办公费用支出管理规定1221
经费收支管理制度
经费收支管理制度一、总则：为了规范和管理经费收支，确保经费使用的合理性和效益性，提高经费使用的透明度和公开度，特制定本经费收支管理制度。
1.行政拨款：由上级主管部门拨款，用于公务活动、行政事务和公共支出。
2.自筹经费：指通过销售产品、提供服务、收取费用等方式自行筹集的经费。
三、经费使用：1.经费申请：部门、项目或个人当需要使用经费时，需向上级主管部门提交经费申请，包括申请金额、经费用途、预计使用时间等。
2.经费审批：上级主管部门根据经费申请的合理性和必要性进行审批，并且确保经费安排的合理性和充分性。
3.经费报销：在经费使用完毕后，经费使用人需要提供相关凭证和报销单据，向财务部门提交经费报销申请，包括报销金额、报销事由、报销凭证等。
4.经费监管：财务部门根据经费使用情况进行监管和审核，确保经费使用符合规定和合法。
四、经费管理：1.经费预算：在每个财政年度开始前，各部门需要根据工作计划和需求，制定经费预算，包括收入和支出两个方面。
2.经费核算：财务部门根据经费预算和实际收支情况进行核算，及时了解经费使用情况和支出情况，为经费分配和管理提供依据。
3.经费监察：由专门的内部监察人员对经费使用进行监察，确保经费使用的合法性、公正性和规范性。
4.经费追溯：对于经费使用过程中出现的违规行为和不当操作，将进行追责和问责。
五、经费公开：1.经费公开：每个财政年度结束后，财务部门要及时公开经费收支情况，包括经费支出信息和预算执行情况等。
2.经费报告：每个财政年度结束后，各部门和项目需向上级主管部门提交经费使用报告，包括经费收入情况、支出情况、项目完成情况等。
六、经费监督：1.内部监督：各部门需建立健全内部监督制度，加强对经费使用的监督和管理，发现问题及时上报。
2.外部监督：社会各界和相关利益方有权对经费使用进行监督和检查，对违规行为进行举报和投诉。
七、附则：1.本制度自发布之日起生效，并与相关部门制度相衔接和补充。
支出管理制度 预算批复
支出管理制度预算批复第一章总则第一条为了规范和优化支出管理工作，提高财务管理水平，根据国家相关法律法规，结合本单位实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本单位内所有涉及支出事项的管理工作。
第三条本单位支出包括日常经费、专项经费、奖金津贴、工程款、设备购置款、外协款等。
第四条本单位支出管理实行预算控制和财务审核相结合的管理模式。
第五条本单位支出管理负责人为财务主管，具体负责支出管理工作的组织实施。
第二章预算管理第六条本单位每年编制年度预算，并由单位领导班子审定。
第七条年度预算应包括全年的一般支出、专项支出、工程款等各项支出，并按照政府财政部门要求的格式进行编制。
第八条预算编制应根据单位实际情况和发展需要，科学合理确定各项支出的预算数额。
第九条预算执行过程中，应加强预算控制和监督，确保支出符合预算安排。
第十条若支出需要超出预算数额，应提前向上级主管部门报备并经批准后执行。
第十一条预算执行情况应定期向单位领导汇报，并及时调整预算安排，确保支出的合理性和可控性。
第三章支出审批第十二条支出需经过科学核算和合理计划后，由相关部门提出支出申请。
第十三条支出申请应包括项目名称、费用预算、支出事由、支出依据等内容，并提供相关证明材料。
第十四条支出申请由支出管理负责人审核后，报单位领导审批。
第十五条预算内的支出申请，经单位领导审批后，可直接执行。
第十六条预算外的支出申请，需报上级主管部门审批后方可执行。
第十七条支出发生后，应及时办理相关手续和备案，确保支出合规合法。
第四章资金管理第十八条资金管理部门应加强对资金的监测和控制，确保资金能够得到合理利用。
第十九条资金使用时，应根据实际需求进行调配，确保每一笔支出的合理性。
第二十条资金使用过程中，应加强对资金的监督和审计，发现问题应及时纠正。
第二十一条资金的流动应符合相关法律法规，不能擅自挪用和挪妥资金。
第五章保密与监督第二十二条本单位对支出申请和资金使用情况应进行保密处理，防止泄露造成不良影响。
经费支出财务制度
经费支出财务制度一、总则为规范经费的使用和管理，提高经费使用效率，加强经费审计监督，本单位制定本经费支出财务制度。
二、经费管理机构本单位设立经费管理机构，负责经费的保管、发放和使用监督。
经费管理机构由单位财务部门负责具体执行。
三、经费来源（一）本单位的经费来源主要有以下几方面：1. 财政拨款：包括中央和地方的财政拨款，用于单位日常运转和项目支出。
2. 自筹经费：单位通过开展科研项目、服务项目、培训等活动所得到的经费。
3. 捐赠收入：单位接受企业、个人的捐赠资金。
4. 其他收入：包括投资收益、工程款、特殊补助等。
（二）经费来源必须合法合规，严禁挪用、侵占、私分等行为。
四、经费使用原则（一）经费使用必须遵循经济、效率、合理、规范的原则。
（二）经费使用必须符合相关法律法规和政策规定，保证公开透明。
（三）不得将经费用于非法用途，不得违规挥霍、浪费、挥霍。
（四）经费使用必须按照规定程序进行报销，实行预算内支出。
五、经费管理流程（一）经费审批流程：1. 各科室在有经费需求时，需填写经费申请表，报经费管理机构审核。
2. 经费管理机构收到申请后，审核是否符合规定，如符合规定，进行审批。
3. 经费审批后，财务部门发放经费给各科室使用。
（二）经费使用流程：1. 经费接收科室需登记接收经费的情况，确保经费使用的透明性。
2. 经费使用科室需按照规定进行支出并及时报销。
3. 经费使用结束后，需填写经费结算表，报经费管理机构审核。
4. 经费管理机构审核通过后，将结算金额返还单位财务部门。
六、经费管理措施（一）健全经费监控制度，加强对经费使用情况的监督与管理。
（二）建立经费管理档案，记录经费的使用情况，确保经费使用的真实性和合法性。
（三）建立定期报告制度，对单位经费使用情况进行全面审查。
（四）严格责任追究制度，对挪用、浪费、侵占经费行为进行惩处。
七、经费使用责任制（一）单位领导对经费使用负有最终责任，要加强对经费使用情况的监督和管理。
处室经费使用管理制度
处室经费使用管理制度第一章总则第一条为规范处室经费使用管理，提高经费使用效率，保障经费使用合法性和规范性，制定本制度。
第二条处室经费使用管理制度适用于本单位所有部门及相关人员。
第三条处室经费包括运行经费、设备经费、维修经费、科研经费等。
第四条处室经费使用必须遵循公开、公平、公正、合理的原则，严格执行相关法律法规和财务纪律。
第五条处室经费使用应当合理规划，保证用于重点领域和关键环节，确保经费使用的科学性和经济效益。
第六条处室经费使用应当实行科学管理和严格监督，建立健全制度机制，形成严密的财务管理网络。
第七条处室经费使用应当注重经费使用效果，提高经费使用效率，发挥经费的最大价值。
第八条处室各部门应当加强对经费使用管理的宣传和教育，提高全员对经费管理工作的重视和意识。
第二章经费使用审批程序第九条处室经费的使用必须经过严格审批程序，不得违规擅自挪用或挥霍浪费。
第十条处室经费使用分为常规经费使用和特殊经费使用两种情况。
第十一条处室常规经费使用包括日常办公、差旅费、会议费等，需符合相关规定和审批程序。
第十二条处室特殊经费使用包括设备采购、工程建设、科研项目等，需经过严格的审批程序和专业评估。
第十三条处室经费使用审批程序应当遵守以下规定：1. 提出申请：申请人应当填写经费使用申请表，并附上必要的证明材料。
2. 审批机构审批：经费使用申请表应当提交给处室财务部门或经费审批机构审批。
3. 领导审批：符合条件的经费使用申请应当由处室领导审批通过。
4. 资金拨付：经费使用审批通过后，财务部门应当按照审批文件的要求安排资金拨付。
第十四条处室经费使用应当建立相应的档案记录，保存相关审批文件和使用记录。
第十五条处室财务部门应当对经费使用情况进行定期检查和审核，及时发现并纠正不正当使用行为。
第三章经费使用管理制度第十六条处室经费使用管理制度应当建立健全，包括以下内容：1. 经费使用管理责任制度：明确各部门经费使用的责任主体，建立责任倒查制度。
餐厅财务支出管理制度
餐厅财务支出管理制度一、总则餐厅财务支出管理制度是为了规范餐厅财务支出管理行为，确保餐厅运营稳健、财务安全，提高餐厅经营效益而制定的管理规范。
二、管理范围本制度适用于餐厅所有的财务支出活动，包括但不限于采购、支付、费用报销等。
三、支出授权1. 餐厅财务支出必须经过授权才能进行，相关授权人包括财务经理、总经理等。
2. 餐厅财务支出应按照相关管理规定和程序进行，未经授权的支出行为将被追责。
四、支出审批1. 餐厅财务支出需要经过审批方可执行。
2. 各项支出需按照规定程序报备相关财务文件，由责任部门经理审批，经财务经理确认后方可支付。
五、支出备案1. 所有的财务支出均需备案，备案内容包括支出金额、支出事由、支出时间等。
2. 财务部门应定期对支出备案进行审核，并及时纠正异常情况。
六、支出支付1. 支出支付应按照相关流程进行，确保支付凭证的真实性和有效性。
2. 财务部门应及时支付各项支出，并保留支付记录和凭证备查。
七、费用控制1. 餐厅应定期对各项费用进行核对和分析，并根据实际情况合理调整费用支出计划。
2. 餐厅应根据经营情况设立费用预算，按照预算执行，确保费用支出在控制范围内。
八、审计监督1. 定期对餐厅财务支出进行审计，确保支出规范、合理、有效。
2. 对于发现的财务违规行为，应及时进行处理和整改，并追究相关责任人的责任。
九、违规处理1. 对于未经授权、无有效凭证的支出行为，将按照规定进行处理，追究相关责任人的责任。
2. 对于违反财务支出管理制度的行为，将视情节轻重给予相应的处罚，并进行必要的整改。
十、附则本制度的修订、解释权归餐厅总经理办公室所有，并于执行时公布。
以上为餐厅财务支出管理制度的具体内容，我们将以规范的管理制度来约束餐厅的财务支出行为，确保餐厅的财务安全和经营效益。
愿餐厅全体员工共同遵守，共同维护餐厅的良好经营秩序。
企业经费开支财务制度
一、总则为规范企业经费开支管理，加强财务监督，保障资金使用合理、规范，提高资金利用效率，制定本制度。
二、经费管理权限1. 根据企业的财务管理职权划分，划定经费管理权限。
各级经费管理人员应当履行相应的职责，不得超越管理权限开支企业经费。
2. 主要负责人对企业整体经费的使用和监督负总责。
3. 财务部门对企业经费的核算、监督、审计负责。
4. 各部门、各单位的主管领导对各自经费的使用和监督负责。
三、经费使用范围1. 经费应当用于企业正常生产经营活动和改善服务条件的相关开支，不得用于个人或特定部门的花销。
2. 经费使用应当符合国家相关法律法规和企业规章制度，严禁挪用、私分、侵占企业经费。
3. 经费使用范围应当合理、合法，并经相关人员审核确认。
四、经费开支程序1. 部门领导提出开支需求，填写经费使用申请表，报经费管理人员审批。
2. 经费管理人员审核经费使用申请，如符合规定，批准开支。
3. 财务部门核算经费使用，生成经费支出凭证。
4. 部门领导或经办人员凭经费支出凭证，到财务部门领取经费。
5. 经费开支需求结束后，部门领导或经办人员应当及时向财务部门报销未使用经费。
五、经费开支管理1. 部门领导应当对本部门经费开支情况进行严格监督，确保经费使用合理、规范。
2. 财务部门应当对经费支出情况进行定期审核，并报告相关主管领导。
3. 对违规使用经费的单位或个人，财务部门应当严格追究责任，规范经费管理。
4. 财务部门应当建立健全经费开支绩效评估体系，及时发现和解决经费管理中存在的问题。
1. 各部门经费使用情况应当纳入绩效考核范围。
2. 绩效考核结果应当与经费使用情况挂钩，对经费使用好的单位给予奖励，对经费使用不当的单位进行惩罚。
3. 绩效考核结果应当及时通报相关部门，作为绩效评价依据。
七、附则1. 本制度经企业主管部门审议通过，自公布之日起正式实施。
2. 对于经费管理和使用中发生的争议，由企业主管部门负责解释。
3. 本制度未涉及的事项，依法律法规和企业规章制度执行。
新企业会计准则科目设置A-120117(外贸公司)
说
长期资产 长期资产 长期资产 长期资产 长期资产 长期资产 长期资产 长期资产 长期资产 长期资产 长期资产 长期资产 长期资产 长期资产
固定资产和累计折旧科目设置成三级明细科目,二级科目统一为 大类。原则上按《中华人民共和国企业所得税法实施条例》之 规定，采用平均年限法，残值率按当地规定。 台式电脑、手提电脑、手机、打印机、复印机、空调等符合固 定资产定义的电子设备。其中不符合固定资产定义的直接入管 理费用办公费。 飞机、火车、轮船以外的运输工具。 与生产经营有关的器具工具家具。 自建和购买的房屋及附属建筑物。 飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备，生产性生物 资产。
科目类别 流动资产 流动资产 流动资产 流动资产 流动资产 流动资产 流动资产 流动资产 流动资产 流动资产 流动资产 流动资产 流动资产 流动资产 流动资产 流动资产 流动资产 流动资产 流动资产 流动资产 流动资产 流动资产 流动资产 流动资产
内部版本A-120117
明
余额方向 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 贷 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借
新会计准则下科目设置参考(金蝶K3) 明细科目规则4-3-3-3
科目代码 1001 1002 1012 1012.001 1101 1101.001 1101.002 1101.003 1121 1122 1123 1131 1132 1221 1221.001 1221.002 1231 1321 1401 1402 1403 1404 1405 1405.001 1405.001.001 1405.001.002 1405.001.003 科目名称 库存现金 银行存款 其他货币资金 保证金 交易性金融资产 期货 公允价值变动损益 股票 应收票据 应收账款 预付账款 应收股利 应收利息 其他应收款 备用金 代扣代缴个税 坏账准备 代理业务资产 材料采购 在途物资 原材料 材料成本差异 库存商品 金属类 镍豆 镍板 镍块
公司报销费用管理规章制度
公司报销费用管理规章制度第一章总则第一条为规范和管理公司的报销费用，提高公司在财务方面的管理水平，保障公司的资金安全和效益，特制定本规章制度。
第二条公司报销费用管理规章制度适用于公司内部所有员工，所有员工必须遵守本规章制度的各项规定。
第三条公司报销费用的种类主要包括差旅费、会议费、办公费、交通费和其他相关费用。
第四条公司报销费用管理遵循“合理、合法、合规”的原则，对公司的各项支出进行有效管控，确保资金的合理使用。
第五条公司报销费用管理由公司财务部门负责具体执行，各部门负责人须配合财务部门进行费用报销管理。
第六条公司报销费用管理规章制度的修订和解释权归公司财务部门。
第七条公司报销费用管理规章制度自颁布之日起正式执行，如有违反规定的，将依照公司相应的处罚规定进行处理。
第二章差旅费第八条差旅费用是员工因公出差产生的费用，必须符合公司的出差规定和标准，属于合理费用范围内的方可报销。
第九条员工出差需提前向上级领导申请，并填写差旅费用报销表，详细列明出差的时间、地点、交通工具、住宿情况以及食宿费用等。
第十条差旅费用报销须提供正规发票和报销凭证，未提供发票和凭证的费用不得报销。
第十一条员工在差旅期间的电话、上网和其他通讯费用超出公司规定范围的，需自行承担，不予报销。
第十二条对于差旅费用中的个人消费和不合理支出，公司有权拒绝报销，并视情况给予相应的处罚。
第三章会议费第十三条公司内部会议费用是由公司组织和承担的，员工参加会议产生的费用必须符合公司规定的会议费用标准。
第十四条参加会议费用报销需提供会议的通知、出席证明以及会议相关的发票和凭证。
第十五条员工因参加会议而产生的住宿、交通、餐饮等费用需合理控制，过高的费用不予报销。
第十六条公司对于会议费用中的不合理支出有权拒绝报销，并视情况给予处罚。
第四章办公费第十七条办公费用是公司为保障员工正常工作所产生的支出，包括办公用品、办公设备和办公场所租赁等方面的费用。
第十八条员工在购买办公用品和办公设备时应提供发票和凭证，符合公司规定的标准方可报销。
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青岛海悦置业有限公司办公费用支出管理规定
2001年12月20日
一总则
第一条本制度适用于所有海悦公司部门、正式员工、试用期员工以及由公司承担办公费用的临时用工和外雇人员。
第二条本制度所称办公费用是指在公司日常经营过程中，由公司统一支付或由部门或个人分别支付但由公司承担的与公司业务相关的费用以及
公司规定可以由公司负担的福利开支。
第三条公司办公费用预算体系分为公共办公费用预算、部门办公费用预算、临时办公预算三部分。
第四条各预算体系分别制定年度和月度预算。
其中，公共办公费用的年度和月度预算由公司办公室主任制定；部门办公费用的年度和月度预算由
各个部门经理分别制定；临时办公预算由办公室主任制作。
财务部经
理统一汇总所有预算。
二预算表与核算表
第五条公司办公费用预算表应明确列出所有费用科目，费用科目名称应能够直接与费用开支的票据种类直接对应，以便于追溯。
第六条公共办公费用预算表应明确列出各个部门在各个费用科目下的预算金额；部门办公费用预算表应明确列出本部门每个人在各个费用科目
下的预算金额；临时办公预算表由财务部根据具体情况确定其费用科
目和对象的明细分类。
第七条核算表分为实际开支核算表和预算核算算差额比较表组成。
核算表与预算表采用完全相同的格式和形式，以便于比较和分析。
第八条预算表与核算表由财务部统一制定，具体形式参见附录。
三预算
第九条年度预算表在头年12月20日前以电子版本形式下发给办公室主任；
月度预算表在前月10日前以电子版本形式下发给部门经理；临时办
公预算由财务部根据具体情况确定预算表下发时间。
若预算表的形式
和内容在不同月份没有变化，则可以持续沿用，无须每月下发。
第十条年度预算制作人应在每年12月23日前完成下年度预算；月度预算制作人应在每月23日前完成次月预算；临时办公预算自财务部预算表
下发之日三天内由相应预算制定人完成。
所有预算均需要以书面和电
子两种形式交财务部经理审核。
书面预算表需要预算制作人清楚签
字。
第十一条财务部经理应对汇总的预算分别进行审核和测算，确保各项预算开支的合理性，发现问题应立即将预算表退回相关预算制定人，要求其在
一天内重新制定或作出合理书面解释。
第十二条财务部经理应在每月25日前完成预算审核，临时办公预算自财务部收到预算表一天内完成审核，清楚签字后将书面预算交总经理审核批
准。
第十三条总经理审核没有通过的预算由财务部转回预算制作人在一天内重新制定或作出合理书面解释，再由财务部重新汇总交总经理审核。
第十四条总经理预算由办公室制定完成，交财务部审核，具体期限和程序与部门预算相同。
第十五条总经理应在每月28日前完成对各项预算的审核，应在收到财务部所交的临时办公预算表两天内完成审核。
第十六条总经理审核通过的预算签字批准后由办公室复印一份，保存再交财务部公布生效。
预算原件由财务部保存，复印件由办公室保存。
第十七条遇有节假日或特殊情况，上述规定期限可顺延1~2天。
四办公借款
第十八条本制度所指办公借款是指公司正式员工因为办公或出差等业务要求向公司借取的临时款项，不包括因采购、施工、广告等外部客户发生
的服务或材料支出借款。
第十九条公司正式员工因为办公或出差等业务要求向公司申请的临时借款的，借款人需填写借款申请单。
第二十条借款金额在1000元以下（含1000元）的申请，由部门经理审核批准后交财务审核支款；借款金额在1000元以上的，由部门经理、总经
理审核批准后交财务部审核支款。
第二十一条部门借款每月累计超过3000元以上的，财务部应及时书面通知总经理，同时停止接受由部门经理审批的借款申请，该部门再借款须由总
经理审核批准后由财务部审核支款。
第二十二条任何借款自由财务部支出之日起一个月内必须归还公司或报销抵帐。
对借款超过归还期限的部门和个人，财务部停止接受其新的借款
申请，直至超期借款归还为止。
但因长期出差所造成的借款超期，在
当事人和相关部门提供充分书面解释后，财务部可以恢复该其借款权
利。
第二十三条非公司正式员工不得以任何理由进行办公借款。
五报销
第二十四条费用发生后经办人应按如实填写公司费用报销单，核对票据和金额无误后交本部门经理审核签字，然后交财务部经理审核无误后报销，
报销费用金额冲抵本部门预算。
第二十五条部门经理本人用于部门工作的费用报销由本人在经办人栏下签字后直接交财务部经理审核报销；
第二十六条部门经理本人或其他员工由于总经理指派用于部门外工作的非预算项目开支的报销应由部门经理签字，再由总经理审批后交财务部经理
审核报销，相应费用冲抵总经理预算；
第二十七条公共费用开支的报销由经办人在报销单上签字，办公室主任审核签字后交财务部经理审核报销，相应费用冲抵公共费用预算。
第二十八条总经理本人办公开支要直接在报销单上签字后交财务部经理审核无误后报销。
第二十九条财务部审核过程中若发现某项开支已经超出预算，应要求相关报销人和审核人提出书面解释，经总经理批准后进行报销。
第三十条各部门因特殊情况发生大额的预算外支出，必须报总经理审批签字后由财务部经理审核报销。
第三十一条财务部每周一、三、五进行报销业务。
六费用核算
第三十二条财务部每周五集中根据记帐凭证填写每周费用核算表，每周费用核算表将自动将费用归集加总到每月费用核算表，然后自动生成费用预
算比较表。
第三十三条财务部每月2日将当月所有费用核算表（周表、月表、年表）进行分析和比较后，提出下年度或月度预算增减建议，打印、签字、复印
交总经理、各个预算制作人和人力资源部。
第三十四条核算后月度预算超支5%时，相关预算制作人应主动以书面形式向总
经理提出合理解释，总经理将同意的部分通知财务部和人力资源部，
否则财务部将按照不能合理解释的预算超支金额给予罚款，通知人力
资源部从预算制作人次月工资中扣除。
七附则
第三十五条对违反上述规定的部门和个人，财务部和人力资源部将根据具体情节给予相关责任人相应的处分和处罚。
第三十六条对财务部没有严格执行本规定的，人力资源部将根据具体情节给予严厉处分和处罚。
对财务部没有严格执行第三十四条规定的，人力资
源部将给予相关责任人同等额度的罚款处分。
第三十七条本制度执行过程中如有与其他制度相冲突之处，以本制度为准。
第三十八条本制度由公司财务部制定，除第三十六、三十七条、三十八条外的所有条款由财务部负责解释，第三十六、三十七条、三十八条由人力
资源部负责解释。
第三十九条本制度自2001年12月20日起实行。
青岛海悦置业有限公司
2001年12月20日。