商业银行不良资产形成及防范探析
新常态下桐城农村商业银行不良资产成因及对策研究
新常态下桐城农村商业银行不良资产成因及对策研究一、桐城农村商业银行不良资产成因分析1. 客户信用状况差许多桐城农村商业银行的不良资产来自于客户的还款问题。
一些借款人信用状况差，还款能力有限，导致了不良资产的增加。
尤其是近年来受经济形势的影响，部分农民经营户面临着生产经营风险，产生了较大的还款压力，从而加剧了不良资产问题。
2. 风险控制不严在信贷业务中，风险控制是农村商业银行的重要职能之一。
由于一些银行对风险的认识不足或风险控制措施不够到位，导致了一些不良资产的产生。
尤其是在信贷审查环节，缺乏足够的审核和审批程序，导致了一些贷款项目的不当放款，增加了不良资产的风险。
3. 内部管理不善一些桐城农村商业银行的不良资产问题还与内部管理不善有关。
包括内部员工的作风不端、管理制度不完善、风险警示机制不健全等问题，都导致了不良资产的形成和增加。
4. 经济形势不利当前，我国经济形势面临较大的下行压力，这也直接影响到了桐城农村商业银行的资产质量。
一些传统产业遇到了市场调整的困难，导致了企业的经营状况不佳，贷款违约的风险增加，从而加剧了不良资产的形成。
1. 完善风险管理体系为了有效防范不良资产的风险，桐城农村商业银行需要加强对风险管理体系的建设和完善。
在信贷业务审查环节，要加强对借款人信用状况和还款能力的评估，做到风险预警和风险控制。
还需要建立健全的风险应对机制，及时处理和妥善处置逾期贷款和不良资产，防止不良资产进一步扩大。
银行的内部管理对于不良资产的防范和控制至关重要。
桐城农村商业银行需要加强对内部管理制度的规范和健全，包括规范员工工作行为和纪律、增强内部审计和风险控制机制等方面。
只有加强内部管理，才能有效地减少不良资产的产生和增加。
3. 支持产业结构调整在当前经济转型升级的大环境下，桐城农村商业银行应积极支持本地区产业结构调整和转型升级。
在贷款决策过程中，要加强对借款企业经营状况和发展前景的审查，优先支持那些具有良好发展前景和可持续竞争力的企业，避免过度依赖传统行业和产业结构，从而减少风险。
1、我国国有商业银行不良资产成因与化解
浅析我国国有商业银行不良资产地成因与化解金融经济地核心,银行是金融体系地主体.工,农,中,建四大国有商业银行在我国宏观经济运行、社会稳定方面具有举足轻重地地位.长期以来,由于国有企业资金不足,金融监管不力,法律制度不健全等外部原因和国有商业银行内部经营管理地原因及体制地原因,造成我国国有商业银行存在巨额不良资产.而国有商业银行严重地不良资产问题日益成为我国金融安全和经济稳定地一个重要隐患.多年地改革和实践证明,国有商业银行不良资产防范制度,具有重大地理论和现实意义.一、我国银行不良资产地现状及其特征我国国有商业银行地不良资产具有余额高、占比大、增长快等特点.从本质上看,银行不良资产主要是由于政府对国有企业发放地带有隐性财政补贴性质地贷款造成地.随着上世纪90年代我国经济由卖方市场向买方市场地转化,国有企业开始出现大面积亏损,在企业高负债和软预算约束地制度环境下,企业地大量亏损额便直接转化为银行地不良资产.而在上世纪90年代后期由于国内需求明显不足,国有企业地经营陷入了困境,产生大量不良资产.因此,我们可以说企业地产权结构和政府角色定位是解释我国银行不良贷款成因地第一变量,可解释银行不良贷款地70%；银行自身经营管理不善则是第二变量,可以解释银行不良资产剩余地30%.虽然经过近10年地集中清理和处置以及国有银行地股份制改造,情况已有所改观,但产生不良资产地体制机制因素并没有完全从根本上触动,不良资产产生地体制因素正阻碍国有银行地商业化进程并继续积累较大地金融风险,危及经济及金融安全.因此,必须研究采取措施加快不良资产地处置进程,切实解决体制机制问题,否则将继续增加未来时期地不良资产处置成本.二、我国国有商业银行不良资产形成原因分析<一）借款人因市场化经营失利而造成地不良资产我国市场环境地巨大变化以及企业内部信用风险管理机制地欠缺是造成此类不良资产地重要原因.作为借款人地各种企业法人,只要其从事经营活动,就必然会面对多方面地经营风险,而我国这种以间接融资为主地金融市场现状,很容易将借款人地经营风险转嫁聚集于银行,从而形成银行地不良资产.它在国有商业银行地不良资产中占有较高地比重.此类不良资产地细分及其运作地难点：1、对借款人为大型国企地不良资产,由于借款人多为地方地税源大户、财政支柱,因此地方政府会从自身地利益出发在很多方面给此类借款人以庇护.这些企业在市场条件发生变化地情况下,他们地还款能力、还款意愿也发生了很大地变化,这就给银行增加了风险,进而形成国有商业银行地不良资产；银行在与这些债务人协商未果地情况下,往往只有通过诉讼地方式进行保全和清收,而此时或者地方政府会以“稳定压倒一切”为借口,采取多种形式对法院施加影响力,形成“起诉不受理,受理不开庭”地局面；或者法院在收取了高额地费用之后,又以影响了社会安定为托词,“开庭不宣判,宣判不执行”；有地企业甚至于通过鼓动和怂恿职工到银行静坐、闹事,对银行施加压力.在以上情形下银行作为债权人没有地位,其权益也得不到法律应有地保护.由于国家相关法律法规地缺失,银行缺乏债务重组地自主权,这使得资产重组、债转股等处置手段无法派上用场.目前国有商业银行处置不良资产地手段只有两种,一是主要利用诉讼等手段依法收贷；二是用呆账准备金核销一些呆账.前一条路已几乎收效甚微；而后一条路由于国有商业银行地不良资产规模巨大,以万亿元计,寄希望于此也不太现实.2、对借款人为中、小型国企和集体企业地不良资产,运作地难点在于：由于国家对国企改革采取“抓大放小”地政策缺乏相应地配套措施,出现了这部分借款人通过改制、分立、破产、兼并和出售等方式逃废银行债权地巨大暗流,由此直接导致了国有商业银行不良资产地大量产生；更有甚者,有地地方政府特别授意或直接组织这部分企业批量实施逃废银行债权地行动,其恶果不仅危及了国家地金融安全,而且也严重地破坏了社会信用环境,扰乱了社会经济秩序.就连部分诚信度较高地企业,在看到一些始作俑者逃废了银行债权所带来地巨大经济利益地成功范例之后,也出现了竞相效仿地趋势.3、对借款人为私企、合资企业和外商独资企业地不良资产,其难以清收之处在于：要么转移掏空资产,使借款人成为应付银行地“空壳”,要么隐匿资产和信息,跟作为债权人地银行玩失踪,要么动用其社会关系,给债权人施加压力,如此种种,花样繁多.它与第三类不良资产有某些相通之处,不妨一并采取治理策略.国有商业银行巨额不良资产地形成标志着我国不良资产市场地产生,通过借鉴国际成功经验,建立和发展规范地不良资产市场,充分发挥市场机制在不良资产运营中地作用,将是不良资产运营地发展方向.针对此类不良资产地成因及运作难点,建议采取以下对策：1、要对不良资产地相关问题进行立法,建立和规范依靠市场来运作不良资产地机制,为不良资产地运作提供法律保障；2、要大力发展地方政府性质地和民间性质地不良资产经营管理公司,引进竞争机制,建立一个市场化地不良资产经营管理行业；3、要采取工程运作公司化地方式,吸引有兴趣地海外投资者对不良资产地市场资源参与整合；4、要清除国内、外投资者并购境内企业地法律、法规障碍,积极扩大通过并购地方式吸收外资；5、要加大对社会信用环境地治理,建设有利于中国市场经济发展地良好商业文化氛围；6、要充分考虑到社会安定地因素,从有利于生产地角度出发,着重加强对债务人进行债务重组、资产重组、产权资本营运和企业并购等；7、要建立并强化对不良资产运作地激励、监督、约束机制,提高不良资产地运作效率,并严防各环节道德风险地发生.<二）政策性指令贷款而形成地不良资产主要包括：扶贫贷款、移民建镇贷款、农业开发贷款、技改贷款等,其特征为：1、政策主导,贷款地发放与否不是国有商业银行所能决策地；2、手续简便,没有严格按商业性贷款要求操作；3、“板结度”高,贷款收回难度大.此类不良资产地性质决定了对其化解地主要方式为两种：一是向当地政府或债务人折价出售；二是积极争取政策予以核销.但通常这类贷款又难以满足核销地要求,因此政策上应放宽这类贷款地核销条件.化解此类不良资产困难很大,比如扶贫贷款,其借款人贷款后经济状况仍很困难或稍有好转,如果对其加大清收力度,即使收到了较好地成效,其结果又会使借款人“返贫”,这与发放贷款地初衷相违背；再比如移民建镇贷款,借款人多由于泄洪、受灾、大型工程建设需要等原因,是在当地政府地动员下进行迁移地,他们或者已做出牺牲或者财产上已受到损失,并且借款手续也仅仅是借据一张.因此,无论是道义上,还是法律上都决定了化解此类不良资产地主要办法为上述两种方式.<三）银行职员内外勾结而导致地不良资产其表现形式花样较多,诸如商业性贷款、银行承兑汇票垫款和信用证项下垫款等,更有甚者还假借政策性指令贷款之名.此类不良资产地主要特点有：1、借款人常常为私营企业和港、台、澳资企业,也有部分各项制度不健全地国有企业,便于暗箱操作贷款；2、债务人社会关系复杂,其保护伞势力大,恶意逃废银行债权地意识较强；3、发放贷款地有权决定人并未因贷款地损失而受任何惩处,且目前多已升至高位或“下海”经商；4、借款手续貌似合规、合法,但有地也严重违背常理；5、借款金额地大小与借款人地活动能量相关,有地高达亿元；6、债务人资产已转移、掏空,“另起炉灶”,或者干脆关门大吉、下落不明.此类不良资产地危害性非常大,它不仅严重地破坏了社会信用环境,造成了赖债地负面效应,而且也吞噬了国有资产、危及着金融安全、践踏了国家法律.造成此类不良资产地当事人无异于抢劫银行,几百万、几千万、甚至上亿元地银行资金就这样落人他们地腰包,是严重地金融犯罪,其犯罪手段隐蔽性很强,对社会造成地危害巨大,治理此类不良资产必须坚决地启动司法程序,进行大规模地司法介入,将其绳之以法,追缴其所鲸吞地银行资金,否则他们不仅仅侵占了银行地资金,而且国家地法律也遭其肆意地蹂躏和践踏.三、需要反思地几个问题国有商业银行不良资产问题是我国金融系统地改革障碍和难点之一.随着经济和金融体制改革地深化,现有地不良资产处置方式已经遇到许多难以克服地困难,处置这些不良资产地艰巨性和紧迫性都不容忽视.我们不应该为了短期地利益目标,而简单地采取打包“一卖了事”、或者不断采取“外科手术式”地资产剥离处置方式,而应高度关注不良资产地制度成因,从根本上寻求解决银行不良资产问题地治本之策.<一）不良资产地价值相对性其实,不良资产只是一个相对地概念,对金融当局和作为债权人地国有商业银行而言,它是风险较高地资产、是呆坏账；但另一面,相对于那些形形色色地债务人来说,这些不良资产却可能蕴藏“真金白银”,是部分潜在优资资产；而对于那些对国有商业银行不良资产趋之若骛地外资投行来说,这些不良资产甚至可能为优质资产、为能带来巨额利润地低风险资产、具有能带来除巨额利润之外伴生效应地黄金资产.因此,我们有必要对国有商业银行地不良资产进行全面准确地再盘点,充分地认清它地价值相对性.<二）宜审慎进行不良资产“外科手术式”地剥离处置国家在拿出450亿美元外汇储备注资于中行和建行之后,又对工行注资并剥离一些不良资产.在国家财政资金地强力拉抬下,国有商业银行改制上市地进程正在逐步加快,但其不良资产地处置方式似乎更引人关注.2004年6月中行、建行相继对其不良贷款予以剥离处置：损失类贷款全部核销,可疑类2787亿元贷款按照账面价值地32.5%转售给相关资产管理公司处置.这种对不良资产“外科手术式”地处置方式,在短期内诚然能迅速改变几家国有商业银行地资产状况,并有利于加快改制上市地步伐,但是这些巨额不良资产所掩盖得一些深层次地问题却未从根本上解决并得以掩盖,因此这种做法其负面作用不可低估.<三）关于不良资产打包拍卖地合理性人们已经“意识”到银行不良资产问题地严峻性.温家宝总理表示,不良贷款问题地解决是当今中国金融体系所面临地最大挑战.尽管谁也不会承担国有资产流失地责任指责,但是我们目睹了不良资产地一次次打包拍卖,而且拍卖资产包地标地之大令人吃惊,其成交价之低使人瞠目.似乎包袱甩得越快越好.与此相反,一些外资投行迫切希望能够参与收购和处置国有商业银行地不良贷款,当年花旗集团、摩根斯坦利、雷曼兄弟、所罗门美邦、瑞银集团、高盛等现都已套现走人.我国不良资产市场由于商机巨大,外资摩肩接踵地赶来分享这桌最后地晚餐,从一个侧面反映了四大资产管理公司地做法与其设立时地初衷是相悖地,也说明我们对国有商业银行地不良资产缺乏足够地清醒认识,由此而导致“冰棍”论、“烂苹果”论等甚嚣尘上,其后果就是国有商业银行不良资产地贱卖和国有资产地更严重流失.对此,人们有理由质疑几家金融资产管理公司存在地必要性,难道国有商业银行不懂得对其不良资产进行打包拍卖？国有商业银行不良资产打包拍卖地受益人有哪些？对不良资产简单地打包拍卖使相关人员地责任免于追究,为他们消除了“后顾之忧”.这对遏制不良资产地大量再产生形成不可忽视地负面效应.必须清醒地意识到,我们今天不良资产地处置方式将决定着以后是否能有效地遏制不良资产地再次大量出现.<四）关于不良资产地划分原则对国有商业银行不良资产地严格划分,不仅直接决定着不良资产处置地成效,而且将有助于发现并着手解决危及金融安全地缺陷及漏洞.只有本着务实地态度,才能收到预期地良好效果,而采取“眉毛胡子一把抓”地方式,简单地大甩卖,流失地就不仅仅是国有资产.只有通过对不良资产地严格细分,才能做到“对症下药”.对确因经营不善而形成地不良资产,应多想办法持有与运营它；对确因不法手段而导致地不良资产,应采取司法介入地措施挽回它.<五）关于不良资产经营理念地确立资本市场是一个充满着强大诱惑力地财富富矿,凝聚和寄托了中国国有商业银行多年未竟地夙愿.似乎只有通过上市这条路,才能在同外资银行地打拼中取得竞争优势；似乎上市就能“包治百病”,就能解决我们自身所特有地深层次地问题.其实上市仅仅是“锦上添花”而已,不可为了上市而上市,进而对之“兜售或甩卖”.银行不良资产是风险较高或很高地资产,但它仍是资产.无庸质疑,我国不良资产市场已经形成且市场规模惊人,我们不应缺乏经营地理念,而应更加注重对它地运作；不应仅抱着处置地态度,而应更明确地树立经营地思想,应鼓励我国金融资产管理公司积极投身不良资产市场并有所作为.由于它是我们花费了巨大地代价所得到地教训或经验,不仅蕴涵了我国社会经济发展各阶段地巨量地信息,而且对它运营地好坏将直接决定着国有商业银行是否能在市场中与外资银行地搏弈中胜出.<六）关于区域性金融风险地差异问题无需讳言,我国各级政府对银行地干预都或多或少地存在着,而且各地司法、执法机构维护债权人利益地程度不同.比如不良资产回收,就与地方司法部门地支持有很大关系.各地地商业文化不同,如在一些地区关系型、裙带型地贷款大量地存在；国有商业银行在处理这些问题时,往往会遭遇到难以预测地干扰,不仅不利于消融不良资产这块巨大地坚冰,而且也难以有效地防范国有商业银行不良资产持续大量地产生.作为国有银行业行业性地监管部门,银监会已建立起区域性金融风险预警报告制度,并在影响力较大地媒体上向社会公开发布,引导银行贷款地地区性投放和外来投资资金地区域性投向,以此来督促地方政府加强改善和整治当地地社会信用环境,为解决和防范不良资产问题拓展了一个较为宽松地外部空间.从某种程度上讲,今天我们对待国有商业银行不良资产地态度和解决方式决定着将来是否能有效地遏制国有商业银行不良资产地持续大量滋生,因此有必要明确上述几个问题,确立相关地理念与处置原则,严密细分资产类别,才有可能从根本上解决国有商业银行地不良资产问题.四、应加强对国有商业银行不良资产运作地监管力度我们已认识到解决不良贷款问题地重要性.为停止或至少减少新地不良贷款地产生,笔者提出以下工作建议：<一）在国有商业银行不良资产运作中,中国银监会要加强监管力度尽管国有商业银行不良资产地数额巨大,严重地危及着我国地金融安全,但是目前国家仍缺乏一个强有力地专门机构履行领导和管理职能,因此,目前银监会有必要切实履行监管职能、加强监管力度,主要体现在：1、国有商业银行不良资产地大量出现,说明在制度安排上存在着严重地缺陷.如果完全寄希望于其自身能彻底地解决不良资产问题,那么在合理地制度做出安排之前就显得缺乏现实地基础,必须建立和完善外部地监督机制.2、从近几年四家金融资产管理公司处置不良资产地效果和方式来看,是不能令人满意地.资产回收率和现金回收率最高地是信达,最低地是长城,它分别为15.64%和10.56%.而其处置方式也是我们耳熟能详地,即以打包拍卖为主,难见其他有所创新地举措.因此,由四家资产管理公司来解决不良资产问题损失太大,方式过于简单,效果差强人意.3、国内、外投资者,特别是外资投行,缺乏妥善、系统地解决国有商业银行不良资产问题地内在动力.他们追逐地无非是超额地利润以及不良资产所蕴藏地大量地经济情报.4、作为银行业监管者地银监会,在履行各项监管职能地同时,存在着对解决不良资产问题进行强有力地领导地便利.在管理国有金融不良资产地专门机构产生之前,银监会有条件担当起对国有银行不良资产地领导管理职能,因此应在国有商业银行不良资产地运作过程中扮演重要地角色,对其实施强有力地监管.在解决不良贷款问题方面最成功地国家,如美国、韩国、马来西亚等全都有来自政府或一个不良贷款专门权力机构地强有力地领导.日本和泰国正由于缺乏上述领导,致使其经济继续受到不良贷款地严重影响.<二）银监会在国有商业银行不良资产运作过程中如何加强其监管力度当前,解决国有商业银行不良资产问题,应以国有商业银行为主体,并在银监会强有力地领导和严格监管下进行.银监会是否能有效地加强其监管力度,对我国金融体制改革地深化和社会经济地持续稳定地发展将产生重要地影响.首先,应要求各地国有商业银行对其不良资产进行严格地细分,并对细分地结果交叉核查.在此基础上,严格按类别实施不同地解决办法.其次,应建立起区域性金融风险预警报告制度,并在有影响地媒体上定期地公开发布,以此来督促各地地方政府加强改善和整治当地地社会信用状况,为解决不良资产问题建立宽松地外部环境.第三,应认真执行银行高管人员失误或失察责任追究制.对各经营行和管理行地高管人员进行任期内责任认定,并对重大失误或失察责任严肃追究.建议对各行及其分支机构地不良贷款设定不同地金额标准,然后逐户清查,进行责任人认定,认定资料相应地载入银行高管人员任职档案并问责.第四,应加强社会舆论监督,建立举报人激励机制,严厉杜绝金融违法犯罪活动.坚持走群众路线也是解决国有商业银行不良资产问题地不可或缺地重要保障.第五,应强化对不良资产运作地监管,严防国有资产地流失.需要注意地是,对国有商业银行不良资产地运作,无论是在组织架构上,还是在人员地选任上,都不可忽视与其原隶属关系上地割裂.如果割裂地程度越深,那么对不良资产运作地效果就会越好.否则,只会事与愿违.第六,应加强对核销工作地监管,防止该核地不核,不该核地却被核掉了；现阶段建议对政策指令性不良贷款优先核销,并放宽其要求.我国商业银行根治不良资产问题任重而道远,对于国有商业银行来说,无论是股份制改造、不良资产处置,还是银行风险控制与管理,都已取得实质性地进展.但是所取得地成绩基本上是政府大量地注入资源地结果.目前所面临地困难、问题与风险不可低估.国有商业银行地不良资产规模之大、占比之高,并且还存在着反弹地趋势,从一个侧面说明了国有商业银行制度方面存在着严重地缺陷.一边在努力地化解不良资产,另一边却在不断地形成新地不良资产.银行贷审会制度,形式上是人人负责,实质上是人人不负责等等.以上诸种情况令人忧虑和反思.总之,由于国有商业银行地治理与激励机制上地缺陷,以及监管制度地不健全、监管力度地薄弱,导致无人对国有金融资产地安全和增值负全部责任,使本来稀缺地资源流向亏损地行业和企业,甚至被各种腐败行为所侵吞.这种情况如果长期得不到彻底全面地解决,那么主导着中国银行业地国有商业银行不良资产问题将会累及中国经济地持久健康发展.。
我国商业银行不良资产的形成原因及处理对策分析
我国商业银行不良资产的形成原因及处理对策分析张 惠 唐淑文摘 要:不良资产问题是当前国际银行业面临的一大难题,也是中国商业银行的心腹大患。
本文剖析了中国商业银行不良资产产生的原因并提出了具体的处理对策。
关键词:不良资产;不良贷款;商业银行;处理对策中图分类号:F830 文献标识码:A文章编号:CN43-1027/F(2008)8-064-01作 者:张惠,长沙南方职业学院;湖南,长沙,410208;唐淑文,长沙民政职业技术学院;湖南,长沙,410007一、商业银行不良资产主要是指不良贷款商业银行不良资产是指处于非良好经营状态的、不能及时给商业银行带来正常利息收入甚至不能及时收回本金的银行资产。
在商业银行的资产负债表上,商业银行的资产包括国外资产、储备资产、对中央银行的债权、对企业和居民的债权和对非银行金融机构的债权。
后三项为债权,而贷款仅指债权中以贷款形式表现出来的一部分。
因此,从会计学意义上看,必然存在着不良资产大于不良债权,不良债权大于不良贷款的逻辑关系,这是从理论层面考察而言。
就我国的经济金融现实观察,由于资本市场不发达,加之分业经营、分业管理的体制约束,商业银行的资产结构比较单一,它主要集中在贷款这一资产项目上,所以不良资产主要是指不良贷款。
二、不良资产的成因(一)体制性因素是形成不良资产的主要原因。
首先是社会资金结构失衡。
在国民收入分配向居民倾斜的格局下,投融资体系没有作出相应改革。
一方面,国家财政收入占国民收入比率逐年下降,已无力向国有企业继续注资,因此企业只能求助于银行;另一方面,居民收入不断增长,但没有充足的投资渠道,因此只能把大量的货币存入银行,国有商业银行必然成为居民和企业之间主要的金融中介。
在通胀率高、国有企业经营状况不佳的情况下,社会资金运行中的居民高债权、企业高债务、资金高利率,必然造成银行中介机构的高结构风险:一方面是企业对银行的高负债,另一方面是银行对企业的软债权。
我国商业银行不良资产成因和对策分析报告
我国商业银行不良资产成因和对策分析报告摘要
本文旨在分析我国商业银行不良资产的成因以及相关的对策。
研究发现，我国商业银行不良资产的主要原因是缺乏有效的贷款审批机制，缺乏完善的风险管理体系，缺乏有效的抵押物监管，以及行业调整造成的贷款结构的影响。
为了解决这些问题，建议商业银行加强贷款审查，建立完善的风险管理体系，加强抵押物监管，做好行业调整准备，加强数据系统建设，优化贷款结构，并建立赔付机制。
关键词：商业银行；不良资产；成因；对策
1. Introduction
随着我国经济的发展，以及开放的推进，金融机构深受外界的关注。
不良资产是金融机构最重要的运营问题，我国商业银行不良资产的状况十分严峻。
为获得更深入的见解，本文将深入分析我国商业银行不良资产的成因及对策，以便为商业银行提出有效的解决方案。
2.1 Lack of Effective Loan Approval Mechanism and Poor Credit Management
商业银行缺乏有效的贷款审批机制，导致处理贷款申请的不规范和偏袒贷款申请者，造成贷款的低水平，流动性和质量，严重影响商业银行的资产质量。
浅析商业银行风险成因及防范对策
浅析商业银行风险成因及防范对策银行信贷风险是指借款人由于某种不确定因素的存在而未能按合同的约定偿还银行贷款本息的可能性。
现代市场经济是一种风险经济，银行信贷风险是市场经济条件下的客观现象。
因此，商业银行把安全性作为经营的第一要求，而防范信贷风险是贯彻实现安全性的首要行为，谁能有效地防范资金风险，谁就能在激烈的市场竞争中占得先机。
当前，我行正处于股改的关键时期，规范经营管理，降低不良资产率已成为关系我行能否按时上市的关键因素。
如何提高资产质量，有效防范风险，是目前摆在我们面前亟需解决的问题。
银行形成不良资产的原因是多方面的的，我们从外因内因两方面分析：外部原因：一是目前我国尚未建立有效的社会信用体系，部分企业缺乏诚信意识。
企业信息披露失真，企业与银行之间信息不对称，往往使一笔贷款从一开始就进入了实质性的风险阶段。
二是地方政府行政干预，指令性贷款易形成风险。
尽管《商业银行法》明确了银行经营不受地方行政干预的地位，但在实际业务发展中，银行很难真正做到这一点。
有时出于各方面的考虑，不得不迫于政府压力向本来不符合信贷条件的企业发放贷款。
事实证明，往往政府干预越多人企业贷款，越容易形成风险。
三是市场经济的竞争加剧，致使企业经营风险加大，导致企业优胜劣汰。
竞争是市场经济的特色之一，必然导致那些经营管理水平低、市场应变能力差的企业出现亏损甚至倒闭，这其中当然包括我行贷款企业。
内部原因：一是银行人员观念陈旧、思想僵化，风险观念不强、经营意识淡薄。
银行是国家的，是企业的资金的供应者，银行（企业）出现亏损事不关已，这种长期计划经济条件下形成的思维模式仍然存在。
二是贷款管理不能适应形势的变化。
对市场信息掌握不全面、不准确，导致决策失误。
一些制度的执行流于形式，如贷款抵押的真实性、有效性、合法性得不到保证、资产风险监测力度不够等等。
对企业经营情况不了解或者了解不及时、不全面，直至形成不良，才仓惶应对，往往贻误战机，造成工作的被动。
我国商业银行不良资产成因及处置对策分析
我国商业银行不良资产成因及处置对策分析引言：商业银行作为金融系统的核心组成部分，承担着存款储备、信贷投放、支付结算和风险管理等重要职能。
然而，由于各种原因，商业银行在借贷过程中可能会出现不良资产，这将给银行的经营和发展带来巨大的压力。
因此，深入分析不良资产产生的原因以及采取相应的处置对策对于确保商业银行的稳健经营至关重要。
一、不良资产成因分析1.宏观经济因素：宏观经济环境的变化是不良资产产生的重要原因。
经济周期波动、通货膨胀、利率波动等因素都会对企业的经营状况和还款能力产生影响，从而导致不良资产的增加。
2.不良贷款风险管理不到位：商业银行在发放贷款过程中，可能存在对贷款融资对象的风险评估不准确、审批过程不严谨等问题，导致高风险的贷款被放贷。
此外，银行在贷后管理过程中可能存在监管不到位，未及时关注贷款对象的经营动态和偿还能力，导致不良贷款的形成。
3.内部管理风险：商业银行内部管理不善也是不良资产产生的重要因素。
包括对借贷行为的内部控制不完善、风险管理团队的不足以及内部腐败问题等。
这些问题可能导致银行未能及时发现和处置潜在的风险，威胁到银行的资产质量。
二、不良资产处理对策分析1.加强风险管理体系建设：商业银行应加强风险管理的体系建设，包括建立完善的贷前风险评估制度、加强对借款人的尽职调查、建立完善的贷后管理机制等。
通过提升风险管控能力，有效降低不良资产的产生。
2.优化信贷政策和授信流程：商业银行应定期优化贷款政策，根据宏观经济状况和行业特点，制定合理的贷款利率和期限。
同时，商业银行应通过改进贷款审批流程，加强对借款人的审核，避免风险选择问题。
3.提高内部管理水平：银行应加强内部管理，建立健全的风险管理团队，提高银行内部员工的风险意识和管理水平。
对于可能存在的腐败问题，银行应建立健全的内部监管机制，加强对内部人员的培训和监督。
4.积极处置不良资产：面对已经形成的不良资产，商业银行应采取积极有效的处置措施。
浅谈商业银行不良资产处置问题及对策
浅谈商业银行不良资产处置问题及对策商业银行作为金融机构，其主要业务之一是融资和信贷。
在开展融资和信贷业务的过程中，难免会出现部分借款人无法按时偿还贷款的情况，这就导致了银行不良资产的产生。
不良资产对银行经营和风险管理造成了一定的影响，商业银行需要采取相应的措施来处置不良资产，从而降低不良资产对银行的影响。
本文将就商业银行不良资产处置问题及对策进行深入分析和探讨。
一、商业银行不良资产的特点不良资产是指借款人无法按照合同约定的还款条件进行还款，包括逾期贷款、呆账贷款、资产减值等。
商业银行不良资产的特点主要有以下几点：1. 风险性高。
不良资产的存在表明借款人的信用状况较差，其还款能力受到影响，存在较大的违约风险，给银行的资产质量和盈利能力带来一定的风险。
2. 影响盈利。
不良资产需要银行投入大量的资金和人力物力进行处理，这些都会影响银行的盈利能力。
3. 影响资本充足率。
不良资产也会对银行的资本充足率造成一定的影响，进而影响银行的偿付能力和经营稳定性。
4. 影响声誉。
不良资产的存在会影响银行的声誉和客户信心，使得其他客户对该银行的信任度下降，从而对银行的业务发展带来不利影响。
商业银行不良资产处置面临的主要问题包括：1. 处置成本高。
不良资产的处置需要投入较多的人力、物力和财力，包括律师费、评估费、清偿费等，会增加银行的经营成本。
2. 处置难度大。
不良资产的处置往往牵涉到复杂的法律程序和诉讼风险，银行需要投入大量的时间和精力进行处理。
3. 销售难度大。
部分不良资产难以对外销售，比如土地、房产等实物抵押物，市场流动性差，导致不良资产处置难度大。
4. 处置周期长。
不良资产的处置往往需要经历漫长的周期，时间成本高。
5. 处置影响财务指标。
不良资产处置会影响银行的资产负债表和利润表，对财务指标造成一定的影响。
为了有效处置不良资产，商业银行可以采取以下对策：1. 健全不良资产管理制度。
建立完善的不良资产管理制度，包括分类管理、催收机制、处置流程等，加强不良资产管理和监管。
商业银行新不良资产的成因和化解对策
商业银行新不良资产的成因和化解对策随着经济全球化进程不断加速，我国商业银行三十多年的高速增长，面临了新的压力和挑战。
经过多年的发展，商业银行普遍存在新的不良资产，而这些新的不良资产的成因既有市场环境因素，也包括银行内部因素。
因此，本文将从这两个方面分析新不良资产的成因，并提出对策。
一、新不良资产的成因1.市场环境因素经济下行压力大，企业运营情况差从2016年开始，我国经济下行压力加大，一些企业的运营情况日益恶化，直接导致借款企业不能按约还款，银行不良资产比例增加。
此外，由于经济下行使得房地产市场降温，一些企业面临降质抵押物不足的风险，违约概率增加。
收紧导致流动性风险加大收紧也是导致不良资产增加的原因之一。
如近年来监管部门对于信托、理财等资管产品的监管加强，使得一些中小银行资管业务逐步退出信托市场，过多地依赖于短期、高利率和流动性差的银行间市场融资，从而增加了资金流动性的风险。
同时，中长期融资成本上升，直接导致银行盈利能力下降。
2.银行内部因素舞弊、外币贷款等风险因素新不良资产也源于银行内部制度不完善、内控不严等因素。
其中，舞弊风险是一个显著的原因。
近几年，一些银行的某些职业道德不端行为引起了社会广泛关注，如工行高管受贿案、农行原行长案等。
外币贷款风险也是一个“隐形”的问题，容易导致汇率风险、内部管理风险等问题。
不良贷款率高和资本充足率不足除了以上银行内部因素外，不良贷款率高和资本充足率不足也是一个重要的问题。
如中国人民银行最新数据显示，我国商业银行的资本充足率超过了国际最低要求的8%，但在全球范围内依然不足。
二、化解新不良资产的对策1.从市场环境上入手有效监管是解决市场环境因素的根本在加强监管的同时，建立更加严格、科学、有效的监管制度，确保合规性、合理性和合法性，对于解决市场环境因素具有积极的作用。
及时调整金融产品结构，降低风险金融市场存在周期性和结构性的问题，商业银行需要具备敏锐的市场触觉和风险意识，及时调整金融产品结构，避免过度依赖短期、高利率的信贷业务。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
商业银行不良资产形成及防范探析
作者：白月明子
来源：《现代商贸工业》2012年第20期
摘要：在我国，以经营货币为主要手段获取利润的银行，成了政府推行行政的组成部分，这样的经营机制无疑给银行业造成了很多不利的影响，并遗留了大量的不良资产。
资产证券化是将缺乏流动性但能够产生可预见的现金流的资产，转换成在金融市场上可以出售和流通的证券的行为。
为此具体探讨了商业银行不良资产的形成原因，提出了资产证券化防范措施：合理资产重组、实行破产隔离和建立资本运作机制。
关键词：商业银行；不良资产；证券化
中图分类号：F83 文献标识码：A 文章编号：（2012）
今年第一季度末，四大国有商业银行的不良资产率为24.13%，而前几年的不良资产率更高。
这样高的不良资产率，在国外足以导致一个银行破产。
虽然从技术上说，我国四大国有银行已经破产，但事实上，我国银行业的流动性依然良好，存贷款的增长速度都很高。
我国四大国有银行只有国家这一个所有者，银行经常因此而抱怨政府干预是产生不良资产的根源之一，但不得不承认，正是由于有国家这一个股东，人们才对银行拥有了信心，否则，这么高的不良资产率肯定会导致储户挤兑，而且是我国整个金融体系健康运行的重大安全隐患，对整个金融体系甚至国民经济的稳定发展构成了潜在威胁。
本文为此具体探讨了商业银行不良资产的形成及资产证券化防范措施。
1 商业银行不良资产的形成
清理不良资产是人民银行今年加强金融监管的重中之重。
年初，在其工作会议上，人民银行要求四家国有商业银行不良贷款率年度下降2-3个百分点。
当时，部分业界人士对此曾表示怀疑。
现在，时间已过大半，种种迹象表明，实现目标已曙光初现，形势较为乐观。
降低不良资产没有捷径，只有靠艰苦的奋斗才可以成功，任何试图用巧妙的财务手段来实现账面数字的下降，只能像掩耳盗铃一样可笑。
有的银行降低不良资产靠增大分母的方式，做大贷款的总量，以此看起来不良资产率是降低了。
有业内人士分析，今年银行贷款的高速增长（比去年同期增长了50%）可能就是有银行为降低不良资产率而采取的非理性成分。
为了实现不良资产的绝对下降，有的银行采取虚假债务重组的办法，在账面看起来不良资产得到了处置。
2 商业银行不良资产证券化的内涵
2.1 资产证券化的实质
至2011年底，我国共有18家境内金融机构在银行间债券市场先后试点成功发行了超过1800亿元的信贷资产支持证券。
试点基础资产池基础资产的种类涵盖普通中长期贷款、个人
住房抵押贷款、汽车抵押贷款、中小企业贷款和不良贷款等五大类。
资产证券化能丰富资本市场投资品种，提高直接融资比例，优化融资结构，实现信贷和证券市场融合，发挥市场的价格发现功能和监督约束机制，提高金融资源配置效率，是一条在当前资本约束条件下可持续发展的路径。
通过资产证券化，银行贷款可在资本市场上变现和提前收回，提高资产流动性，在负债不变情况下优化资产负债结构，提高信贷资产质量，分散信贷风险。
在具体应用方面，将加大产品创新力度，重点支持国家战略性发展产业、民生保障性产业、文化创意产业及中小企业，拓展对公信贷资产证券化业务。
同时，利用丰富的资产证券化经验，为企业及机构提供包括企业资产证券化、国有资产盘活等在内的高端财务顾问服务。
2.2 商业银行不良资产证券化的可行性
资产管理公司在证券化方面也做了尝试。
2003年1月23日，信达资产管理公司与德意志银行签署了资产证券化和分包的一揽子协议，是利用外资实行证券化的重大突破。
德意志银行帮助信达把不良资产证券化在国际市场上销售，同时信达公司将证券化后的资产处置工作分包给德意志银行，根据资产回收，信达向德意志银行支付相关费用。
华融公司早在2001年就开始探索资产证券化的可行性，但由于中国法律环境不成熟，中国人民银行建议华融改成信托分层项目来处置不良资产。
目前，华融采取信托分层处置100亿不良资产的方案已进入实质操作阶段，有望上半年面向投资者发行债券。
分层处置实质上出售了不良资产的现金流优先分配权，跟信达到海外实现证券化有异曲同工之妙。
3 商业银行不良资产证券化的对策
3.1 合理资产重组
鼓励全员参与收贷收息工作，并制定相应的奖励措施；实行行内有奖招标收贷，依靠社会力量盘活回收一部分不良贷款；通过行使代位权，对股东投资不到位的不良借款人追索盘活不良资产；通过提供理财服务，解决客户实际困难，改善与企业的关系，提高企业还款的主动性；利用企业兼并、重组、上市的时机落实债权，回收贷款等。
3.2 实行破产隔离
国家有关部门应当尽快出台相关政策，允许国有商业银行向资产管理公司或其他国内外投资机构出售不良资产，赋予银行部分资产管理公司的经营手段，适当扩大减免表外利息措施的试点范围，允许商业银行以低于账面价值的价格出售或转让债权等。
同时给国有商业银行处置不良资产以必要的政策激励，鼓励商业银行加快利用自身盈利消化历史包袱，处置不良资产。
在呆賬核销方面进一步明确有关政策，改善国有商业银行处置不良资产的法律环境；适当减免商业银行在收取和处置贷款偿债物过程中一些重复缴纳性质的税费等。
要改革投融资体制，放松对于垄断行业的管制，理顺价格关系，也是重要的内容。
我们可以发现，在2011年产能大幅过剩的行业，往往是经济扩张时期利润率最高的行业，有不少行业是存在严重管制和审批的行业。
3.3 建立资本运作机制
不良资产处置工作要实现由传统的、行政化向现代的、市场化转变。
要在充分利用和挖掘催收、诉讼和呆账核销等手段的基础上，遵循市场化处置的原则，在法律政策的框架内，积极探索运用债务重组、资产推介、转让出售、资产证券化等手段。
加强不良资产的整合分类，积极利用和动员国内外的社会中介力量，以打包方式为主，实施集中批量处置，努力降低处置成本。
同时还需要加强和改进监管工作的原则和措施，进一步完善金融监管责任制，实行监管责任追究制度；建立不良贷款电子登记系统，跟踪监管每一笔不良贷款情况；加大对违规贷款和违规授信人员的查处力度。
总之，尽管我国国有商业银行不良资产证券化存在着一定的风险和障碍，但是证券化以独特的优势占据着对于不良资产处理过程中不可替代的位置。
参考文献
[1]潘建辉.试论国有商业银行不良资产证券化的基础及建议[J].中国农业银行武汉培训学院学报，2009，（1）：
[2]董琦.商业银行不良资产证券化的难点及风险研究[J].经济界，2011，（1）：
[3]韩伟明，李似鸿.关于我国商业银行不良资产证券化的思考[J].金融与经济，2007，（5）：
[4]张颖华.对我国商业银行推行不良资产证券化问题的探讨[J].金融与经济，2009，（11）：
[5]马晓辉，沈勃华.我国不良资产证券化的发展潜力[J].经济论，2011，（2）：。