销售会计业务流程
销售部业务管理流程图节点说明
销售部业务管理流程图节点说明第一阶段：接触客户节点E2，接待客户1．销售顾问接待客户，对客户进行详细的讲解说明，使客户对公司情况及产品详细了解。
2．将准客户资料整理送交销售主管。
节点D2，准客户管理1．销售主管收集准客户资料。
2．将准客户资料登记整理留存。
3．准客户资料留存到成交后，转交客户服务主管。
4．营销主管的准客户的确认。
节点E3，接待记录1．销售顾问将接待客户的情况整理汇总。
2．打印编制出接待记录。
3．确定出有购买意向的客户。
节点E4，购买意向1．销售顾问根据客户接待情况确定客户是否有购买意向。
2．对有购买意向的客户建立客户档案。
3．及时送交销售主管进行登记。
1．销售主管将准客户资料和销售顾问送交的客户资料进行登记。
2．将客户情况及时通知销售顾问，组织准备与客户洽谈。
节点E6，洽谈1．销售顾问根据客户登记，与客户或准客户进行洽谈。
2．对客户提出的意见与建议，进行解释和说明。
第二阶段：确定客户节点E7，成交1．洽谈情况，销售顾问与客户确定是否成交。
2．确认并成交。
节点E8，签预定书1．销售顾问与客户签订预定书。
2．并根据预定书所签订内容，指导客户到财务部交定金，同时准备正式合同。
节点G8，交定金1．会计根据客户所签预定书上的内容收取客户所交定金，登记入帐，开具发票等资金证明。
1．销售主管根据客户资料及客户预定书内容，确定是否给予客户优惠条件。
2．将给予优惠条件的客户资料及所给优惠条件送交销售部经理审核。
节点C9、B9，审核1．销售部经理及营销副总分别对上报的优惠客户资料及优惠条件进行审核，签署自己的意见并将资料及时上报。
2．最后上报总经理审批。
（时限为：审核后当日上报总经理）节点A9，审批1．总经理对上报的资料及意见进行审批。
2．审批合格后签署意见并下发销售主管，以便销售顾问与客户签订预定书。
（时限为：审评合格当日，将合同下发销售员）第三阶段：签订合同节点E10，准备合同1．销售顾问根据客户预定书内容，准备正式合同。
经销企业财务处理流程(独立核算)
存货收发程序一、商品入出库程序（一）库存商品入库程序：1.厂商将货送至公司, 需附《送货单》由仓库保管员点收数量、核对物料编号、品名、规格等与送货单内容是否相符。
2.仓库保管员微机填制《库存商品入库单》, 填明收料日期、厂商、物料编号、品名、规格、交货数量、单价、金额，打印并由采购员、保管员签字。
3. 《库存商品入库单》一式三联,一联为存根联由仓库保管员每月1、10、23日报送财务，保管员按照本月（上月21日至本月20日）《库存商品入库单》编制《库存商品收发存月报表》，于每月23日随《库存商品入库单》一同报送财务，二联为财务联由采购员随购货发票到财务进行报单结算，三联为保管联由保管员留存作为记账的依据。
销售出库程序：A1．由开票员依据顾客所购商品明细开立《销货清单》。
2．《销货清单》一式三联，一联为存根联保管留存并据以编制《库存商品出库单》，顾客持二联、三联到收银员处付货款，收银员收款并在二联、三联加盖 现金收讫章，二联由顾客顾客留存，三联由收银员于每月21日报送主管现金会计。
3．开票员依据收盖章后的《销货清单》为客户开立《销售发票》。
4．保管员依据《销货清单》开立《库存商品出库单》，《库存商品出库单》一式三联, 一联为存根联由保管员留存，二联报送主管会计,三联由保管员据以登记库存商品明细账。
每月按商品类别分类整理《库存商品出库单》，于每月1日、10日、23日报送财务，并于月底依据本月《库存商品出库单》编制《库存商品收发存月报表》（时间从上月21日至本月20日），于每月23日前随《库存商品出库单》一同报送主管会计。
B1.由收银员依据顾客所购商品明细录入微机系统，进行收款，打印《销货明细单》并加盖现金收讫章。
2.由开票员依据《销货明细单》为客户开立《销售发票》。
每天下班前半小时停止进货、销货业务，由开票员依据当天销售情况打印《销货清单》，《销货清单》由收银员、开票员签字。
3.《销货清单》一式两联，一联由开票员留存备查，二联由收银员于每月21日报送主管现金会计。
销售业务流程图
销售业务流程图销售业务流程一、销售业务流程为了强化销售业务管理，企业需要对现行销售业务流程进行全面梳理，查找管理漏洞，并及时采取切实措施加以改正。
同时，企业还应注重健全相关管理制度，明确以风险为导向的、符合成本效益原则的销售管控措施，实现与生产、资产、资金等方面管理的衔接，落实责任制，有效防和化解经营风险。
以下是综合不同类型企业形成的销售业务流程图，具有普适性。
企业在实际操作中，应充分结合自身业务特点和管理要求，构建和优化销售业务流程。
二、各流程的主要风险及管控措施企业销售业务流程主要包括销售计划管理、客户开发与信用管理、销售定价、订立销售合同、发货、收款、客户服务和会计系统控制等环节。
一）销售计划管理销售计划是指在进行销售预测的基础上，结合企业生产能力，设定总体目标额及不同产品的销售目标额，进而为能实现该目标而设定具体营销方案和实施计划，以支持未来一定期间销售额的实现。
该环节主要风险是：销售计划缺乏或不合理，或未经授权审批，导致产品结构和生产安排不合理，难以实现企业生产经营的良性循环。
主要管控措施：企业应根据发展战略和年度生产经营计划，结合企业实际情况，制定年度销售计划。
在此基础上，结合客户订单情况，制定月度销售计划，并按规定的权限和程序审批后下达执行。
同时，定期对各产品（商品）的区域销售额、进销差价、销售计划与实际销售情况等进行分析，结合生产现状，及时调整销售计划，调整后的销售计划需履行相应的审批程序。
二）客户开发与信用管理企业应积极开拓市场份额，加强现有客户维护，开发潜在目标客户，对有销售意向的客户进行资信评估，根据企业自身风险接受程度确定具体的信用等级。
该环节的主要风险是：现有客户管理不足、潜在市场需求开发不够，可能导致客户丢失或市场拓展不利；客户档案不健全，缺乏合理的资信评估，可能导致客户选择不当，销售款项不能收回或遭受欺诈，从而影响企业的资金流转和正常经营。
为了管控这些风险，企业应该采取以下措施：首先，制定完善的销售合同审批流程，确保销售合同的内容符合企业政策和法律法规，并且明确了双方权利和义务。
电商行业会计处理流程图
货费用时，借记“库存商品——进货费用”科目，贷记 “银行存款” 等科目；如果还存在可抵扣的进项税，则还应作相应的会计处理。
(2)期末，按进货费用余额涉及的库存商品存销情况，分配进货费用： 按已售商品应分摊的进货费用，借记“主营业务成本”科目，贷记 “库存商品——进货费用”科目。进货费用的分配，可先计算进货 费用率，然后按进货费用率和已售存货账面成本结转进货费用； ☆商品进货费用率=期末进货费用分配前该明细科目余额÷(“库存商 品”科目期末余额+本期转销的售出商品成本)x100％
☆应计入采购成本的各项税金，包括购买商 品发生的进口关税、消费税、资源税和不能 抵扣的增值税进 项税额等。
（一）采购账务管理流程
进货费用的会计和税收处理规范的变更
☆会计制度规定的变更。 新的企业会计准则以前的会计制度都规定：商业企业的 进货费用，应作为期间费用计入发生当期的损益(经营 费用、营业费用)。
应付账款采购订单采购库存销售账款总账审核价格采购入库单入库凭证库存盘点盘亏盘盈销售订单发货是否开票开票物流费用收款付款应收账款费用支出费用收入审批价格凭证库存调整凭证出库凭证审批费用凭证形成应收账款形成应付账款形成存货凭证形成出库凭证同意付款同意收款同意发货资产负债表损益表总账明细账损益结转汇兑损益自动转账月末结账采购入库销售出库费用收支账户收支审核凭证凭证凭证过账采购订单预付款采购订单预付款采购入库结算采购入库结算财务对账财务对账付款付款小于全款的40现结银行转账票到账款产生账期结算分期付款未到账期明细对账单某供应商汇总对账单全部供应现金支付银行转账票据支付已到账期一采购账务管理流程商品流通企业简称商业企业在采购商品过程中发生的各项税费统称为进货费用
会计信息系统_3 企业业务处理_33 销售与收款业务流程_
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6.1.3 产成品管理
这项职能负责按拣货单要求提选货物。 ERP依据销售订单文件自动编制装运文件， 而依据装运文件编制拣货单。拣货数据须 及时输入有关数据库，以便及时更新相关 文件信息，比如存货记录。
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6.1.6 收现
对少量的现销业务，出纳员会当场收到 支票或现金。出纳员将收到的支票或现金 汇集在一起，并准备一张存款单，当日将 支票或现金全部送存银行。同时还要将收 到的金额登记到现金日记账中，并编制日 记账凭单送交总分类账。
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6.1.7 应收账款
应收账款反映的是因销售商品或提供劳务应向 客户收取的赊销款项。应收账款管理对任何企业 而言都是至关重要的经营职能，因为应收账款往 往占据了企业运营资本的很大一部分。应收账款 部门针对每一个客户都建立一个明细账，他们由 总分类账中的一个控制账户来统驭。应收账款会 从开票部门获得贷项通知单和有关发票附件，然 后，在客户明细账中进行借贷方的记录，并定期 编制相关的结算报表送给客户。ERP会自动产生 一个账龄分析表，据此编制客户信用报告。
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6.1.8 总分类账
总分类账中包括应收账款控制账户。总 分类账管理人员根据核对过的日记账凭单 和收款、开票部门传来的控制总量，借记 和贷记到应收账款控制账户中。这些工作 完成后将日记账凭单与控制总额按日期整 理归档。
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6.2 销售与收款流程中的财务管理控制
在实施ERP的过程中，基于信息技术的 特点与优势要对业务流程进行重组，使流 程更科学、顺畅、高效，同时增加了若干 控制措施，特别是财务控制措施。
商贸企业会计做账流程
商贸企业会计做账流程一、概述商贸企业会计是指商业贸易企业进行财务管理的一系列业务活动。
做账流程是商贸企业会计工作中的重要环节，涉及到企业的日常账务处理及财务报表的编制。
本文将对商贸企业会计做账流程进行全面、详细、完整且深入地探讨，以便帮助读者更好地了解和应用。
二、商贸企业会计做账流程概述商贸企业会计做账流程可以分为以下几个基本环节：1. 收集原始凭证商贸企业每天会产生大量的业务活动，如采购、销售、库存、费用等。
原始凭证是记录这些业务活动的基础文件，包括发票、收据、凭证等。
会计人员需要及时收集和整理这些原始凭证，作为后续会计处理的依据。
2. 登记账簿基于收集到的原始凭证，会计人员需要将相关信息登记到各种账簿中。
常见的账簿包括现金日记账、银行存款日记账、采购日记账、销售日记账、库存账等。
通过登记账簿，可以记录和追踪企业的各项业务活动，为后续的账务处理提供依据。
3. 核算凭证在登记账簿的基础上，会计人员需要对每个业务活动进行核算，即将相关的账务凭证进行整理和处理。
核算凭证包括借方凭证和贷方凭证，用于记录和结算企业的资金进出和债权债务。
4. 编制及审核财务报表商贸企业会计做账流程的最终目的是编制财务报表，以反映企业的财务状况和经营成果。
常见的财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
会计人员需要将核算凭证中的数据进行统计和分析，并按照财务报表的要求进行编制和审核，确保报表的准确性和可靠性。
三、商贸企业会计做账流程详解1. 收集原始凭证商贸企业每天会收到大量的原始凭证，如购货发票、销货发票、收据、付款凭证等。
会计人员需要及时将这些原始凭证整理分类，并按照会计要求进行归档和保存，以备后续的会计处理和审查。
2. 登记账簿根据收集到的原始凭证，会计人员需要将相关信息登记到对应的账簿中。
主要的账簿有：2.1 现金日记账用于记录企业的现金收支情况，包括现金的流入和流出。
2.2 银行存款日记账用于记录企业的银行存款情况，包括银行存款的存入和支出。
制造业企业一个月的会计分录业务流程
制造业企业一个月的会计分录业务流程下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。
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4S店汽车销售会计账务处理流程
4S店汽车销售会计账务处理流程一、购入整车借：库存商品应交税费——应交增值税(进项税额)贷：银行存款二、整车销售1、预付车款借：预付账款贷：银行存款2、收到采购发票借：库存商品应交税费——应交增值税(进项税额)贷：预付账款3、销售(1)收到预收款：借：银行存款贷：预收账款——预收车款其他应付款——代收款项(代收客户验车费和购置税及保险费) (2)开具机动车发票：借：预收账款——预收车款贷：主营业务收入——汽车销售收入应交税费——应交增值税(销项税额)(3)代客户缴纳保险费和购置税：借：其他应付款——代收款项贷：库存现金(4)代客户付保险费(一般保险费都是和保险公司联网，如果客户自己有银行卡可以直接刷卡，如果没有就需要用公司的卡刷，公司可以去开户行办理商务卡)：借：其他应付款——代收款项贷：银行存款4、结转销售成本借：主营业务成本——汽车销售成本贷：库存商品三、精品业务(一)精品销售(1)开具增值税发票借：预收账款——预收车款贷：主营业务收入——精品装饰收入应交税费——应交增值税(销项税额)(2)结转装饰成本借：主营业务成本——精品装饰成本贷：库存商品(二)精品赠送赠送的装饰作为一项销售费用：业务发生时：借：销售费用贷：库存商品应交税费——应交增值税(销项税额)四、配件销售1、配件购入借：库存商品——配件应交税费——应交增值税(进项税额)贷：银行存款2、配件销售借：应收账款贷：主营业务收入——配件销售收入应交税费——应交增值税(销项税额)3、结转配件销售成本借：主营业务成本贷：库存商品五、保险理赔1、一般关于保险公司理赔维修先挂账借：应收账款——**保险公司贷：主营业务收入——维修收入应交税费——应交增值税(销项税额)2、保险公司回款(保险公司回款其中有部分款是退三者的修理费) 借：银行存款贷：应收账款——**保险公司其他应付款——退三者修理费3、退三者修理费借：其他应付款——退三者修理费贷：库存现金4、结转维修成本借：主营业务成本——维修贷：库存商品——配件应付职工薪酬六、售后维修1、收到预收维修款借：银行存款贷：预收账款——预收维修款2、开具维修发票借：预收账款——预收维修款贷：主营业务收入——维修收入应交税费——应交增值税(销项税额) 3、结转维修成本借：主营业务成本——维修成本贷：库存商品应付职工薪酬七、保修保养费用1、发生保修保养费用借;应收账款——厂家贷：主营业务收入——配件销售收入——工时收入应交税费——应交增值税(销项税额)2、收到厂家确认电传文件借：预付账款贷：应收账款——厂家八、赠送购置税1、汽车销售公司赠送给客户购置税，其实是为促销汽车而发生的一项销售费用，账务处理时，应将全部购车款(含赠送税款)一起确认收入，赠送税款作为销售费用处理。
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销售会计业务流程
一、每天更新客户汇款信息，更新销售台账。
二、审核销售订单
1、主要审核订单金额是否在客户汇款余额范围内。
2、审核客户名称、产品编码、产品名称、单价、数量等信息。
3、搭赠部分，依据销售签呈，审核搭赠比例。
4、以上信息审核无误后，签字回传销售对接人员。
三、登记销售台账。
1、依据审核无误的订单，及时登记销售台账。
2、依据销售部订单汇总表及时检查销售台账订单信息，保证部门间数据一致。
四、审核发货单、出库单，登记发货台账。
1、收到发货单、出库单原件后及时与订单进行核对。
2、关注发货单是否有物流司机签字。
3、运费是否注明。
4、审核无误后，登记发货台账。
五、月底统一与销售人员核对运费，更新销售台账。
六、每月10日前出具客户对账单，与客户对账。
1、对账期间为自然月。
2、依据销售台账、发货台账整理客户对账单。
3、如客户当月有费用抵货款，需在对账单中备注清晰。
4、对账单需财务人员、销售人员签字，并加盖财务对账专用账。
5、依据销售发来的客户邮箱信息，将对账单发给相应客户，并及时关注客户回执。
6、如客户有异议，需及时跟踪解决。
七、整理开票资料。
1、收集客户开票信息。
2、依据发货台账，整理开票明细。
3、提交以上资料给到娅楠，开具发票后定期跟踪客户签收回执。
八、费用审核。
（目前协助审核销售人员日常费用。
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