工会财务内控管理规定
行政事业 工会财务内控制度
行政事业工会财务内控制度一、背景介绍在行政事业单位（以下简称单位）中，工会是维护职工权益、促进单位和谐发展的重要组织。
为了确保工会财务的安全合规，并保护职工的利益，单位需要制定健全的工会财务内控制度。
二、工会财务内控目标和原则1. 目标：a. 确保工会财务的合规性和正确性。
b. 保护工会财产的安全，防范风险。
c. 提高财务管理的效率和透明度。
d. 维护职工的合法权益，保障工会事业的顺利开展。
2. 原则：a. 法律合规原则：工会财务内控制度必须符合国家法律法规、政策规定，遵循会计准则和相关会计处理原则。
b. 审核制度原则：工会财务应实行严格的审核制度，确保财务数据真实、准确、完整。
c. 分工责任原则：明确财务工作的分工，确保工会财务管理层面职责的划分清晰，各相关人员应按规定履行职责。
d. 风险管理原则：加强风险管理意识，建立风险识别、评估和防范机制，及时制定相应的风险应对措施。
e. 信息保密原则：确保工会财务信息的保密性，建立合理的信息安全体系，防止信息泄露。
三、内部控制制度安排1. 财务管理职责划分a. 规定工会财务管理层面的职责划分，明确财务负责人的权责。
b. 配备专职或兼职财务人员，明确财务人员的职责和权限。
c. 相关人员按照职责和权限开展工作，遵守工会财务管理规定，互相配合，实行相互监督。
2. 预算管理a. 编制年度工会财务预算，明确资金来源和支出计划，并提交审批。
b. 实行预算控制和执行，建立预算动态管理制度，确保财务预算的合理性和执行情况的跟踪和监控。
3. 资金管理a. 制定资金管理制度，规范资金收支流程，明确资金的使用范围和权限。
b. 设立专用资金账户，专款专用，并定期开展资金清查工作。
c. 健全资金使用申请、核销、备案等制度，确保资金使用合理、合规。
4. 收支管理a. 建立严格的财务凭证管理制度，设置财务凭证种类、编号规则和填制要求。
b. 实行合同审查和验收制度，确保支出项目的合法性和合规性。
工会财务管理工作规范 (2)
工会财务管理工作规范
1. 准确记录和报告财务信息：工会财务管理人员应当准确记录所有收入和支出事项，并及时报告给工会负责人或相关部门。
2. 制定预算：工会财务管理人员应当根据工会的需要和预期目标制定预算计划，并监督执行情况。
3. 审计和审核：工会财务管理人员需要进行定期的审计和审核财务记录，以确保其准确性和合法性。
4. 正确使用资金：工会财务管理人员应当确保资金的正常使用和合理分配，遵守相关法律法规和财务管理制度。
5. 守密义务：工会财务管理人员需严守工会的财务信息的保密义务，不予以泄露或滥用。
6. 保管财务文件和资料：工会财务管理人员应当妥善保管财务文件和资料，确保其安全可靠，并根据需要妥善归档和备份。
7. 及时反馈和报告：工会财务管理人员应当及时向工会负责人和相关部门反馈工会财务情况，并按要求提交财务报告和相关数据。
8. 遵守会计准则：工会财务管理人员需遵守国家和地方的会计准则和规范，进行准确的财务记录和报表。
9. 防范风险：工会财务管理人员应当认识到财务风险，并采取相应措施进行预防和应对。
10. 持续学习和提升：工会财务管理人员应当不断学习和提升自身财务管理知识和技能，并及时更新对应的法律法规和政策知识。
这些规范可以帮助确保工会财务管理工作的规范和透明，并保护工会的财产安全和合
法权益。
工会财务管理内控制度
工会财务管理内控制度一、收入管理规定1.1 本制度所称收入，包括会费收入、拨缴经费收入、上级补助收入、政府或社会捐赠收入、银行存款利息收入等。
1.2 会费收入以会员本人工资收入为基数，每月按一定比例收取，其中会员工资收入低于当地最低工资标准的，按当地最低工资标准计算。
1.3 拨缴经费收入根据工会经费独立原则，按每月拨缴经费收入金额入账。
1.4 上级补助收入根据上级工会补助资金的实际到位情况入账。
1.5 政府或社会捐赠收入根据捐赠人提供的捐赠证明和相关材料入账。
1.6 银行存款利息收入根据银行结算单据入账。
二、支出审批制度2.1 坚持经费独立管理原则。
工会经费必须用于工会活动和为会员服务，主要用于组织会员开展集体活动、为会员购买学习资料和文体用品、维护会员权益等。
2.2 建立支出审批制度。
各项经费支出实行审批制度，按程序报批。
审批权限为工会主席一支笔审批、集体研究审批或经会员大会、会员代表大会通过。
2.3 坚持量入为出、略有结余原则。
各项经费支出应量入为出，坚持略有结余，以备留用。
三、报销审核流程3.1 所有报销的单据，须经工会主席审批签字后，报财务部门审核，并由经办人签字后方可报账。
3.2 对于原始凭证，应做到要素齐全、内容真实完整、合规合法、清楚易认。
如发现内容不真实、不合法规等问题，不予报销；如发现要素不齐全、填写不清楚等问题，应退回经办人补办或重新填写。
四、预算管理体制4.1 工会应建立独立的预算管理制度，以规范工会经费的收支行为。
4.2 预算的编制应遵循统筹兼顾、量入为出、略有结余的原则，并考虑上年经费结余情况。
4.3 预算的审批应经过集体讨论，报经会员大会或会员代表大会审议通过，并报上级工会批准。
五、资产管理规定5.1 建立固定资产管理制度。
工会资产应实行分类管理，按其性质分为固定资产和非固定资产。
对于固定资产的购置、使用、保管、报废等应建立严格的管理制度。
5.2 加强货币资金管理。
工会应建立健全货币资金管理制度，制定货币资金管理办法，严格遵守现金使用范围和银行结算纪律；建立货币资金日报制度，及时反映货币资金动态情况；建立货币资金库存管理制度，保证货币资金的安全；建立货币资金审计制度，定期对货币资金进行审计监督。
学校工会财务内控管理制度
一、总则为加强学校工会财务管理工作，规范财务行为，提高资金使用效益，保障工会各项活动的正常开展，根据《中华人民共和国工会法》、《中华人民共和国会计法》等法律法规，结合学校实际情况，特制定本制度。
二、财务管理原则1. 遵纪守法：严格遵守国家法律法规，严格执行财务制度，确保工会财务活动合法合规。
2. 勤俭节约：坚持勤俭办会，合理使用资金，提高资金使用效益。
3. 公开透明：加强财务管理公开，接受全体会员监督。
4. 责任明确：明确财务人员职责，强化责任追究。
三、财务管理制度1. 财务机构设置及职责（1）学校工会设立财务部门，负责工会财务管理工作。
（2）财务部门负责人负责制定财务管理制度，组织实施财务工作，对财务活动进行监督。
2. 资金管理（1）工会经费应按规定设立专户，实行独立核算。
（2）工会经费的收、支、存实行日清月结，确保账目准确、完整。
（3）工会经费支出应严格按照预算执行，未经批准不得擅自调整预算。
3. 会计核算（1）会计核算应按照国家会计制度的规定进行，确保会计信息真实、准确、完整。
（2）会计凭证、账簿、报表等会计资料应妥善保管，定期进行审计。
4. 资产管理（1）工会资产应按规定进行登记、保管和使用，确保资产安全。
（2）工会资产处置应严格按照规定程序进行，防止国有资产流失。
5. 预算管理（1）学校工会应根据实际情况，编制年度财务预算，经会员代表大会审议通过后执行。
（2）预算执行过程中，如遇特殊情况需调整预算，应报经会员代表大会审议通过。
四、财务监督1. 学校工会财务工作接受会员代表大会的监督，定期向会员代表大会报告财务状况。
2. 学校工会财务工作接受上级工会组织的监督，定期向上级工会组织报告财务状况。
3. 学校工会财务工作接受审计部门的监督，定期接受审计。
五、责任追究1. 财务人员违反本制度规定，造成财务损失的，依法承担相应责任。
2. 财务负责人对本单位财务工作负有直接责任，对违反本制度规定的行为负有领导责任。
工会财务内控管理规定守则
工会财务内控管理规定守则集团公司文件内部编码：（TTT-UUTT-MMYB-URTTY-ITTLTY-工会财务内控管理制度根据《工会法》、《会计法》及有关财务管理的规定，结合我单位工作实际制定本制度。
一、会计岗位责任制度1、认真贯彻执行《工会法》、《会计法》及其它有关法规、制度，制定本单位各项财务规章制度，并贯彻执行。
2、起草财务收支预算，编制财务收支决算，合理安排，节约开支。
3、设置会计科目和会计账簿，填制会计凭证，做好记账、对账、编制会计报表工作。
并整理、保管好凭证、账簿、报表和其它会计资料。
4、做好往来款项的明细，做好财产物资的管理、核算。
5、保管好财务印鉴。
二、出纳岗位责任制度1、严格执行现金管理制度和银行结算制度，及时办理现金、银行存款业务。
2、及时登记现金、银行日记账，做到日清月结。
不得坐支现金，不得以白条抵库，不得挪用、私借、私存现金。
3、现金、支票、空白收据应存入保险柜中，不得随意存放。
4、严把“收支关”。
对各项支付手续要认真复核。
三、货币资金、银行支票管理制度1、现金收入必须开给收据，并当日入帐，当日送存银行，库存现金不得超过300元，严禁贪污、挪用公款，严禁私设“小金库”。
2、现金结算的范围：（1）职工工资、津贴；（2）个人劳务报酬及奖金；（3）正常性、零星办公开支；（4）出差人员必须随身携带的差旅费；（7）不足转帐起点的其它支出。
3、不得将现金收入以个人储蓄方式存入银行，单位之间不得互借现金，不得利用帐户替其他单位或个人套取现金。
4、出纳收入的现金应专柜存放，不得与个人款项混杂，不得“坐支”现金或“白条”抵库，会计人员对现金的库存情况有权随时检查。
5、设置和登记现金日记帐，进行库存现金的序时登记，做到日清月结，帐款相符。
6、银行支票的购买、领用、保管由专人负责专门登记。
7、银行支票和印签必须分人保管，严禁集中一人身上。
8、必须做好现金和银行支票的保管工作，如发生现金被窃，必须及时报告领导和有关部门，同时分清责任进行处理；对盖好印签的空白支票丢失，要立即向银行挂失，并登报声明作废。
基层工会财务内控制度
基层工会财务内控制度一、引言基层工会作为维护职工权益、促进和谐劳动关系的重要组织，负责管理和使用工会经费，确保经费使用的合规性、透明性和有效性。
为了加强基层工会财务管理，建立健全的内部控制制度至关重要。
本文将从财务内控的意义、原则以及具体控制措施等方面，阐述基层工会财务内控制度的建立与实施。
二、财务内控的意义财务内控是指通过一系列措施和制度，保护企事业单位的财产免受非法侵占，确保财务信息的真实可靠，提高财务管理的效能和效益。
基层工会作为一种特殊的组织形式，其财务内控具有以下重要意义：1. 保障经费的合法使用：建立财务内控制度可以规范基层工会经费的使用程序，防止资源的浪费和滥用，确保经费用于职工权益的保护和工会事务的开展。
2. 提高财务管理的效率：通过建立内部控制制度，规范工会财务管理的流程和要求，提高工会财务管理的效率和精确性，降低错误和失误的风险。
3. 增强财务信息的真实可靠性：建立完善的内部控制制度，加强对基层工会财务信息的监督和审查，保证财务信息的准确性和真实性，维护基层工会财务信息的可信度。
三、财务内控的原则基层工会财务内控制度的建立应遵循以下原则：1. 物质原则：确保收支实物凭证的真实性和完整性，防止虚假资料和损耗现象的发生。
2. 职责分离原则：财务职能和操作职能应分离开来，确保财务人员的独立性和监督性，防止操纵财务数据的风险。
3. 审计原则：建立健全的审计机制，进行内部审计和外部审计，提供有效的监督和保证。
4. 信息安全原则：建立信息安全控制制度，保护财务信息的保密性和完整性，防止信息泄露和篡改。
5. 风险控制原则：制定风险控制和预警机制，识别和评估潜在风险，并采取相应的控制措施。
四、财务内控的具体措施1. 财务授权和审批：制定财务授权和审批规程，明确财务操作权限和审批要求，确保资源的合理配置和财务活动的规范进行。
2. 财务凭证管理：实行严格的收支凭证管理制度，确保凭证的真实性和完整性，及时归档并妥善保存。
工会财务管理内控制度范本
工会财务管理内控制度范本工会财务管理内控制度范本「篇一」为严肃财经纪律，规范财务管理，切实做好单位后勤保障工作，开源节流，以确保我单位工作正常运转，根据《会计法》及有关财务管理规定，结合本单位实际，制定本财务管理制度。
一、办公室在每年的财政经费下达后，将经费措施及支出项目、支出数额计划向领导办公会报告，提交领导办公会讨论审议通过。
二、半年时由财务负责同志及报账员将半年的收支情况、计划执行情况、存在问题及建议向领导办公会报告，以便讨论修订支出计划，调整支出项目，增加开支的透明度。
三、所有支出必须按局领导要求，由办公室统一安排掌握，其他人员未经办公室领导交待安排不得擅自开支。
需购置办公用品或其他公务开支的，由办公室负责人统筹安排，以便整体掌握经费支出情况。
四、所有报销票据需经办公室负责同志签注审核意见，提交单位领导审批后方可报销。
票据上台照、内容（事项）、品名、规格、数量、单价、价款、经办人、审核人、审批人等相应内容应齐全，否则，不予报销。
五、因应急或出差需要借取费用时，由借款人填写票据，经单位领导签注意见和办公室负责人审核签字后，按照审签数额借款。
事后，须在十个工作日内履行报销手续，抽调借据。
否则，借款期限超出一个月后按同期银行贷款利率记收利息，并予以批评处罚。
六、坚持民主理财，增强收支透明度。
办公室应厉行节约、俭朴办事。
年初制定出当年的大致开支项目和支出计划，严格按照计划控制执行。
七、未尽事宜严格按照《会计法》和相关财务管理制度执行。
工会财务管理内控制度范本「篇二」全体财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度，敬业爱岗，不做有损于公司的事。
严格按照公司财务制度做好自己的本职工作。
对待工作认真踏实，树立为客户服务意识。
贯彻公司质量方针和质量目标。
一、财务部职责范围1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。
2、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。
3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。
工会财务管理内控制度范本
工会财务管理内控制度范本工会财务管理内控制度范本「篇一」为加强对镇政府财务管理，达到“减少漏洞、节约开支”的目的，保证镇政府机关各项工作的正常开展，特制定本制度。
一、经费的支出由经手人（两人以上）在报销凭证签经手后，交分管领导审核，再经镇主要领导审批。
二、办公用品的购买，原则上按需要向办公室提出，经主要领导同意后安排办公室人员统一购买。
三、大宗物品的采购须两人以上经手，要在确保品质的前提下，尽量降低成本，并向经销商索要正式发票。
四、工作人员因公临时借款须填写借款单，经主要领导批准后到财会室支取。
所借款项须在10天内报帐结清。
五、因公出差产生的车费、住宿费，经主要领导审批后，按标准报销。
六、财务人员应严格遵守财经纪律和财务制度，认真把好财务关，为主要领导当好参谋助手。
工会财务管理内控制度范本「篇二」1、依据有关法律、法规的规定，加强会计基础工作，严格执行会计法规制度，会计、出纳必须持证上岗，保证会计工作依法有序地进行。
财务负责人、财务会计、出纳都必须自觉执行《会计法》和各项财务规定。
2、妥善保管会计凭证、帐册、报表与财务档案资料，并及时立卷归档。
3、认真执行现金管理制度，仔细审核每张收据，力争每笔业务均符合财务收支标准。
4、支票及财务专用章由专人分别保管，即安全又牵制。
5、按规定做好记帐、算帐、报帐、编制各类会计报表及预算工作，做到手续完备，数字有根据，报表及时准确，情况真实可靠。
6、参与并严格执行学校财务预算计划，合理使用资金，节约使用资金，检查资金使用效果，检查报销票据是否符合财务要求。
7、对各项收入，及时定额入账，合理安排和管理各项资金，分清资金渠道，费用开支范围及开支标准。
8、物品的采购须统一编制采购计划并报主管领导批准后再行采购，财务会计对审批的采购计划和采购实物清单及购物发票进行审核。
属于控购审批的物品须事先办理报批手续。
9、急用物品的采购须由使用人申报，经分管领导批准办理。
经批准购买的物品由总务处管理人员和财务人员共同派人采购并予核定其价格。
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工会财务内控管理规定集团标准化小组：[VVOPPT-JOPP28-JPPTL98-LOPPNN]
工会财务内控管理制度根据《工会法》、《会计法》及有关财务管理的规定，结合我单位工作实际制定本制度。
一、会计岗位责任制度
1、认真贯彻执行《工会法》、《会计法》及其它有关法规、制度，制定本单位各项财务规章制度，并贯彻执行。
2、起草财务收支预算，编制财务收支决算，合理安排，节约开支。
3、设置会计科目和会计账簿，填制会计凭证，做好记账、对账、编制会计报表工作。
并整理、保管好凭证、账簿、报表和其它会计资料。
4、做好往来款项的明细，做好财产物资的管理、核算。
5、保管好财务印鉴。
二、出纳岗位责任制度
1、严格执行现金管理制度和银行结算制度，及时办理现金、银行存款业务。
2、及时登记现金、银行日记账，做到日清月结。
不得坐支现金，不得以白条抵库，不得挪用、私借、私存现金。
3、现金、支票、空白收据应存入保险柜中，不得随意存放。
4、严把“收支关”。
对各项支付手续要认真复核。
三、货币资金、银行支票管理制度
1、现金收入必须开给收据，并当日入帐，当日送存银行，库存现金不得超过300元，严禁贪污、挪用公款，严禁私设“小金库”。
2、现金结算的范围：（1）职工工资、津贴；（2）个人劳务报酬及奖金；（3）正常性、零星办公开支；（4）出差人员必须随身携带的差旅费；（7）不足转帐起点的其它支出。
3、不得将现金收入以个人储蓄方式存入银行，单位之间不得互借现金，不得利用帐户替其他单位或个人套取现金。
4、出纳收入的现金应专柜存放，不得与个人款项混杂，不得“坐支”现金或“白条”抵库，会计人员对现金的库存情况有权随时检查。
5、设置和登记现金日记帐，进行库存现金的序时登记，做到日清月结，帐款相符。
6、银行支票的购买、领用、保管由专人负责专门登记。
7、银行支票和印签必须分人保管，严禁集中一人身上。
8、必须做好现金和银行支票的保管工作，如发生现金被窃，必须及时报告领导和有关部门，同时分清责任进行处
理；对盖好印签的空白支票丢失，要立即向银行挂失，并登报声明作废。
四、工会费用支出报销审批制度
1、实行“一支笔”审批制度。
预算内一般性开支由主管领导审批；大项支出、须追加预算的支出，经主席办公会议研究决定后，由主管领导审批。
2、报销凭证要求：（1）原始凭证必须内容完整。
必须盖有开票单位的“发票专用章”或财务专用章，大小写额必须一致，不得涂改、挖补、刮擦。
原始凭证有错误的，如金额错误应当由出具单位盖印章。
（2）购买物品或接受劳务须取得正式发票，收款收据、白条原则上不予报销。
（3）报销附件要齐全。
应附清单的必需附清单。
3、报销审批手续和程序：（1）有经办人签字，大型开支由两人或两人以上的经办人在原始单据上签字。
（2）送会计审核；（3）报主管领导审批；（4）出纳复核后办理付款手续。
对于原始凭证不合法、内容不完整、手续不齐全、数字不准确的，会计人员有权拒绝报销。
五、本制度即日起执行。