公司会计制度
企业适用的会计制度7篇
企业适用的会计制度7篇企业适用的会计制度精选篇1一、为了加强经营管理和会计核算工作，根据《中华人民共和国会计法》、《施工企业会计核算办法》、公司章程和总公司财经管理制度及国家其他有关法规的规定，结合本公司经营特点，特制定本制度。
二、本公司设置独立的会计机构，配备必要的会计人员，办理公司的财务会计工作。
三、财务部门要依法合理筹措资金，并有效使用资金。
既要做到广泛筹集资金和组织资金来源，满足工程施工和日常行政办公需要，又要降低筹资成本，有效使用资金，提高资金使用效率。
四、财务管理部门应明确财务会计人员的岗位、职责分明、实行岗位责任制。
五、按照科学管理的要求，建立健全企业内部管理制度和内部财务审批制度，明确内部审批权限，强化内部控制。
企业所有重大财务收支活动，均应实行执行与监督行为相结合。
执行与监督人员相分离的原则，有牵制、有稽核。
对企业资金调度、财务运作和可能对企业财务状况产生影响的经济活动，必须形成由总经理与财务总监实行联合签署方为有效的制度(简称联签制度，下同)凡涉及到重大资金调度、财务运作和可能对企业财务状况产生重大影响的经济活动必须报请董事会批准。
六、凡不符合制度要求，违反财经纪律的各项开支，财会人员必须坚持原则，有权抵制并向总经理与财务总监汇报。
七、正确反映经营成果和财务状况，依法缴纳税收，并接受财税部门和主管部门的检查和监督。
八、财务部门应按照要求认真编制企业各项财务预算，为加快实行全面预算管理办法打下基础。
年度财务预算的编制要体现“真实性、完整性、严肃性、先进性”原则，根据年度预算的目标，分解指标、明确职责、落实责任，并按照分级管理的要求加强检查和考核，以确保财务预算的有效实施。
九、认真做好财务管理的基础工作：(一) 做好完整的原始记录，各项经济业务都应及时做好完整的原始记录，确保原始记录的及时、准确、真实。
(二) 健全计量验收交接制度，各项财产物资的进出消耗，都要经过严格的计量验收，做到手续齐全，计量准确。
会计管理制度总则
会计管理制度总则第一章总则第一条为了规范和提高企业会计管理水平，保证会计信息的真实性和完整性，提供正确、及时的决策依据，制定本制度。
第二条本制度适用于企业所有会计工作和财务管理工作的管理，包括会计政策、会计凭证、账簿、财务报表、内部控制等。
第三条会计管理应坚持“真实性、合规性、及时性、全面性”的原则，准确反映企业经济活动和财务状况。
第四条本制度为企业会计管理的基本依据，制定、修改和解释权归企业会计管理部门。
第五条企业会计管理部门应及时宣传本制度的内容，确保员工熟知制度的要求和规定，加强对员工的教育培训，营造良好的财经氛围。
第二章会计政策第六条企业应制定简明的会计政策，明确会计政策的执行责任人，报经企业负责人审批后执行。
第七条会计政策应包括会计核算制度、会计处理方法、会计报表项目等内容，并应根据国家有关法律、法规的规定和企业的实际情况进行制定。
第八条会计政策的修改需要经过认真的实地调查和科学的分析，报经企业负责人审批后执行。
第三章会计凭证第九条企业应建立健全的会计凭证制度，对所有经济业务进行会计凭证的登记和归档，确保会计凭证的真实可靠。
第十条会计凭证应包括原始凭证、记账凭证和复核凭证，必须经过会计人员的认真审核和复核后才能进行会计处理。
第十一条企业应确保会计凭证的编制、填制、使用、存储和销毁符合相关法律、法规的规定，防止会计凭证的丢失、变造和滥用。
第四章账簿第十二条企业应按照国家有关法律、法规的规定建立健全的会计账簿，包括总分类账、明细账和账簿等。
第十三条会计账簿的填制和保存应符合国家有关法律、法规和会计准则的规定，确保其真实、有效和完整。
第十四条企业应建立会计账簿的审核和复核制度，对会计账簿的填制和记录进行认真审核和复核，以保证其真实性和正确性。
第五章财务报表第十五条企业应依法定的会计期间制定财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
第十六条财务报表应按照国家有关法律、法规和会计准则的规定编制，确保其真实可靠、全面完整。
公司财务会计制度及核算办法
公司财务会计制度及核算办法一、财务会计制度1.会计核算原则：遵循“真实、准确、完整、及时”的原则，按照国家财务会计准则进行会计核算。
2.会计科目设置：根据业务特点和管理需要，设立符合国家会计制度的会计科目，并定期进行科目调整和优化。
3.凭证制度：实行电子票据和纸质凭证相结合的制度，要求凭证必须真实、准确、完整，并要有主管会计的签字确认。
4.财务报表制度：按照国家财务会计准则的要求，编制月度、季度和年度的财务报表，报表内容要真实、完整、准确。
5.财务会计核算程序：明确了各种业务交易的会计核算程序，包括记账、复核、登帐、汇总等环节，并严格按照程序进行操作。
6.会计档案管理制度：建立完善的会计档案管理系统，包括原始凭证、会计账簿、报表和报表解释等，确保会计资料的安全和可靠性。
7.财务内部控制制度：建立财务内部控制制度，包括财务授权制度、财务审批制度、会计核算监督制度等，确保财务工作的规范和有效。
二、财务会计核算办法公司的财务会计核算办法是为了确保财务信息的准确性和可靠性，为决策提供准确的依据。
下面是我们公司的财务会计核算办法的主要内容：1.资产核算办法：依照“权责明确、账实相符、持续监督”的原则，对公司的资产进行登记、核算、变动和清理。
2.负债核算办法：依照“权责明确、账实相符、持续监督”的原则，对公司的负债进行登记、核算、变动和清理。
3.所得核算办法：按照收入发生原则，将公司的收入分类登记、核算和清理，并确保收入与实际业务相符。
4.费用核算办法：按照费用发生原则，将公司的费用分类登记、核算和清理，并确保费用与实际业务相符。
5.利润核算办法：根据收入和费用的核算结果，计算公司的利润，并编制相应的利润报表。
6.税收核算办法：按照国家税法的规定，对公司的税收进行核算，并按时缴纳税款。
7.合并报表核算办法：当公司涉及多个子公司或关联公司时，按照相关法规和准则，编制相应的合并报表。
8.差旅费报销核算办法：对公司员工因公出差产生的费用进行核算和报销，并按照公司制度规定的流程进行审核和支付。
企业会计制度（精选13篇）
企业会计制度（精选13篇）企业会计制度 ⼀、什么是会计制度 会计制度是对商业交易和财务往来在账簿中进⾏分类、登录、归总，并进⾏分析、核实和上报结果的制度，是进⾏会计⼯作所应遵循的规则、⽅法、程序的总称。
国家统⼀的会计制度是指国务院财政部门（即财政部）根据会计法制定的关于会计核算、会计监督、会计机构和会计⼈员以及会计⼯作管理的制度。
根据《会计法》的规定，国家统⼀的会计制度，由国务院所属财政部制定；各省、⾃治区、直辖市以及国务院业务主管部门，在与会计法和国家统⼀会计制度不相抵触的前提下，可以制定本地区、本部门的会计制度或者补充规定。
⼆、企业会计制度（精选13篇） 在现在社会，制度对⼈们来说越来越重要，制度⼀般指要求⼤家共同遵守的办事规程或⾏动准则，也指在⼀定历史条件下形成的法令、礼俗等规范或⼀定的规格。
什么样的制度才是有效的呢？以下是⼩编帮⼤家整理的企业会计制度（精选13篇），欢迎⼤家分享。
企业会计制度1 第⼀章总则 1、制定的根据：本制度是根据《中华⼈民共和国⼯会法》、《中华⼈民共和国会计法》、《⾏政单位会计制度》、《⼯会预算管理办法》等有关制度来制定本法的。
说了制定本制度是为了适应市场经济发展的需要，规范⼯会预算会计核算⾏为，保证会计信息质量等。
2、⼯会会计的任务：是对⼯会预算的执⾏和对⼯会经费收⽀活动进⾏反映，核算和监督。
是⼀种专业会计。
审核和监督是会计的基本职责。
3、⼯会的会计管理体系：是依法建⽴的，⼀般分为五级，⼯会会计组织系统与⼯会预算管理体系应相适应。
咱们⾦融系统具有特殊性，分为六级——全总；⾦融⼯会；总⾏；分⾏；中⼼⽀⾏；县⾏。
4、⼯会会计的职责是 1.进⾏会计核算，反映预算执⾏情况，实⾏会计监督，参与预算管理、合理调度资⾦； 2.组织指导和检查下级⼯会会计⼯作，负责制定有关实施细则或补充规定； 3.组织⼯会会计⼈员培训，不断提⾼政策、业务⽔平。
5、⼯会财务的设置，提出了基层⼯会应设财务机构或专职财务⼈员，⼩型基层⼯会可聘请兼职⼯会会计。
公司财务会计制度（通用7篇）
公司财务会计制度公司财务会计制度（通用7篇）在不断进步的时代，制度使用的频率越来越高，制度是要求成员共同遵守的规章或准则。
拟起制度来就毫无头绪？以下是小编整理的公司财务会计制度，希望对大家有所帮助。
公司财务会计制度篇1第一章总则第一条为规范公司财务会计行为，依据《会计法》、《企业财务通则》和《企业会计准则》等有关法律、法规，结合本公司的实际情况，制定本制度。
第二条公司会计工作的基本任务是贯彻执行国家财政政策和会计法规，强化财务管理，加强财务监督，规范各项财务收支的计划控制、核算、分析和考核工作，如实反映公司财务状况和经营成果，依法纳税，接受股东大会、董事会、监事会等内部机构以及财政、税收、审计、证券监管等有关部门和行业主管部门的监督检查，依法合理筹措资金，有效利用公司的各项资产，增收节支，为公司领导当好参谋，为公司决策，为企业创造最大利润，为股东创造最大收益提供服务。
第三条公司会计工作由公司财务副总直接负责。
财务副总应当根据《会计法》的规定，确保公司会计工作和会计资料的真实性和完整性;负责公司财务计划的制定和监督检查，协助公司制定经营方针和资本运作政策;负责公司会计机构的设置，对财会人员的配备、热恩面和奖惩提出建议，并确保会计机构、会计人员依法兴职责;负责协调金融、财政、税务、审计、证券监管等方面的关系。
第四条公司设立财务部，负责财务会计方面的日常工作，财务部经理负责公司财务收支计划的执行，主管公司的会计核算和资金管理工作，主持制定公司的财务规章制度，规范各级财务管理实施细则，统一公司会计核算办法，配合财务副总协调外部关系。
第五条分公司设单独财务机构，配备必要的财务人员，严格执行《财务会计制度》和公司《财务管理制度》，接受公司财务部的业务领导。
必要时，根据不同分公司的业务特点制定相应的财务管理细则。
第六条公司全资和控股子公司必须配备专职会计和出纳人员，参照本制度根据企业性质和特点制定完整的财务制度，并接受公司财务部的业务指导。
公司会计管理制度范文
第一章总则第一条为了加强公司财务管理，规范会计行为，提高会计信息质量，保障公司资产安全，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体会计人员及涉及会计工作的相关部门。
第三条公司会计工作应当遵循以下原则：（一）真实性：会计信息应当真实、准确、完整地反映公司的财务状况、经营成果和现金流量。
（二）合法性：会计行为应当遵守国家法律法规，符合公司内部规章制度。
（三）谨慎性：会计估计应当建立在充分、合理的依据之上，合理预测可能发生的风险和损失。
（四）一致性：会计政策、会计估计和会计方法应当前后一致，不得随意变更。
第二章会计机构与人员第四条公司设立财务部，负责公司会计工作的组织、实施和监督。
第五条财务部经理负责主持本制度的制定、实施和监督检查，并对公司财务报告的真实性、完整性承担直接责任。
第六条会计人员应当具备以下条件：（一）具有会计从业资格证书，熟悉国家会计法律法规和公司内部规章制度；（二）具有良好的职业道德和职业操守；（三）具备一定的专业知识和实际工作经验；（四）服从公司工作安排，履行岗位职责。
第七条会计人员应当遵守以下规定：（一）严格执行会计法律法规和公司内部规章制度；（二）保守公司商业秘密，不得泄露公司财务信息；（三）认真履行岗位职责，确保会计信息真实、准确、完整；（四）积极参加会计业务培训，提高自身业务水平。
第三章会计核算与报告第八条公司会计核算应当遵循以下规定：（一）按照国家统一的会计制度进行会计核算；（二）以实际发生的经济业务为依据，及时、准确地记录、汇总、编制会计凭证；（三）按照会计制度规定设置会计科目，编制会计账簿；（四）定期进行会计核算，编制财务报表。
第九条公司财务报告应当包括以下内容：（一）资产负债表；（二）利润表；（三）现金流量表；（四）所有者权益变动表；（五）会计报表附注。
第十条公司财务报告应当真实、准确地反映公司的财务状况、经营成果和现金流量。
会计制度公司章程模板范文
第一章总则第一条为规范公司财务会计行为，加强财务管理，提高会计信息质量，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本章程。
第二条本章程适用于公司所有财务会计活动，包括但不限于会计核算、财务报告、内部审计等。
第三条公司会计制度应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规和会计准则；（二）真实性原则：保证会计信息的真实、准确、完整；（三）及时性原则：及时反映公司的财务状况和经营成果；（四）一贯性原则：保持会计政策的一致性和可比性；（五）重要性原则：关注与公司财务状况和经营成果有关的重要事项。
第二章会计核算第四条公司会计核算应以人民币为记账本位币。
第五条公司会计核算应按照权责发生制原则进行，以实际发生的经济业务为依据。
第六条公司会计核算应按照以下程序进行：（一）确认经济业务；（二）计量经济业务；（三）记录经济业务；（四）报告经济业务。
第七条公司会计核算应设置以下会计科目：（一）资产类科目；（二）负债类科目；（三）所有者权益类科目；（四）收入类科目；（五）费用类科目。
第八条公司会计核算应定期进行账务核对，确保账账、账实相符。
第三章财务报告第九条公司应按照国家统一的会计制度编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
第十条财务报表应真实、准确、完整地反映公司的财务状况、经营成果和现金流量。
第十一条公司财务报表应经内部审计后，提交给董事会审议。
第四章内部审计第十二条公司应设立内部审计部门，负责对公司财务会计活动进行审计。
第十三条内部审计部门应独立行使审计职权，对公司财务会计活动进行监督和检查。
第十四条内部审计部门应定期向董事会报告审计结果。
第五章附则第十五条本章程由公司董事会负责解释。
第十六条本章程自通过之日起生效。
第十七条本章程的修改，需经公司董事会审议通过，并报股东会批准。
第十八条本章程未尽事宜，按照国家有关法律法规和公司章程执行。
注：本模板仅供参考，具体内容应根据公司实际情况和法律法规进行调整。
公司会计制度准则
公司会计制度准则一、总则为了规范公司的会计核算，真实、完整地提供会计信息，根据《中华人民共和国会计法》及国家有关法律和法规，结合公司实际情况，特制定本准则。
公司会计核算应遵循权责发生制原则，以实际发生的交易或事项为依据，如实反映公司的财务状况、经营成果和现金流量。
二、会计核算基本规定1．公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止，会计核算以人民币为记账本位币。
2．公司应采用借贷记账法，以“有借必有贷，借贷必相等”为记账规则。
3．公司应按照《企业会计准则》的规定，合理划分会计期间，分期结算账目和编制财务会计报告。
4．公司应定期进行财产清查，保证账簿记录与实物、款项相符。
三、会计科目与账户设置1．公司应按照《企业会计准则》的规定，设置和使用会计科目。
2．公司应设置总账、明细账、日记账和其他辅助性账簿，以满足会计核算的需要。
四、会计凭证与账簿1．公司应根据审核无误的原始凭证编制记账凭证，作为登记账簿的依据。
2．公司应按照国家统一的会计制度的规定和会计业务的需要设置会计账簿，包括总账、明细账、日记账和其他辅助性账簿。
3．公司应定期将会计账簿记录与实物、款项及有关资料相互核对，保证会计账簿记录与实物及款项的实有数额相符、会计账簿记录与会计凭证的有关内容相符、会计账簿之间相对应的记录相符、会计账簿记录与会计报表的有关内容相符。
五、财务报告与财务分析1．公司应按照《企业会计准则》的要求，定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
2．公司应定期进行财务分析，通过比较分析法、比率分析法、因素分析法等方法，对公司的财务状况和经营成果进行评价和剖析。
六、附则1．本准则自发布之日起执行。
2．本准则的解释权归公司财务部门所有。
如有需要修改或补充之处，由财务部门提出修改意见并报经公司领导批准后执行。
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公司会计制度一、总则第一条为规范本公司财务行为，加强财务管理和经济核算，适应发展的需要，依据《小企业会计制度》，特制定本办法。
第二条会计核算以企业持续、正常的生产经营活动为前提。
第三条会计核算应当划分会计期间，分期结算账目和编制财务会计报告。
企业对外提供的会计报表应当依次编定页数，加具封面，装订成册，加盖公章。
封面上应当注明：企业名称、报表所属年度或者月份、报出日期，会计人员签名并盖章。
第四条企业的会计核算以人民币为记账本位币。
第五条企业的会计记账采用借贷记账法。
二、财务机构设置及会计岗位责任制本公司根据业务需要设置财务科，配备相应的业务素质合格的会计人员2名，出纳1名，会计1名。
其中出纳人员不得兼管稽核，会计档案保管和收入、费用、债权、债务帐目的登记工作，会计人员兼管公司稽核、会计档案保管工作，并定期组织检查、考核、培训会计人员。
三、货币资金管理制度（一）现金管理制度1、钱帐分开。
2、出纳人员逐日逐笔顺序登记现金日记帐，做到日清月结，帐实相符。
3、严格现金收付范围，不坐支、不白条或借据抵充，不挪用现金。
（二）银行结算制度1、严格执行《银行结算办法》规定。
不出租、出借帐户；不签发空白、空头支票。
2、出纳人员逐日逐笔顺序登记银行日记帐，做到日清月结。
并按月调整未达帐项，编制银行存款余额调节表。
3、支票管理①支票领用需本人填写支票审批表，并由上级主管及经理签字。
②支票签发时要登记支票领用簿，注明签发日期、收款单位、用途、限额，谁领用谁签字。
③印鉴、支票分开保管。
4、作废支票要加盖“作废”戳记，连同存根一起妥善保管。
四、费用开支财务管理制度第一章、费用开支计划第一条公司各部门必须在年底根据下年工作计划制定本单位费用开支计划，由财务部汇总、审核，经公司总经理审批，即为公司下年的费用开支计划，并下达各部门费用开支指标。
第二条公司同时授予部门经理对计划内费用开支的审批权限。
第三条公司费用开支计划留有弹性，并根据实施情况调整或变更授权。
第二章审批权限及程序第一条凡公司费用开支计划内审批程序为：1.费用由当事人申请；2.部门经理审查确认；3.财务部门审核；4.授权分管部门经理或总经理审批。
第二条凡公司计划外开支，一律最后报总经理审批。
第三章行政费用管理第一条办公用品及低值易耗品采购报销手续：1.行政部根据计划统一采购、验收、入库，根据发票、入库单报销。
2.各部门急需或特殊的办公用品，经批准，可自行购买：（1）单价在50元以下，或总价在200元以下，部门经理批准；（2）单价在50元以上，或总价在200元以上，总经理批准。
购买后，提交发票、实物，经行政部查验入库单及入账报销。
第二条交通费报销：1.交通补贴依公司补贴津贴标准。
2.交通补贴以报销形式发放。
3.员工外勤不能按时返回就餐者可给予误餐补贴。
4.员工外勤每天交通费元标准以坐公交或地铁，经批准可乘坐出租车并报销。
凡公司派车均不报销外勤交通费。
第三条应酬招待开支报销：1.根据公司规定的接待标准接待。
2.应酬应事先申请并得到批准。
3.原则上不允许先斩后奏，因特殊原因无法事先办理的，事后须及时报告有关领导。
4.如公司有定点酒店、宾馆。
一般在签单卡签字后按月结算，不得擅自在它处或用现金结算。
第四章内部费用单据管理第一条依类别规范填制相关单据。
第二条报销单据后依公司规定贴附相关正规票据，特殊事项贴附相关证明。
五、经营财务管理制度第一章、采购管理1、采购人员根据采购订单检验货物，检验合格后方可签收。
2、仓管人员接收验收货物合格后，开具入库单并以此入账，采购人员以财务联、采购发票和相关单据做财务报账。
3、特殊情况采购人员有义务依公司要求与销售公司协调开具发票。
第二章、销售管理1、销售人员依据销售协议报财务部门开具销售发票，仓管人员根据销售协议与实际发货开出库单，出库单与相关单据报财务。
2、销售人员负责货款以及相关单据的回收。
3、财务部门检查销售单据的完整性，敦促有关人员收齐单据。
第三章库存管理和意见。
3、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。
4、负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。
5、严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。
6、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。
7、组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行；协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。
10、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。
11、参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。
12、完成领导交办的其他工作。
（三）会计职责1、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时；2、发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报；3、会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作；4、完成部门主管或相关领导交办的其他工作。
（四）出纳职责1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。
2、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。
3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符。
三、现金管理制度1、所有现金收支由公司出纳负责。
2、建立和健全《现金日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。
作到日清月结，帐实相符。
3、库存现金超过3000元时必须存入银行。
4、出纳收取现金时，须立即开具一式四联的《支票回收登记表》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、业务部门、出纳、会计各留存一联。
5、任何现金支出必须按相关程序报批（详见支出审批制度）。
因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经总经理签字批准，方可支出现金。
借款人要在出差回来或借款后三天内向出纳还款或报销（详见差旅费报销规定）。
6、收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。
四、支票管理1、支票的购买、填写和保存由出纳负责。
2、建立和健全《银行存款日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单，逐笔顺序登记银行流水收支帐目，并每天结出余额；每工作日结束后。
3、出纳收取支票时，须立即开具一式四联的《支票回收登记表》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、缴款部门、出纳、会计各留存一联。
4、支票的使用必须填写“支票领用单” ，由经办人、部门经理、财务主管（经理）、总经理（计划外部分）签字后出纳方可开出。
5、所开出支票必须封填收款单位名称。
6、所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。
五、印鉴的保管1、银行印鉴必须分人保管。
2、财务专用章和总经理印鉴分别由财务经理和出纳负责保管。
六、现金、银行存款的盘查1、出纳人员在每周完成出纳工作后，应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存情况，编制“出纳报告表”，并对由出纳保管的库存现金，由会计或总经理指定人员于每星期五下午及每月终了进行定期对帐盘查，其他时间进行抽查。
2、出纳应根据银行存追答2、职能部门人员的收入水平与公司的整体利润及个人绩效考评的实际情况挂钩，实行月薪制。
各职能部门按照本工资管理制度，根据本部员工岗位职责、员工个人工作资历等情况确定本部员工的工资等级。
（四）备案原则1、对于利润中心的业务人员与录入人员的收入标准，可在公司的工资管理制度原则基础上根据自身情况做调整，但必须在年度经营计划中明确说明，并经公司批准后报运营中心备案，方可执行；2、所有利润中心、职能部门的人员工资等级必须在财务或运营中心备案（年薪制的除外）。
（五）薪酬结构1、薪酬结构种类1）年薪制加期权股；2）基本工资加绩效工资加期权股；3）基本工资加佣金（提成）制；4）基本工资加计件工资加绩效奖励。
2、基本工资可由基础工资、职务工资、饭补构成。
3、对应于不同级别的人员公司规定不同金额的费用报销额度，凡在此额度范围内的交通费、通讯费、办公费、招待费、礼品费等与业务相关的费用支出可与下月10日据实报销；同时部门经理对本部门员工费用报销，可在其相应的额度内，根据部门业绩及员工当月工作考核情况予以调整。
4、实行以上薪酬结构的人员，除了由公司在法定节假日安排加班的按照劳动法规定给予加班费外，均不另外享受加班费。
5、每位员工只能享受一种薪酬结构，不允许既享受奖金基数又享受提成。
6、实行薪酬结构（3）（4）类的人员，其佣金(提成)提取标准以及计件工资的计算标准。
财务报销制度和流程••|•浏览：11052•|•更新：2018-02-22 04:43•|•标签：财务一、日常费用的报销：1、日常费用指日常发生的、经常性的、金额较小的费用类（不含货款、加工费、工资），该类费用报销时，一律使用“费用报销单”进行报销；2、“费用报销单”后附发票（收据）、入库单、请购单（申请单）、送货单（此单在购材料、办公用品、物料消耗品时提供）；3、“费用报销单”和附件内容、大小写金额必须一致，如有不一致者，按最小金额报销；4、附件一律用胶水粘贴在“费用报销单”后面，并保证正面朝上，不得倒置；5、报销流程：①、费用报销者自行将报销附件粘贴于“费用报销单”后，并按“费用报销单”上内容填写完整并在报销人处签字；②、报销单送本部门负责人复核并签字；③、报销人送报销单至财务部，由会计审核；④、经审核无误的“费用报销单”送呈总经理审批；⑤、出纳根据总经理审批后的报销单支付款项或结清借款。
流程图：1.费用发生前的申请（本部门负责人和财务经理审核）2.费用报销人粘贴好附件并签字3.报销人送报销单给本部门负责人复核4.财务部会计审核5.总经理审批6.出纳凭总经理审批结果付款或结清借款二、费用发生尽量取得正式税务发票；如为收据报销时，收据上必须有服务方的合法印章。
三、申购办公用品实行各部门“一个月申购一次”的原则，每月25-30号由各部门根据办公需要，统一填制一份请购单报行政部，由行政部汇总报总经理审批后，交由采购部从指定供应商处购回，最后由行政部通知各部门从仓库领取。
四、车间物料消耗品（含工件和备品），由生产部门申购并经本部门负责人和财务经理审核，经总经理审批后采购部才能办理。
五、支付款项票据必须保证干净、整洁、书写规范、大小写数据清晰且一致。
六、数字大小写字样：小写： 1 2 3 4 5 6 7 8 9 0大写：壹贰叁肆伍陆柒捌玖零本报销制度适用于公司全体人员并从文发之日起执行，请全体人员共同遵守，如有不懂处可向财务部咨询。