技术部门预算编制
1第一讲部门预算的编制和审核
性； 积极推进国库集中收付制度和政府采购制度改革； 出台行政事业单位国有资产管理办法，防止国有资
产流失； 推进“金财工程”建设，提高预算管理技术水平。
14 路漫漫其修远兮, 吾将上下而求索
一、我国部门预算管理体系简介
23 路漫漫其修远兮, 吾将上下而求索
二、部门预算的编制和审核
（二）部门预算编制流程 1、“准备”阶段 主要程序：按照逐层汇总的原则，由中央部门先 对本部门已批复项目进行清理，再将清理结果报送财 政部，由财政部审核确定后反馈中央部门，作为下一 年度预算编制的基础。 对于中央部门而言，准备阶段主要是做好上一年 度预算批复项目的清理，预算基础资料的收集、分析 和论证等工作，为编制部门预算打好基础。
点范围； 加强项目支出预算管理的基础工作； 研究制定部门预算绩效考评管理办法； 加强财政拨款结余资金的管理； 制定《政府收支分类改革方案》； 结合事业单位体制改革方案，研究确定不同的预算
管理模式。 13 路漫漫其修远兮, 吾将上下而求索
一、我国部门预算管理体系简介
（四）我国部门预算管理改革的历程 2006我国部门预算改革的主要内容包括： 规范财政资金管理，加强结余资金管理，规范绩效
额试点； 进一步规范项目支出预算管理，推进项目支出绩效
评价试点工作； 深化“收支两条线”改革，纵深推进综合预算管理
改革； 调整部门机动经费比例，增强部门预算的灵活性； 进一步延长预算的编制时间至10个月。
12 路漫漫其修远兮, 吾将上下而求索
一、我国部门预算管理体系简介
（四）我国部门预算管理改革的历程 2005我国部门预算改革的主要内容包括： 完善基本支出定额管理工作，扩大实物费用定额试
预算编制技巧案例分享
预算编制技巧案例分享随着经济的发展和企业竞争的加剧，预算编制成为了企业管理中不可或缺的一部分。
编制科学合理的预算可以帮助企业提高经营决策的准确性和效率，实现企业的稳定发展。
本文将通过几个实际案例分享预算编制的技巧，以及在实践中的应用。
1. 案例一：销售部门预算编制为了提高销售业绩和市场占有率，某企业销售部门制定了详细的销售预算，并将其分解到销售团队的个人目标中。
首先，销售部门通过分析市场调研数据、历史销售数据以及竞争对手的情况，确定了一个合理的销售目标。
然后，根据公司的销售政策和销售策略，制定了销售计划和行动方案。
在编制预算时，销售部门还考虑了产品定价、促销活动、市场推广和渠道管理等因素。
最后，销售部门将预算和实际销售进行对比，及时进行调整和优化。
这个案例给我们提供了以下几个预算编制技巧：- 充分利用市场调研和历史数据，科学确定销售目标；- 考虑公司的销售政策和策略，制定详细的销售计划和行动方案；- 组织销售团队，分解目标到个人，形成合力；- 与实际销售进行对比，及时调整和优化。
2. 案例二：采购部门预算编制某企业的采购部门负责为公司采购各类原材料和设备。
为了控制采购成本、降低企业运营风险，采购部门编制了细致的采购预算。
首先，他们对公司的生产计划进行了分析，确定了所需的原材料和设备的种类和数量。
然后，根据供应市场的情况、过去采购数据以及与供应商的合作情况，制定了采购策略和计划。
在编制预算时，他们还考虑了价格波动、市场竞争、供应风险以及与供应商的谈判等因素。
最后，采购部门与供应商进行积极沟通和谈判，争取获取更好的采购条件。
这个案例给我们提供了以下几个预算编制技巧：- 对公司的生产计划进行分析，了解所需采购的种类和数量；- 根据供应市场情况和过去采购数据制定采购策略和计划；- 考虑价格波动、市场竞争、供应风险等因素；- 与供应商进行积极沟通和谈判，争取更好的采购条件。
3. 案例三：研发部门预算编制某企业的研发部门负责新产品开发和技术创新。
公司预算编制方案细则
公司预算编制方案细则前言公司预算是企业管理中非常重要的一项工作，其目的是规划和安排企业的财务收支，帮助企业实现更好的经济效益。
本文档旨在介绍我们公司的预算编制方案细则，以便我们的员工能够更好地理解和遵守预算编制规定。
预算编制的基本原则预算编制应遵循以下原则：1.合理性原则：预算编制应符合企业发展规划和运营策略，合理考虑业务需求和市场环境。
2.审慎性原则：预算编制应审慎处理各项支出，避免预算与实际财务情况出现较大差异。
3.可行性原则：预算编制应考虑企业的实际经济状况，确保其能够负担和执行。
预算编制程序1. 确定预算编制时间表首先，财务部门应该确定预算编制时间表，包括预算编制开始时间、各个编制环节的时间安排和最终完成时间。
2. 确定编制预算的责任部门预算编制涉及多个部门的协作，应该明确每个部门的责任和任务分工。
3. 收集和分析相关信息在预算编制前，需要收集和分析企业的财务、市场等相关信息。
这些信息包括企业的历史经营数据、市场环境、行业竞争情况等。
4. 制定业务计划负责业务管理的部门应根据市场需求和竞争情况制定业务计划，包括营销计划、生产计划和技术改进计划等。
5. 确定支出预算根据业务计划和资金需求，制定支出预算，包括资本支出和日常运营支出等。
6. 确定收入预算根据业务计划、市场走势和历史业绩，制定收入预算，包括主营业务收入和其他相关收入等。
7. 编制预算方案在以上步骤完成后，各个责任部门应根据自己的任务和预算要求编制预算方案。
8. 组织审核、修改预算方案编制好预算方案后，应对其进行审核和修改。
此阶段的主要目的是保证预算方案合理性和可行性。
9. 提交预算方案在审核和修改后，预算方案应提交给上级部门审批和批准。
预算执行和监控预算编制完成后，需要进行预算执行和监控。
1. 明确预算执行责任人每个部门应指定相应的责任人，负责预算执行和财务报表的编制。
2. 监控预算执行情况监控预算执行情况包括财务报表的审核、支出和收入的核实等，以确保预算执行符合预算方案。
部门预算模板
部门预算模板【部门预算模板】一、引言随着企业的发展，管理者对于预算的重视程度也逐渐增加。
预算作为一种管理工具，可以帮助部门更好地规划和控制资源的利用，实现企业的长期发展目标。
本文将介绍一个适用于部门预算编制的模板，旨在帮助管理者更加高效地进行预算工作。
二、预算编制1. 预算时间范围考虑到预算的周期性，本模板分为年度预算和季度预算两部分。
年度预算用于把握整体方向和目标，季度预算则更具灵活性，用于调整和监控部门运营。
2. 预算分类根据部门特点，将预算分为以下几类：- 人力资源预算：包括薪资福利、培训等费用；- 行政费用预算：包括办公用品、差旅费等费用；- 研发费用预算：包括研发设备、科研项目等费用；- 市场推广预算：包括广告宣传、市场调研等费用；- 生产成本预算：包括原材料、生产设备等费用。
3. 预算编制步骤（1）明确目标：确定部门的预算目标，根据公司整体战略进行调整。
（2）收集数据：收集过去的财务数据以及部门当前状况，作为预算编制的基础。
（3）制定计划：根据目标和数据，制定各项预算的计划。
（4）交流讨论：与部门成员进行交流和讨论，确保预算计划的合理性和可操作性。
（5）修订完善：根据反馈意见和实际情况，对预算进行修订和完善。
（6）最终审核：通过上级审核，确定预算计划。
4. 预算编制注意事项（1）合理性：预算金额在可控范围内，符合部门运营实际。
（2）灵活性：预算编制需要具备一定的弹性，以应对市场变化和需求的调整。
（3）目标导向：预算目标要与公司整体战略相一致，追求长期价值最大化。
（4）实时监控：预算制定后需要进行实时监控和调整，确保目标的实现。
三、预算执行1. 预算执行过程（1）资源配置：按照预算计划，合理配置人力、物力和财力资源。
（2）成本控制：严格按照预算要求控制各项费用支出，避免超支。
（3）绩效评估：根据预算目标，定期进行绩效评估，了解执行情况。
（4）执行调整：根据绩效评估和市场变化，对预算执行进行必要的调整。
2019年部门预算编制说明
2019年部门预算编制说明一、部门情况（一）部门机构设置、职责1、机构设置我中心内设性爱科、地方病防治科、结核病防治科、慢病科、检验科、应急科、健教课、传染科、免疫规划科、办公室、财务科。
2、主要职责我中心是政府举办的履行政府公共卫生职能，实施疾病预防控制与公共五张技术管理和服务的公义机构。
职能是疾病预防与控制。
对突发共公卫生事件处理，疫情报告及健康相关因素信息管理，健康危害因素监测与干预，室验监测分析与评价、健康教育与健康促进、技术管理与应用研究指导。
（二）人员构成情况单位行政编制0人;事业编制19人；工勤编制0名；实际13人；长期聘用临时工8人。
离退休人员11人，其中：离休0人，退休11人。
（三）本预算年度的主要工作任务在认真做好2018年疾控工作的基础上，结合单位实际，及早谋划2019年疾控工作。
1.贯穿一条主线，强化三种手段，提升四项能力，实现三个目标（“1343”）即：以、省、市、县卫生工作会议精神为指导，贯穿服务基层、服务群众这一主线，以强化干部服务意识、强化岗位技术培训、强化岗位绩效考核为手段，不断提升检验检测能力、预警监测能力、指导基层工作能力和突发公共卫生事件应急处置能力，实现有效预防和控制各类传染病的暴发与流行，为公共卫生安全提供真实可信的数据和信息，全民健康意识、健康知识知晓率不断提高的目标，为健康岚县建设发挥积极作用。
2、目标任务（1）加强健康教育工作，进一步提高居民健康知识知晓率。
（2）狠抓免疫规划工作，以乡为单位适龄儿童接种率达90%以上，保持无脊灰状态和消除麻疹目标。
（3）加强结核病防控工作，完成省、市下达的任务。
（4）加强艾滋病防控工作，完成省、市下达的任务。
（5）加强手足口病、腮腺炎、乙肝、流感、夏季肠道感染、狂犬病等我县易发多发传染病的监测与防控工作，保证我县无传染病暴发流行。
（6）加强碘缺乏病为主的地方病防控工作，巩固碘缺乏病防治成果。
（7）加强65岁老年人健康管理、高血压、糖尿病、重性精神病患者管理的督导工作，提升服务能力，努力使全县居民平等享有基本公共卫生服务。
部门预算编制及改革
(五)稳妥性原则
部门预算的编制要做到稳妥可靠 ，量入为出，收支平衡，不得编赤字预 算。
(六)重点性原则 部门预算编制要做到合理安排各 项资金，本着“一要吃饭，二要建设” 的方针，在兼顾一般的同时优先保证重 点支出。
(七)透明性原则 部门预算要体现公开、透明的原则，要 通过建立完善科学的预算支出标准体系 ，实现预算分配的标准化、科学化、减 少预算分配中的主观随意性，使预算分 配更加规范、透明。 （八）绩效性原则 部门预算应树立绩效管理理念，健全绩 效管理机制，对预算的编制、执行过程 和完成结果实行全面的追踪文晓，不断 提高预算资金的使用效益。
大型会议项目
其他项目
(二)项目按类别的分类 1. 政府已研究确定项目。在中央即为国务 院已研究确定项目，这是指国务院已研究 确定需由财政预算资金重点保障安排的支 出项目。 2. 经常性专项业务费项目。这是部门为维 持其正常运转而发生的大型没施、大型设 备、大型专用网络运行费和为完成特定工 作任务而持续发生的支出项目。
三、基本支出经费的测算方法
(一)按不同用途经费的核定
1.人员经费的核定方法：按定员和工资标准 据实核定。
基本工资是人员经费的主要部分，一般 根据核定的编制人数或全年平均人数、上年 平均工资定额，并结合计划年度工资调整情 况计算确定。
全年工资额＝编制人数×年均工资定额
发给在职人员的各项津贴、补贴等补助工资 一般根据人员数和平均标准测算。
(一)项目按性质分类
项目按照其性质可分为基本建设类项目 、行政事业类项目和其他类项目三种。
行政事业类项目。行政事业类项目是指 行政事业单位由行政事业费开支的、列入部 门预算的国家专门设立的事业发展项目支出 ，即教育、科学、卫生、文体广播及其他部 门的事业性专项支出。
内设机构及人员编制方案
内设机构及人员编制方案
一、内设机构
本机构内设4个部门，分别为：
1. 综合管理部：负责机构的总体规划、人力资源管理、财务预
算管理、业务流程管理等工作。
2. 技术部：主要负责机构的技术研发、软件开发、数据库管理
等工作。
3. 客户服务部：负责机构的客户咨询、售前售后服务、客户关
系维护等工作。
4. 运营部：负责机构的市场推广、产品宣传、销售拓展等工作。
二、人员编制方案
1. 综合管理部：
1名部门主管，具有5年以上相关工作经验。
2名管理助理，负责协助部门主管管理部门日常工作。
1名人力资源专员，负责机构的招聘、培训、绩效考核等工作。
1名财务专员，具有会计专业背景，负责机构的财务管理、预
算编制等工作。
1名行政前台，负责机构的接待、行政事务等工作。
2. 技术部：。
部门预算编制
部门预算编制随着社会发展的不断深入，各个部门的预算编制也日益成为一个重要的问题。
在现代企业管理中，预算编制不仅仅是为了控制成本和合理分配资源，更是为了确保部门的稳定运行和实现长期目标。
下面将从不同角度入手，分析部门预算编制的重要性及其相关问题。
一、预算编制的背景预算编制是企业管理中的重要环节之一，是指根据各部门的需求和实际情况，制定各项经营活动所需的经费预算。
它是一种有效的资源管理方式，可以帮助企业在有限资源下实现最大化的利益。
预算编制不仅可以规范部门的经营行为，还可以为企业的决策提供重要的依据。
二、预算编制的目的和意义部门预算编制的目的是为了在有限的资源下，合理分配和利用企业的经济资源，确保部门的稳定运行和实现长期目标。
它可以帮助企业合理控制成本，提高效益，实现长远发展。
同时，预算编制还可以为企业领导提供决策参考，帮助他们制定明确的发展战略和目标。
三、预算编制的步骤和方法预算编制的步骤主要包括目标设定、信息收集、预测和调整等。
首先，部门需要根据自身的需求和实际情况，确定明确的目标和指标。
然后，通过收集和分析各类信息，对市场、竞争对手和内部情况进行预测和评估。
最后，在制定预算方案的过程中，需要根据实际情况和调整需求进行适时的调整。
四、预算编制中的问题及解决方法在预算编制过程中，可能会出现各种各样的问题。
例如，信息获取不准确、预测偏差大、预算分配不合理等。
针对这些问题，部门可以采取一些有效的措施。
首先，加强对信息的收集和分析，提高预测和评估的准确性。
其次，建立科学合理的预算分配制度，确保各项经济活动的合理性和可行性。
五、预算编制与绩效考核的关系预算编制和绩效考核是企业管理中不可分割的环节。
预算编制是为了实现绩效目标，而绩效考核是对预算执行的评价和监督。
通过将预算与绩效考核相结合，可以实现预算的精细化管理和全面控制。
同时，绩效考核也可以为预算编制提供重要的数据支持，并及时纠正不合理的预算执行。
六、预算编制的挑战和应对策略预算编制本身的复杂性和不确定性给部门带来了许多挑战。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
工程主体预算
日常维修维护预算
大修改造预算
安全监控预算
2020/4/19
19
工程主体预算
根据安全预防等级编制（弹性？固定？）
基础工程预算
建筑工程预算
设备器具预算
配套工程预算
2020/4/19
20
日常维修维护预算 分类预算
预防型维修 纠正型维修 预算内容： 材料/备件预算 土石方预算 运行费用预算
加班（本部门负责，不确定） 法定节假日、双休日、晚间
2020/4/19
10
招待费用
金额不确定
弹性预算编制，考虑物价变动
项目相对确定
或包含在项目内容，不要重复
日常性接待
采用增量预算。
2020/4/19
11
日常差旅费用
内容构成确定
长途交通、市内交通，食宿等
次数与金额不确定
先确定项目等可能确定内容
16
现有技术开发
商业化（报告）可行为前提
按照项目编制，按照内容预算
后续开发费用
设备、材料、检验等
商业化费用
后续投资、资金预算等（新工厂）
2020/4/19
17
外部技术服务
不确定，采用弹性预算
按照项目编制，按照内容分解
收入与成本配比（利润），税费。
2020/4/19
18
预算内容
技术安全维护工程
确定预算
2020/4/19
2
经营设备预算编制 日常费用编制 技术服务预算编制 技术工程预算编制
2020/4/19
3
预算内容： 设备本身 采购环节预算 验收环节预算 运行维护预算 报废处置预算
2020/4/19
4
设备本身预算 了解运行需要（具体技术指标） 了解设备供应现状 确定设备供应商范围、销售条件等 制定资金支付计划
通常多期支付，有可能跨年度 物价、汇率
2020/4/19
5
采购环节预算 谈判费用 招标费用
验收环节预算 运输费用（保险费用） 验收设备、技术指标 验收报告等
2020/4/19
6
运行维护预算 运行费用预算
电力、燃料 房产、设备折旧等 维护费用预算 维护备件 维护技术 大修理费用 技术费用 备件费用
2020/4/19
7
报废处置预算
残值净收入
残料收入
税费支出
处置（弃置）费用
拆解费用
环境恢复费用
运输费用
2020/4/19
8
预算内容：
工资费用
福利费用
招待费用
日常差旅费用
培训费用
办公费用
2020/4/19
9
工资福利费用 工资（固定+浮动），18大收入倍增计划7.1% 社会保险（养老、医疗、失业、生育、工伤） 住房公积金（一年度月平均工资的5% ） 补贴
弹性编制不确定部分，考虑出差地特点，
制定费用预算
2020/4/19
12
培训费用
按照培训内容分解（知识性、实践性）
按照培训项目编制
教材、场地、讲师等
设备、耗材、宣传材料等
办公费用
采用弹性（增量）预算
车辆交通、办公用品、通讯网络、邮寄等
2020/4/19
13
预算内容
内部技术支持
新技术研究
现有技术开发
2020/4/别进行
工程主体维护、改造 其他部分维护 按照目的进行 维持性改造 提高性改造
2020/4/19
22
安全监控预算 按照性质分项进行 监测、预防、保护等
2020/4/19
23
外部技术服务？
2020/4/19
14
内部技术支持
事先沟通（内部需求、职能所然）
按照项目编制，按照内容分解
技术服务类
健康防护类
预算内容
材料配件
辅助费用
人工费用
可能利润
2020/4/19
15
新技术研究
资料收集
外地调研（与日常差旅区分）
专利购买
研究设备购买（与经营设备区分）
损失处置费用
2020/4/19
了解预算编制理论，已有年度经营计划
结合本部门（内部的技术部门）特点 无职能性收入、无权益性投资 属于成本费用支出 长期性、不确定性（部分支出）
预算内容较多、相对具体
2020/4/19
1
预算项目分解 按照工作内容分解
逐项内容编制 零基预算（确定性内容） 弹性预算（不确定内容）
综合平衡 项目之间 小组之间