约（酒店类）商户预授权取消申请书》【温馨提示】＊差错账务调整申请须加盖商户公章、财务章或事先约定的单位专用章确认；＊商户可拨打95534向客服索取申请单据的模板或自行登录网服系统下载。
差错处理知识普及★发改委调价方案实施后，对手续费调整日之前发生的原始交易提交差错处理的，按差错交易处理日费率回退手续费。
★对于手续费封顶计收及按笔计收的商户交易，退货时不回退原交易手续费（参见旧版协议书条款第二十八条内容）。
★收付通等第三方渠道（非银联渠道）交易，退货时不回退原交易手续费。
★发卡机构拥有退单权力，且退单行为无须经过收单机构和特约商户的授权同意。
如收单机构对退单交易有争议，可通过再请款或协商争议的方式维护权益。
第三部分单边账的差错处理★单边账的发生1、现象描述刷卡后POS机具未打印出签购单，而持卡人反映已收到银行扣款短信。
2、原因分析这种现象的发生通常是因为在交易过程中通信中断或拥堵导致，持卡人收到的银行扣款短信不能作为交易成功的依据。
3、交易确认发卡机构给出的交易应答信息是交易确认的主要依据，仅仅根据交易是否打印签单，不足以支持商户收银员准确的判断交易是否成功，收单机构应将发卡机构给出的应答作为交易确认的基本信息，收银员应根据POS机屏幕显示的返回码作出判断。
4、处理办法首先应尝试协调持卡人重新刷卡或另付现金结算。
持卡人不同意重新刷卡且不同意另行支付★商户同意先行提供商品予持卡人（不推荐）即使持卡人在交易现场收到银行扣款短信，原交易可能在持卡人离店后冲正，款项将冲抵回持卡人原交易账户。
虽然商户可以事后追款，但不排除存在无法联系持卡人、持卡人账户注销、持卡人不同意偿付等导致收不到结算资金的风险，因此不建议商户在未收妥结算资金的情况下，先行提供商户予持卡人。
如商户知悉风险因素后，仍愿意先行提供商品予持卡人，建议与持卡人签订简单的差错账务调整协议，与原交易建立关联并对持卡人的联系方式和身份信息予以采集和保留，如留下持卡人联系电话、住址、身份证号码等关联信息。
★商户暂不提供商品予持卡人建议与持卡人签订简单的差错账务调整协议（协议范本附后），商户承诺收到交易清算款后，在（双方约定的时限）X天内发起差错账务调整流程，将多刷的款项退回持卡人原交易账户。
出现单边账时，给商户的两点建议★首先应尝试协调持卡人重新刷卡或另付现金结算；★建议特约商户与持卡人签订简单的差错账务调整协议，单据一式两份，特约商户至少应留存一份。
差错账务调整协议（商户同意先行提供商品予持卡人）★要点：持卡人承诺确认商户未收到清算款时，同意从原交易银行卡账户偿付相关费用。
差错账务调整协议（暂不提供商品予持卡人）★要点：商户承诺收到款后，在X（双方约定的时限）天内将款项退回持卡人原交易账户。
第四部分差错处理案例分析要点讨论1、持卡人签名是持卡人在商户处消费时，对商户提供商品或服务的确认；2、收单机构的特约商户收银员负有审核签名的义务（审核的内容是POS签购单上持卡人的签名，审核的样本是到达商户现场参与交易的卡片背面签名栏内的签名）；3、在通常的业务处理中，主要通过审核的内容与样本的一致性来评价特约商户的收银员审核签名的履职情况。
4、发卡机构要求收单机构承担交易损失责任的三种主要情形：＊交易未取得发卡机构授权同意；＊交易未按收单业务操作规程受理；＊确认收单机构或商户有欺诈行为。
案例回顾持卡人张X对2013年2月12日发生的壹笔金额为535元的信用卡交易提出拒付，理由是未参与交易且发生交易当天银行卡并未丢失。
发卡银行要求调阅原交易签购单据核实交易，分公司在规定时限内查复了发卡机构的调单请求。
【案情一】商户提供的签购单交易要素完整，持卡人签名清晰可见【案情二】商户提供的签购单交易要素完整，持卡人签名不全（只签了姓）【案情三】商户提供的签购单交易要素完整，持卡人签名栏空白【案情四】商户提供的签购单交易要素完整，持卡人签名有涂改【案情五】商户提供的签购单交易要素和持卡人签名难以辨识（模糊不清）【案情六】商户无法提供交易签购单据★案例讨论：如发卡机构发起该笔交易的一次退单，最终将可能导致由收单机构承担退单交易损失的是哪种案情？案例分析本案中，发卡机构采信了持卡人及其所持有卡片未参与交易的证言。
既然持卡人所持卡片未参与交易，不属于特约商户的收银员在受理该笔交易时审核签名的样本。
【案情一】（有签名）：发卡机构仅因持卡人签名不符而认为商户“未尽审核签名的义务”，退单依据不足。
如发卡机构坚持无效的退单，将可能承担连带责任。
【案情二】（签名不全）：商户未按收单业务操作规程合规受理交易【案情三】（无签名）：商户未按收单业务操作规程合规受理交易【案情四】（签名涂改）：商户未按收单业务操作规程合规受理交易【案情五】（单据模糊）：商户未尽妥善保管交易签购单的义务【案情六】（无法提供单据）：丧失再请款权利的同时，影响差错考核指标★总结：客户经理在日常工作中，应向商户强调提醒妥善保管交易签购单据和合规受理银行卡交易（完整采集持卡人签名）的重要性，以确保商户资金账务安全。
第五部分商户挂账原因分析商户POS资金延迟清算的原因★触发风险规则；★发生退单/退货交易（账户余额不足）；★商户结算账户异常。
1、封存（组织机构代码证过期/营业执照未及时办理年检）；2、冻结（因主客观原因，账户遭司法冻结）；3、换卡（个人卡更换/银行账户升级/营业名称变更等）；4、销户（账户注销/更换托管银行）5、账户未激活6、账户信息有误（账号/户名/清算机构代码有误）7、未绑定终端入账关系（过渡户/专户未绑定个人卡）8、其他原因第六部分商户POS资金延迟清算处理流程挂账处理流程【暂扣流程】1、银行来电反映商户POS资金挂账；2、提交《厦门银联商务商户暂缓入账申请表》送领导审批通过；3、入网支持岗更改商户结算账户信息；4、协调银行将挂账款项划回分公司清算账户；5、通知客户经理暂扣情况（登记客服工单/风险管理系统）。
【取消暂扣流程】1、客户经理反映商户账户已正常/变更。
2、提交《厦门银联商务商户暂缓入账（取消）申请表》送领导审批通过；3、入网支持岗更改商户结算账户信息；4、发起挂账资金放款流程。
第七部分挂账资金释放流程资金释放流程【放款单据要求】1、暂扣资金（延迟清算款）＊《转款通知》＊《银联商务厦门分公司疑似风险商户（资金释放）申请表》（由客户经理提供）2、银行挂账资金＊《转款通知》3、既有暂扣资金，又有银行挂账资金＊《转款通知》＊《银联商务厦门分公司疑似风险商户（资金释放）申请表》（由客户经理提供）【处理时限】1-3个工作日内【放款渠道】同城票交系统第八部分需商户提供附件支持的挂账情况需商户提供放款支持文件的情况1、申请将款项转入法人个人账户＊商户已撤机销户，但仍有挂账款项未释放；＊商户急需资金周转，申请释放部分挂账资金（账户仍处于异常状态）；附件要求：《资金释放申请书》+银行印鉴证明2、申请将款项转入其他对公户（营业执照名称不一样，但法人相同）附件要求：营业执照复印件（证明两家单位为同一法人所经营）+银行印鉴证明谢谢！。