液态奶事业部资金计划及控制管理办法(试行)2012年
乳业公司财务管理制度
第一章总则第一条为加强乳业公司的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，确保公司财务状况的稳定和健康发展，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工，包括但不限于财务部门、采购部门、销售部门等相关部门。
第三条公司财务管理应遵循国家相关法律法规，坚持合法性、真实性、完整性、及时性和保密性原则。
第二章财务管理组织架构第四条公司设立财务部，负责公司财务管理的全面工作。
财务部下设会计部、审计部、资金管理部等部门。
第五条财务部经理对总经理负责，负责组织、协调、监督和实施公司的财务管理工作。
第六条各部门应按照职责分工，积极配合财务部的工作，确保财务信息的准确性和及时性。
第三章资金管理第七条公司资金管理应遵循以下原则：1. 集中管理：公司资金由财务部统一管理，各部门不得自行设立资金账户。
2. 分级授权：根据资金规模和风险程度，实行分级授权审批制度。
3. 安全性：确保资金安全，防止资金流失和风险。
第八条资金收支管理：1. 收入管理：各部门应及时收取销售收入、服务收入等，并及时上交财务部。
2. 支出管理：各部门提出支出申请，经财务部审核后，由财务部支付。
第四章财务核算第九条财务核算应遵循以下原则：1. 实事求是：以实际发生的经济业务为依据，如实进行会计核算。
2. 完整性：确保会计信息的完整性，不得遗漏任何会计事项。
3. 及时性：及时进行会计核算，确保会计信息的时效性。
第十条财务报表编制：1. 按照国家统一的会计制度编制财务报表。
2. 定期编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表。
3. 财务报表须经财务部经理审核签字后报总经理审批。
第五章内部审计第十一条公司设立审计部，负责对公司财务活动进行内部审计。
第十二条审计部应定期或不定期对各部门的财务活动进行审计，包括但不限于：1. 资金使用情况审计。
2. 会计核算审计。
3. 风险控制审计。
第十三条审计部有权要求各部门提供相关财务资料，并对审计中发现的问题提出整改意见。
资金管理办法
资金管理办法第一章总则第一条为加强资金管理，规范资金运作，降低资金成本，保障各项经营活动高效、有序地进行，依据公司首届董事会批准的《公司财务制度（试行）》，特制定本办法。
第二条公司各部门、各分公司、事业部、全资子公司、项目组（以下简称“直属单位”）都必须严格遵守国家有关资金管理的法规，执行公司的财务制度和本办法。
第三条公司按照资金高度集中和收支两条线管理的原则，对资金实行集中统一管理；对直属单位实行预算申请拨款、银行存款限额管理。
第四条公司所有的收入须进入公司指定的银行账户。
第五条公司所有的支出依照已批准的预算及审批程序核准后支付。
第六条公司对资金的支付实行分级授权批准制度。
第二章资金管理职责第七条计划资金部是公司资金管理的业务主管部门，负责：（一）贯彻执行国家资金管理法规，制定公司资金管理规定。
（二）指导和规范各直属单位的资金管理工作。
（三）监督管理公司销售收入收款。
（四）对直属单位所需资金的审批、拨付及限额以上的直接对外付款。
（五）办理直属单位银行账户开立、变更、撤销的审批手续，监督、检查直属单位对银行账户的使用。
（六）核定直属单位银行限额、周转备用金。
（七）编制公司资金滚动计划。
（八）协调与联系政府有关部门和金融机构。
（九）研究公司的资本结构，提出融资的建议方案。
（十）办理公司的融资业务，管理公司的债务。
（十一）提出对公司闲置资金的保值、增值的建议，经批准后负责执行。
第八条分公司计划财务部和公司机关财务是本地区资金管理的具体执行部门，在资金管理业务上接受公司计划资金部的监督和管理，并负责：（一）本地区各事业部的资金服务和管理工作。
（二）制定本地区的资金管理实施细则，并报计划资金部备案。
（三）催收本地区各事业部销售款项，按月编制《应收账款明细表》（格式见附表5），报计划资金部。
（四）在批准的生产经营计划预算内，严格按合同规定的付款时间向公司计划资金部上报用款计划。
（五）按照公司规定的资金管理权限和支付程序，正确、及时办理对外付款和对事业部账户的拨款。
2023年中级银行从业资格之中级银行管理题库附答案(基础题)
2023年中级银行从业资格之中级银行管理题库附答案（基础题）单选题（共40题）1、护理理论、护理实践的核心和基础是（）A.对人的认识B.对物的认识C.对社会的认识D.对专业的认识E.对疾病的认识【答案】 A2、下列关于加强普惠金融教育的说法，错误的是（）。
A.广泛利用电视广播、书刊杂志、数字媒体等渠道，多层面、广角度长期有效地普及金融基础知识B.针对城镇低收入人群、困难人群，以及农村贫困人口、创业农民、创业大中专学生、残疾劳动者等初始创业者开展专项教育活动C.促进公众强化金融风险防范意识，树立“收益自享、风险共担”观念D.推动部分大中小学积极开展金融知识普及教育，鼓励有条件的高校开设金融基础知识相关公共课【答案】 C3、下列人员不需要经银监会任职资格审核方可任职的是（）。
A.总经理B.董事长C.监事长D.风险总监【答案】 C4、商业银行只能向投资者销售风险等级（）其风险承受能力等级的理财产品，并在销售文件中明确提示产品适合销售的投资者范围，在销售系统中设置销售限制措施。
A.高于B.低于C.等于D.等于或低于【答案】 D5、行政复议的具体程序不包括（）环节。
A.申请B.受理C.审理D.反馈【答案】 D6、根据《商业银行公司治理指引》，商业银行出现以下（）情形，应当严格限定高级管理人员绩效考核结果及其薪酬。
A.资产质量出现波动B.资本充足率未达到监管要求C.公司治理整体评价下降D.盈利水平低于同业【答案】 B7、根据银监会2012年颁布的《商业银行资本管理办法（试行）》，我国商业银行全面达到相关资本监管要求的时间期限是（）。
A.2018年底前B.2020年底前C.2016年底前D.2014年底前【答案】 A8、 ( )是公正原则的必然要求和必要保障。
A.公开原则B.独立原则C.制约原则D.公平原则【答案】 A9、 ( )是指银行以合法方式筹集的资金自主发放的贷款。
A.自营贷款B.信用贷款C.特定贷款D.委托贷款【答案】 A10、根据《银行业金融机构董事(理事)和高级管理人员任职资格管理办法》，下列选项中不适用办法的是（）。
2023年中级银行从业资格之中级银行业法律法规与综合能力过关检测试卷B卷附答案
2023年中级银行从业资格之中级银行业法律法规与综合能力过关检测试卷B卷附答案单选题（共30题）1、某银行客户经理在为客户办理业务的过程中，违反了“监管规避”原则的行为是( )。
A.为客户设计外汇结构B.建议客户利用关联企业委托贷款规避所得税C.建议投资国债(免利息税)D.为客户设计用汇计划【答案】 B2、（）是银行增加一级资本最便捷的方式，相对于发行股票来说。
其成本相对要低得多。
A.留存利润B.长期次级债务C.可转换债券D.混合资本债券【答案】 A3、兼具债券和期权特性金融工具是（）A.股票B.债券C.可转换公司债券D.证券投资基金【答案】 C4、信用证业务的特点不包括（）。
A.银行在信用证业务中提供多种融资、咨询服务B.开证行负首要付款责任C.信用证业务处理的是单据，而不是与单据有关的货物、服务或其他行为D.信用证是一种无条件的支付承诺【答案】 D5、金融机构向金融消费者说明重要内容和披露风险时，应当依照相关法律法规、监管要求留存相关资料，留存时间不少于（）年。
A.1B.2C.3D.4【答案】 C6、下列不属于银监会负责监管的非银行金融机构是( )。
A.金融资产管理公司B.信托公司C.基金管理公司D.金融租赁公司【答案】 C7、存款保险制度的目的是保护（）的利益。
A.银行B.国家C.存款人D.投资者【答案】 C8、某银行于2020年4月份购买了A公司五百万元人民币应收账款。
这属于（）业务。
A.保理B.中间C.负债D.担保【答案】 A9、外汇是以（）表示的可以用作国际结算的支付手段和资产。
A.外币B.本币C.黄金D.债券【答案】 A10、（）属于金融消费者保护原则七——防止欺骗和误导消费者。
A.应建立适当的监控和保护机制，尽力保护消费者的存款及其他金融资产B.应当为保护消费者的个人信息和财务信息建立适当的控制和保护机制C.应在司法上确保消费者的投诉获得适当处理，应确保投诉处理在消费者经济承受范围内D.应鼓励所有相关的利益主体参与开展金融教育的活动【答案】 A11、下列关于我国政策性银行的说法，正确的是（）。
液体奶事业本部成本控制方案的执行情况考评工作表
计划、执行、检查和处理形成闭环
2、完善月成本分析考核和汇报制度，（作到那里有问题就分析那里），对于分析后的追踪落实制定考核办法
派驻到一二三四厂工作的成本会计，每月对成本控制中各项指标的执行情况进行分析，并出具了各月份的成本分析报告，在成本分析报告中能针对存在的问题提出措施。为了规范成本分析例会的主要内容、分清责任归属，液体奶财务部制定了《生产厂成本会计成本分析模板》，并制定了生产厂成本会计考核细则以及评比方法。为了统一规范成本核算口径、标准成本考核标准，制定了《成本费用管理手册》。财务部门每月14日召开成本分析会，对各部门存在的问题进行分析。但对成本分析中存在问题的追踪落实情况未制定具体的考核办法。扣分
3、预算管理
用预算指导实际
1、加强预算管理
2、核定合理的定额，以预算为控制手段严格把控费用支出
对管理、销售、部分制造费用项目（固定电话、手机费、劳保、办公费）实行预算控制，并建立预算控制台账。每月由各部门上报本月财务预算，实行预算核减的报销制度，并对各部门预算超支情况进行了考核。
截止6月底共降低加工费约830万元。
找出与成本相关的关键控制点
2、生产过程控制：对生产的操作规程、工艺参数和流程以及执行的各项标准进行确认和分析并找出与成本相关的关键控制点进行落实调整。
降低单吨人员工资
3生产的日常管理：
主要针对生产一线人员的安排和管理，合理利用分工，提高全员劳动生产率
液体奶公司制定了产值工资比及单吨工资标准，4-6月份生产一二三厂工资产值比比去年同期有程度不同的下降。
为成本控制奠定基础
建立成本分析的平台，从定性和定量的角度出发建立一整套规范的分析和预警体系。
从2004年3月开始，液体奶公司聘请有经验的管理咨询公司运做了MPO项目，在工厂管理、成本控制、质量管理以及绩效评估方面进行工厂管理咨询，上半年主要实施了MPO项目第一阶段工作（2004.4―2004.7），为成本定性分析的建立了平台，
资金预算管理办法
文件颁发审批表xx公司资金预算管理办法（试行）第一章总则第一条目的和适用范围1、为了适应xx公司（以下简称“公司”或“集团”）集团化发展的需要，建立健全以现金流量控制为重点的集团内资金统一调控管理体系，提高资金利用效率，控制财务风险，实现集团内资金统一管理，制订本办法。
2、本办法适用于公司及其控股子公司。
第二条相关术语1、资金预算：指公司一定期间内的资金收支计划。
2、资金：系指库存现金，银行存款及随时可变现的有价证券等。
3、集团：系xx公司的简称。
4、各成员公司：系xx公司下属各级控股子公司。
5、各公司：统指集团以及下属各成员公司。
6、集团财务部：指xx公司财务部。
7、本级财务部：指各预算部门所在公司的财务部门。
第三条资金预算原则1、在全集团范围内实行资金“集中管理，统一平衡”的办法，遵循“以收定支，收支平衡”的原则。
2、公司资金预算实行两级预算制：一级是集团内资金总预算，二级是各公司预算。
以二级预算的有效实施，保证总体预算的顺利实现。
3、公司资金预算分年、季、月预算。
以年预算为目标，以月预算为基础，以月预算保年预算。
4、资金预算具有高度的统一性、严肃性，各预算部门必须按规定时间上报年度、季度、月度资金收支预算。
经批准的资金支出预算不得超支，在符合本办法相关规定的前提下，可以申请预算调整或总额内调剂。
5、资金预算实行月度资金预算控制下的部门归口管理。
资金预算的归口管理部门是指能对预算项目起到直接控制作用的业务部门，同类经济业务由指定的归口管理部门进行统一管理。
6、各级财务部定期分析资金预算执行情况，不断完善资金管理，提高资金运行效率和使用效益。
第四条管理机构及职能1、资金管理领导小组组长：集团总裁副组长：集团财务总监小组成员：集团本部副总裁、事业部总经理、控股子公司总经理、财务负责人公司资金管理的决策机构为公司资金管理领导小组，主要负责审定公司资金管理办法；审定年度资金预算的审批、预算执行情况的考核；审定筹融资方案；统一调度资金；检查、考核资金预算、计划执行结果；动态监控公司现金流量，控制财务风险。
中国石化建〔2012〕69号
2.2.7 负责限上检修改造项目的实施管理。
2.2.8 负责境外投资炼化项目的工程建设管理。
2.2.9 负责编制国家、石化行业（受国家有关部门委托）和
企业工程建设标准、规范及定额的相关管理工作。
2.2.10 负责组织工程项目管理专项培训工作。
督管理；参加资产公司所属企业限上项目的总体设计和基础设计
审查；参加重点工程项目实施阶段有关事项的协调，落实有关工
作；参加重点项目总体投料试车方案审查；参加重点项目竣工验
收。
2.3.18 信息系统管理部：负责工程建设信息系统的开发实
施及维护；参与工程建设项目中有关信息工程相关内容审查、实
计审查；组织详细设计技术交底及图纸会审。
2.4.3 配合引进项目对外谈判、签约和进口设备、材料合同
的签订等工作。
2.4.4 负责按照审批后的采购策略和物资采购有关管理规
定，配合完成总部集中采购和组织集中采购工作，组织完成总部
设企业生产与经营等管理；参加重点工程项目实施阶段有关事项
的协调，落实有关工作；负责公司工程建设项目招标的具体工作；
负责直属工程建设企业的工程创优、设计创优工作；协助配合有
关部门抓好重点工程建设。
2.3.13 油田勘探开发事业部：负责勘探开发项目实施过程
的管理；负责重点勘探开发项目的招投标和工程管理；负责所管
部、人事部、安环局、外事局、
所属业务类别 工程管理 会签 物装部、审计局、监察局、石部门 油工程管理部、炼化公司、油
田事业部、炼油事业部、化工事业部、油品销售部、生产经营部、资产公司
各企事业单位、股份公司各企业改革管理部
液态奶事业部工程管理处工程验收办法
内蒙古伊利实业集团股份液态奶事业部工程管理处新建、改建、扩建工程工程竣工验收规程汇编编号：YTN-GCC-YS/HB［1.0］目录一、工程验收一般规定………………………3---12〔页〕二、工程工程竣工验收流程……………… 13---15〔页〕三、竣工验收标准………………………… 16--18〔页〕四、工程后期资料的保存…………………19----19〔页〕五、附表〔验收记录样表〕………… 20--55〔页〕六、附表〔建设工程文件归档范围和保管期限表〕56－69〔页〕第一局部工程验收一般规定竣工验收是检查新建、改建、扩建工程工程建设工作中，是否符合立项报告〔或工程建议书〕内容的要求以及工程工程安装质量验收标准。
通过竣工验收全面总结工程建设经验，实现工程的高质量、高标准的目标。
以促进工程工程早投产，早日发挥投资效益，奠定平安、稳定、高产的坚实根底。
因此，为做好事业部工程工程竣工验收的各项工作，特制定本试行方法：一、竣工验收范围和条件：凡属于液态奶事业部各生产分厂、分〔子〕公司新建、改建、扩建的工程工程，并且通过伊利集团或合资公司董事会批复的工程工程建议书〔立项报告〕中所规定的建设内容，并按方案工期完成工程建设投入试运转合格。
事业部工程建设竣工验收采取“三级〞验收制，“一级〞由生产分厂、分〔子〕公司工程组、施工安装部门和使用单位自检验收合格并履行完整的自检验收手续，“二级〞由事业部工程管理处组织进行工程工程的完整性验收并做出验收报告，“三级〞由质管处代表事业部组织进行新建、改建、扩建的工程建设的竣工验收。
二、竣工验收依据：1、伊利集团或合资公司董事会批准的工程工程建议书或立项报告；2、事业部工程工程招标文件；3、批准的设计纲要；4、设计文件、施工图纸和说明书；5、招标投标文件和工程合同，中标厂家提供的投标文件；6、图纸会审记录、设计修改签证和技术核定单；7、协作配合协议，施工单位提供的有关质量保证文件和技术资料；8、施工合同或协议；竣工图纸；设备技术说明书；9、国家和部颁标准标准；现行施工技术验收标准以及工程变更签证；10、对从国外引进的新技术或成套设备工程，还应按照签订的合同和国外提供的设计文件等资料进行验收；国外进口的压力容器须有相应制造技术文件并经当地省级锅炉压力容器检验所商检，领取压力容器使用证后，方可进行投运验收。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
内蒙古伊利集团液态奶事业部
资金计划及控制管理办法
（试行）
文件编号：YLYT/BF/CW/18
版号：[A/0]
编制：液态奶事业部财务部
审核：陈瑛
复审：高占峰
审批：孙东宏
日期：二〇一二年三月一日
1. 目的
为完善资金支付管理，合理安排、有效平衡资金，降低资金无效沉淀，提高资金使用效率，为集团公司合理筹划和运营资金提供有力保障，特制定本管理办法。
2. 适用范围
液态奶事业部各职能部门、分（子）公司、厂。
3.资金余额的管理控制
各分（子）公司、厂在保证正常生产经营情况下，合理安排资金，有效降低日资金余额，避免资金无效沉淀。
3.1.1月度平均资金日余额的计算
月度平均资金日余额=资金日报余额月度合计金额/当月实际工作天数
3.1.2资金日报余额月度合计金额为每日的资金日报余额合计数，每日所报的资金日报表余额在规定的时间以后(13:00)不允许修改。
3.2月度平均资金日余额控制标准
3.2.1合建工厂控制标准：月度平均资金日余额80万元。
合建工厂包括肇东市伊利乳业有限责任公司、辽宁伊利乳业有限责任公司、济南伊利乳业有限责任公司、合肥伊利乳业有限责任公司、潍坊伊利乳业有限责任公司。
3.2.2其他公司、厂控制标准：月度平均资金日余额70万元。
范围包括除上述合建厂外其他液态奶事业部代管公司。
4、资金计划的编制、报送
4.1各单位根据年度预算、下月经营计划和合同编制月度资金支付计划，同时结合本月支出情况对下月支出进行合理预测，合理安排资金，严格控制款项支出，对特殊支出款项要进行必要的情况说明。
4.2资金计划要准确、完整、合理。
在加强资金计划准确性的同时,在合同付款期限内，要合理延迟付款，充分利用商业信用期限和承兑汇票，提高资金使用效率。
4.3各单位要根据月度资金支付计划表的要求，将相关内容准确填报，并根据本单位具体情况和管理需要，对表中所列项目进行细化，对内容较多的，可另附明细。
4.4各单位无论内部业务管理如何分工，资金计划表必须以分（子）公司、厂或部门整体统一报送，不得分业务单元报送，不得有遗漏付款事项。
4.5 月度资金计划报送时间、形式及审核反馈
4.5.1事业部各职能部门：每月25日17：00前（遇节假日提前），各单位根据工作计划和业务合同等，编制月度资金支付计划表，将电子版报财务部资金管理人员及部门费用付款审核会计，同时将经部门负责人签字确认的书面版（呼市以外地区发扫描件）报至事业部财务部资金管理人员。
4.5.2分（子）公司、厂：每月27日12：00前（遇节假日提前），各单位根据生产经营计划和业务合同等，编制月度资金支付计划汇总及奶款支付排期表，将电子版及经公司总经理、财务经理签字确认的书面版（呼市以外地区发扫描件）报至事业部财务部资金管理人员。
4.5.3在事业部本埠支付和发放的人工费用：在事业部本埠发放的工资、社保、福利等人工费用、储备学生发生的费用，其月度资金计划由人力资源部每月25日17：00前（遇节假日提前），按上述职能部门要求报送。
4.5.4每月26日12:00前,财务部资金管理人员将经各职能部门负责人签批的资金计划书面版转至各付款会计进行审核（除外埠分子公司），不符合当月付款条件的款项，付款审核会计要在其付款计划中扣除并标明，并将资金计划审核结果经财务部签批人批准后,于每月28日12:00前报资金管理人员。
4.5.5财务部资金管理人员对分（子）公司、厂报送的资金支付计划汇总及奶款支付排期表进行复审，确保无误后与审核后事业部各职能部门资金计划汇总，于每月月末最后一天15:00点前（遇节假日提前）报集团财务管理部，同时抄送财务总监及负责资金管理工作的副总监。
4.5.6财务部资金管理人员将各职能部门经审批的资金支付计划月底最后一天反馈各部门相关人员，将分子公司付款计划发送相关会计和出纳。
5.资金计划的执行
5.1资金支付要严格按资金计划执行，超计划支出或计划外支出原则上不予支付。
确需紧急支付的，对部门负责人按当次付款金额的0.2%进行考核，单次考核不低于100元，当月累计考核不超过5000元；计划外紧急付款超过5万元以上（含5万元）的，除按上述规定进行考核外，必须报财务总监审批后方可支付。
5.2资金计划按月编制，按月执行，计划事项不做顺延。
对当月已作付款计划但实际未付的款项，如计划在以后月份支付，需在实际付款月份继续作付款计划，否则不予支付。
5.3公司间内部款项支付必须通过事业部支付，分子公司间不得发生款项支付，。
5.4财务部付款会计必须严格按照审批的各单位资金支付计划审核付款，特殊款项需履行特殊审批程序。
5.5突发紧急事件，所需资金来不及按程序申报的，可先调剂支付，但事后需及时按程序补报。
5.6付款会计每日将付款部门实际付款金额作统计备查表，每月5日下班前将各单位月度资金支付情况反馈资金管理员，资金管理员将上月各单位资金计划执行情况汇总并说明后，出具资金执行情况考核建议，经直接上级审核后，报送财务总监审批，并将审批后考核建议报人力资源部。
5.7非现金支付项目必须按正常支付程序办理付款，严禁个人垫付现金，否则财务部门不予受理。
6.考核与奖励
6.1资金计划执行情况的考核与奖励
6.1.1时间性考核：各单位必须在规定时间内向财务部报送资金支付计划，每延迟1小时考核单位、部门负责人50元，依次类推，延期1天及以上考核部门负责人300元-500元，延期报送单位取消本季度资金计划执行情况奖励参评资格。
6.1.2准确性考核：标准见下表
月度资金计划执行情况差异率考核
上述差异率区间均含下限不含上限
6.1.3事业部职能部门资金计划执行准确率分别按季度、半年度排名后进行奖励，具体标准如下：
6.1.4对分（子）公司资金计划执行准确率（含金川厂、动力公司）分别按季度、半年度排名后进行奖励，具体标准如下：
6.1.5以上奖励不重复发放，即半年度合计奖励金额最高不超过半年度奖励金
额。
6.2资金余额的考核与奖励
6.2.1分（子）公司月度平均资金日余额超出控制标准的，对单位负责人及财务经理分别予以考核，考核金额按超出百分比类推，上不封顶，具体见下表：
上述比率区间均含下限不含上限
6.2.2分（子）公司月度平均资金日余额奖励：月度平均资金日余额在控制标准以内的单位，以半年度为一个奖励周期，根据工厂类别，按资金余额由小到大排名后，排名前三位的单位，对单位负责人和财务负责人分别按以下标准予以奖励。
6.3因特殊原因剔除相关因素后不考核的单位不参与奖励。
6.4其他事业部代管公司不参与考核与奖励，执行情况在事业部范围内予以通报。
7.附责
7.1本办法由事业部财务部负责解释。
7.2 本办法自2012年3月起执行。