公司财务管理方案设计
财务管理的架构和规划方案
财务管理的架构和规划方案引言财务管理是企业运营中至关重要的一个方面，它涉及到企业的资金、预算、投资、风险管理等诸多方面。
一个良好的财务管理体系能够帮助企业实现资金优化配置、降低风险、提高利润等目标。
本文将探讨财务管理的架构和规划方案，以提供一个指导性框架供企业参考。
财务管理的架构财务管理的架构包括以下几个关键要素：1. 财务目标财务目标是财务管理的核心，企业应该明确自己的财务目标，如增加市场份额、提高盈利能力、降低成本等。
这些目标应该与企业的战略目标相一致，并通过制定相应的指标进行监测和评估。
2. 资金管理资金管理是财务管理的基础，它包括现金流管理、资金调度和资金筹措等方面。
企业应该建立一个有效的现金流预测和管理体系，确保资金的充足和合理利用。
同时，企业还应该制定资金调度策略，使资金在各个业务之间进行优化配置。
另外，企业还应该合理选择资金筹措方式，如银行融资、股权融资等。
3. 预算管理预算管理是财务管理的重要环节，它通过制定和执行预算来指导企业的经营活动。
预算管理应该包括财务预算和经营预算，前者主要涉及盈利能力和资金运作，后者主要涉及销售额、生产能力等。
预算应该与企业的财务目标相一致，同时也要与实际经营情况相匹配。
4. 投资管理投资管理是财务管理的重要组成部分，它涵盖了项目投资决策、投资组合管理、投资绩效评估等方面。
企业应该建立一个科学的投资决策流程，包括项目筛选、可行性分析、投资评估等环节。
投资组合管理则涉及到资产配置、风险控制等方面。
此外，企业还应该根据投资绩效，定期评估和调整投资决策。
5. 风险管理风险管理是财务管理的重要任务，它包括市场风险、信用风险、操作风险等方面。
企业应该建立一个有效的风险管理体系，包括风险评估、风险控制和风险应对等环节。
风险管理应该结合企业的财务目标，并制定相应的风险管理策略和措施。
财务管理的规划方案财务管理的规划方案应该基于企业的整体战略和目标，具体包括以下几个步骤：1. 确定财务目标企业应该明确自己的财务目标，并根据目标制定相应的指标和时间表。
集团公司财务管理架构方案
集团公司财务管理架构方案简介在当今市场经济的环境下，企业集团日益迅速发展，对财务管理提出了更高的要求。
为此，集团公司财务管理需要建立一个稳定、高效的架构方案，以确保财务管理工作的有效性和准确性。
本文将详细介绍一个适用于集团公司财务管理的架构方案，包括财务管理组织架构、财务管理系统以及财务管理流程。
通过这些措施，集团公司将能够更好地管理财务工作，增强竞争优势。
财务管理组织架构在集团公司内部，需要确定一个财务管理的组织架构，以确定财务人员的职责、权限等。
这是一个关键性的因素，能够带来巨大的效益。
一个理想的组织架构应该由多个职能部门组成，包括财务部、审计部、税务部、成本管理部、预算管理部等。
每个部门应该有一个专业的管理和技术人员团队，能够与企业的战略规划和经营计划紧密结合。
此外，可以考虑建立一个绩效管理中心，综合考核各部门的绩效，并提出改进措施。
财务管理系统为了更好地管理集团公司的财务工作，需要采用一流的财务管理系统。
一个高效的财务管理系统需要通过财务管理规划，确保集团公司在全球市场中的竞争优势，同时还需要能够简化财务流程、提高数据的采集精度，节省管理成本等。
具体来说，财务管理系统包括：•财务管理平台：该平台应包含财务数据分析模块、财务决策支持、预算制定、考核、财务报告等功能。
•采购管理平台：负责集团采购的流程管理，包括供应商管理、采购计划管理、采购订单管理等•收款平台：负责集团公司的资金收入和支出的管理和协调，包括客户账户管理、银行账户管理、资金流量管理、电子支付等。
这些平台需要与企业内部各个部门的系统和外部的CU和交易站点对接，确保数据的有效性、精度和完整性。
财务管理流程集团公司内部财务管理流程也是财务管理的重要组成部分。
财务管理流程需要明确、透明、规范，方便审核和管理。
一个科学有效的财务管理流程将能够帮助管理人员更好地掌握企业财务状况，加强盈利能力和效益的管理。
具体而言，财务管理流程包含的环节应包括：•财务报表制定：指定会计制度和标准，制定全面的财务报表。
集团公司财务管理架构设计方案
集团公司财务管理架构设计方案引言集团公司如何合理地进行财务管理，是每一位企业家都必须面对的问题。
本文介绍了集团公司财务管理架构设计方案的主要内容，其中包括财务管理的定义、重要性以及有效的财务管理架构的设计方案。
财务管理的定义和重要性财务管理是指对一个企业的财务活动进行策略性的规划、运作以及掌控。
财务管理作为企业管理中的重要组成部分，其管理水平的高低直接影响企业的业绩和发展。
财务管理主要包括以下几个方面：1.资金管理：管理企业现金流，并且规划资金流向和控制成本。
2.财务分析：对财务数据进行分析，提供具有参考价值的数据信息，帮助企业制定决策。
3.风险管理：通过风险控制和防范，确保企业的稳定和安全。
4.财务政策：依据企业发展目标和战略，制定财务政策，实现企业的战略目标。
财务管理的重要性在于，它是企业管理中不可或缺的一部分。
财务管理的有效运作可以为企业保驾护航，实现长期稳定的发展，而财务管理的不当运作可能会给企业带来巨大的损失，甚至导致企业破产。
集团公司财务管理架构设计方案总体设计思路为了实现集团公司财务管理有效的运作，需要对其进行架构化的设计，使企业的财务管理工作能够协调一致，井然有序。
设计的总体思路应该包括以下方面：1.完整的财务管理架构：包括财务管理的完整流程、职责及协调机制。
2.简单的组织结构：简化组织架构可以使企业的财务管理更加高效。
3.协调一致的财务流程：所有的财务流程应该有统一的规划、执行和管理。
组织结构设计集团公司财务管理组织架构应该包括三个层次：总部、事业部和分支机构。
其中总部的职责是拟定公司整体的财务规划和战略，负责全局的财务管理；事业部则是执行总部的决策和制定整个事业部区域的财务规划；分支机构则是对具体的财务问题进行管理和解决。
财务流程设计针对集团公司中的不同财务流程，设计方案应该包括资金管理、成本核算、财务决策、资产负债管理和税务管理等五个方面，每个方面应该拥有完整的流程，并且有谁来主导和负责。
财务管理系统的设计方案
财务管理系统的设计方案一、背景和目的财务管理是企业管理的重要组成部分，合理的财务管理系统可以提高企业的经济效益。
本文针对企业的财务管理需求，提出一种财务管理系统的设计方案，旨在通过信息化手段，提高财务管理效率，保障企业财务安全。
二、系统结构该财务管理系统可以分为两部分：前台和后台。
前台负责处理用户对财务信息的查询、录入和更新操作，主要包括以下功能模块：1. 登录模块用户可以通过输入账号和密码完成登录操作，并根据不同的权限，进入到不同的模块。
2. 权限模块通过对不同用户设置不同的权限，保障财务信息的安全性。
3. 财务信息发布模块企业可以通过该模块实现对财务信息的发布操作，发布内容包括财务报表、资金流水等。
4. 财务信息查询模块用户可以通过该模块查询财务信息，包括查询当期财务报表、历史财务报表以及资金流水等信息。
5. 财务信息修改模块用户可以通过该模块完成财务信息的修改操作。
6. 财务统计分析模块该模块主要用于对财务信息进行统计分析，并生成图表展示，帮助用户了解企业财务状况。
后台主要负责完成财务信息的存储和管理，主要包括以下功能模块：1. 数据库管理模块该模块用于存储财务信息，并且保证数据的完整性和安全性。
2. 财务信息处理模块该模块主要用于完成对财务信息的处理和计算，包括计算利润、成本等信息。
3. 财务报表生成模块该模块用于自动生成财务报表，并进行分析和汇总。
三、系统功能和特点该财务管理系统的功能主要包括财务信息发布、查询、修改、统计分析等，具有以下特点：1. 安全性系统实现权限管理，只有授权用户才能访问和操作财务信息，保证数据的安全性。
2. 实时性系统可以实时展示企业财务状况，帮助企业及时发现问题进行调整和优化。
3. 精确性通过自动化处理和计算，可以保证财务数据的准确性和完整性。
4. 可扩展性系统采用分层结构设计，可以方便地进行扩展和升级，满足企业的发展需求。
四、系统结构图graph TDA(前台)-->B(登录模块)A-->C(权限模块)A-->D(财务信息管理模块)D-->E(财务信息发布模块)D-->F(财务信息查询模块)D-->G(财务信息修改模块)D-->H(财务统计分析模块)I(后台)-->J(数据库管理模块)I-->K(财务信息处理模块)I-->L(财务报表生成模块)五、总结本文介绍了一种财务管理系统的设计方案，通过信息化手段，提高财务管理效率，保障企业财务安全，具有一定的实际应用价值。
某公司财务部“三定”方案
某公司财务部“三定”方案一、背景随着某公司业务的不断发展壮大，财务工作变得日益复杂，为了提高财务部门的工作效率和准确性，以及规范财务管理流程，某公司财务部制定了“三定”方案，旨在明确财务部门的责任和任务，并对相关流程进行规范化管理。
二、目标“三定”方案的主要目标是：1.确定财务部门的职责和权责清单，明确部门的职能范围，避免职责模糊和重复工作。
2.确定财务管理流程和标准操作流程，提高财务管理的准确性和效率。
3.监督和管理财务工作的执行情况，保证财务工作的合规性和健康发展。
三、“三定”方案的内容3.1 职责和权责清单财务部门的职责和权责清单包括以下几个方面：1.编制和执行财务预算：财务部门负责编制和执行公司财务预算，包括年度预算、季度预算和月度预算。
2.财务报表的编制和分析：财务部门负责编制和分析各类财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。
3.资金管理和控制：财务部门负责公司的资金管理和控制，包括资金的筹措、运用和监督。
4.税务报告和申报：财务部门负责编制和提交公司的税务报告和申报表。
5.财务制度和内控管理：财务部门负责建立和完善公司的财务制度和内部控制体系，确保财务管理的规范和有效性。
6.公司融资和投资决策：财务部门参与公司的融资和投资决策，并提供相关的财务分析和风险评估。
3.2 财务管理流程为了提高财务管理的准确性和效率，财务部门实施了以下财务管理流程：1.预算管理流程：在财务年度开始前，财务部门与各部门负责人进行预算编制会议，确定各部门的预算指标和限额，然后根据预算指标，编制公司的综合预算。
2.财务报表管理流程：财务部门按照公司的会计准则和相关法规，按期编制各类财务报表，并进行分析和解读。
3.资金管理流程：财务部门负责资金的筹措、运用和监督，制定资金管理制度，确保公司的资金安全和稳定。
4.税务管理流程：财务部门按照国家税法和相关规定，编制并提交公司的税务报告和申报表。
5.财务制度和内控管理流程：财务部门建立和完善公司的财务制度和内控管理体系，制定各项财务制度和操作规程，并进行定期审核和监督。
财务管理方案设计
财务管理方案设计一、引言财务管理是企业管理的重要组成部分，它对企业的发展和运作起着至关重要的作用。
一个有效的财务管理方案可以帮助企业实现持续增长、优化资源配置和提高利润率。
本文将探讨财务管理方案设计的各个要素，并提出一套综合性的解决方案。
二、目标与指标设定企业的财务管理方案首先需要明确目标和指标。
目标应该明确、可量化，并与企业整体战略相一致。
指标应涵盖盈利能力、偿债能力、经营效益等方面，以全面衡量企业的财务状况和运营情况。
三、预算编制与控制预算编制是财务管理的基础，它可以帮助企业合理规划资源，控制成本，实现可持续发展。
预算控制应包括定期预算执行检查和对偏差原因进行分析，及时采取调整措施以保持财务状况的稳定。
四、资金管理与筹措资金是企业运作的血液，良好的资金管理能够确保企业的正常运转。
合理运用现金流量表、资金计划和预测方法，定期跟踪现金流量变动，及时调整策略以提高资金利用率。
同时，积极探索多元化的资金筹措渠道，降低融资成本，并保持合理的债务结构。
五、成本管理与控制成本管理是财务管理的重要环节，它直接影响企业的盈利能力和竞争力。
建立科学的成本分类体系，优化生产工艺和流程，控制原材料采购成本和生产成本，降低销售和管理费用，提高企业的整体经营效益。
六、投资决策与分析投资是企业发展的关键环节，良好的投资决策能够帮助企业迅速占领市场并获得持续增长。
综合运用财务指标和风险分析方法，对投资项目进行评估和筛选，选取具有良好回报和可持续性的投资项目。
并定期进行投资绩效评估，优化投资结构。
七、税务筹划与优化税务筹划是财务管理中的重要环节，它可以合法降低企业的税负，提高企业的利润。
合理应用税收法律和政策，积极开展税务规划工作，优化企业的税收结构，减少税收风险，增强企业的竞争力。
八、风险管理与防控风险管理是财务管理中不可或缺的一环，它可以帮助企业规避和应对可能的风险，保障财务安全和稳定。
建立风险识别和评估机制，制定科学的风险控制措施，强化内部控制，提高风险防控能力。
公司财务管理咨询整体方案
公司财务管理咨询整体方案背景随着科技的发展，市场环境与竞争形势越来越激烈，企业面临的经营风险和管理挑战也越来越大。
财务管理是企业管理的中枢，对企业的发展具有关键性影响。
因此，制定适合企业自身发展需要的财务管理咨询方案变得尤为重要。
分析公司财务管理咨询整体方案主要包括以下几个方面：财务运营管理财务运营管理是企业日常管理中的核心部分，涉及到日常的财务结算、资金管理、成本管理、收入管理等。
在目前市场环境下，财务人员需要亲身体验企业运营，及时把握企业的每一个细节，制订周密的流程规范化和优化，提高财务管理效率。
财务决策咨询财务决策咨询是企业发展过程中的关键环节，涉及到战略制定、投融资决策、资产配置、利润优化等多个方面。
在制定财务决策咨询方案时，需要建立企业当前财务状况及未来发展方向的预测模型，提出符合企业实际情况的财务决策建议。
税务咨询税务咨询是企业财务管理中的重点环节之一，负责规避企业税务风险，减少企业税务负担，为企业节约资金。
在税务咨询方案中，需要根据企业具体情况来规划企业税务筹划方案，减少企业所欠税款，防止企业发生税务纠纷。
财务管理信息系统的建设财务管理信息系统是企业日常财务管理中不可或缺的工具。
需要建立符合企业实际情况的、完整、准确、可操作性强的财务信息体系，基于此建立财务管理信息系统。
在建设过程中，需要针对企业实际业务进行定制化，将财务管理信息系统更好地融入企业管理体系。
总结公司财务管理咨询整体方案从财务运营管理、财务决策咨询、税务咨询和财务信息管理系统四个方面入手，针对企业实际情况制订合理的管理咨询方案。
只有做到不断优化财务管理流程，提高财务管理效率，优化财务决策策略以及建设健全的财务管理信息系统，才能让企业在市场中保持活力和竞争力，取得长足的发展。
财务管理体系实施方案
财务管理体系实施方案本文档是关于财务管理体系实施的方案，主要介绍了财务管理体系实施的具体步骤，包括组建财务管理团队、财务管理体系设计、财务管理体系实施、财务管理系统验证、财务管理体系持续改进等，以及财务管理体系建立的目标和基本要求。
财务管理体系实施的具体步骤如下：一、组建财务管理团队1、财务管理团队由企业的财务科、企业财务监察、财务计划与分析、财务风险管理等部门组成，主要负责企业的财务管理体系的实施、更新及企业的财务报表准确性的确保。
2、财务管理团队的主要职责：（1）负责与公司战略目标及财务要求的一致性审查；（2）定期审查公司的经营情况，及时发现不良趋势并及时采取有效措施。
（3）参与企业的财务管控，编制各项费用预算，控制费用的超支；（4）编制财务管理体系的文件，积极组织实施财务管理体系；（5）对企业的财务状况和控制状况进行统计分析及及时发现，对企业财务管理工作提出建议；（6）定期进行财务管理体系的更新、完善；（7）及时确认财务报表的准确性；（8）定期编制内部报告，及时向管理层报告企业财务状况。
二、财务管理体系设计1、分析公司实际情况，确定公司财务管理的思路和方法，简要地总结公司的财务管理体系结构，结合具体的财务管理实践，编写公司的财务管理体系简述文件。
2、结合公司的实际情况，编制公司的财务政策、财务程序、表格、报表，使公司财务管理体系更加系统化、规范化。
三、财务管理体系实施1、制定实施计划，明确财务管理体系的实施流程，完善实施操作流程，确定实施责任部门和责任人，制定实施时间节点。
2、财务管理体系的实施中，要求员工及时执行财务管理体系程序，不断完善财务管理体系，加强对各财务活动的控制。
3、定期进行体系实施的绩效管理，对财务管理团队的活动进行评估，及时调整财务管理体系。
四、财务管理系统验证1、定期对财务管理体系实施情况进行抽查验证，检查财务记录的真实性、准确性和完整性，确保企业财务管理体系的质量。
2、组织员工进行财务管理系统的培训，确保企业财务管理体系的实施和维护。
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则是负债人依照法定程序发行的、承诺按约定的利率和日期定期支付利息。并到 期偿还本金的书面债务凭证。它有资金成本低、保证控制权的优点和发挥财务杠 杆的作用。存在着筹资风险高、限制条件多和筹资数量有限的缺点。融资租赁又 称财务租赁、资本租赁是承租人为融通资金而向出租人租用由出租人出资按承租 人要求购买的租赁物是租赁。它有筹资速度快、限制条件少、财务风险少、税收 负担轻和设备淘汰的风险小的优点。但其资金成本高、不能享有设备残值和固定 的租金支付构成较重的财务负担的缺点。商业信用是指商品交易中的延期付款或
企业筹资是企业为满足生产经营、对外投资和调整资本结构等活动对资金的 需要通过一定的渠道，采取适当的方式，获取所需资金的一种行为。企业筹资的 方式也多种多样。我国目前的筹资方式主要有：吸收直接投资、发行股票、利用 留存收益、向银行借款、发行公司债券、融资租赁和利用商业信用。吸收直接投 资是指企业按照“共同投资、共同经营、共担风险、共享利润”的原则直接吸收 国家、法人、个人、外商投入资金的一种筹资方式。吸收直接投资的方式有现金 投资、实务投资、工业产权投资和土地使用权投资。吸收直接投资有筹资方式简 便、筹资速度快。有利于增强企业信誉，有利于尽快形成生产力，有利于降低财 务风险的优点。同时它又有资金成本高、企业控制权分散的缺点。股票是股份公 司为筹集主权资金而发行的有价证券是持股拥有公司股份的凭证。它代表了持股 人在股份公司中享有的权利和应承担的义务。股票按股东权利与义务的不同可分 为普通股和优先股。普通股筹资有能增强企业信誉、减少公司的风险、增强公司 经营的灵活性、没有固定的利息负担和没有固定的到期日不用偿还的优点。但又 有资金成本高、容易分散控股权、有可能降低原股东的收益水平的缺点。优先股 的优点是没有固定到期日。不用偿还，股利支付率虽然固定。但无约定性，优先 股属于自有资金。既能增强公司信誉及借款能力，又能保持原普通股股东的控制 权，但优先股资金成本高、限制条件多缺点。银行借款是指企业根据借款合同想 银行和非银行金融机构借入的需要还本付息的款项。其有筹资速度快、成本低和 借款灵活性大的优点，又有筹资数额有限、限制条件多和财务风险大缺点。负债
四．财务部职责范围 （1）、贯彻执行国家财经政策、法规和学校及集团的财经规章制度。参与
集团财务管理制度的制定。根据上级有关政策精神，结合集团实际，制定集 团各项财务管理办法、规定和相关实施细则并组织实施。
二是短债长投。在国家实行较强的宏观调控力度的条件下企业要获得固定资 产贷款比较困难。企业就采取变通的办法擅自改变贷款用途将短期借债用于投资 回收期过长的长期项目投资导致企业流动负债大大高于流动资产使企业面临极 大的潜在支付危机。
3、财务控制薄弱。 一是对现金管理不严形成资金闲置或不足。企业认为现金越多越好造成现金 闲置未参加生产周转 二是没有建立严格的赊销政策，缺乏有力的催收措施。应收账款不能兑现或 形成呆账。应收账款周转缓慢，资金回收困难。 三是存货控制薄弱，造成资金呆滞。公司月末存货占用资金往往超过其营业 额的数倍，形成资金呆滞，周转失灵。 四是重钱不重物，资产流失、浪费严重。公司的管理者对原材料、半成品、 成品、固定资产等的管理不到位。财务管理职责不明，资产浪费严重。 4、收益分配管理不合理。 收益分配应该遵循四个原则：依法分配原则、分配与积累并重原则、坚固各 方面利益原则、投资与收益对等原则。公司在分配收益是不能很好的遵循原则。 在股利分配政策上不能很好的与企业自身的环境因素相联系，选择正确的股利分 配方案。 三．公司财务管理设计方案要解决的问题和期望达到的目标 一.设计方案要解决的问题 1 本方案设计要解决的问题 (1)筹资决策、资本成本和资本结构 解决企业的资金筹资方式中筹资渠道较狭窄,分部也不够均匀,结构不合理 财务。风险大的缺点，负债筹资速度较慢、筹资数额有限、限制条款过多使筹资 结构合理化。 调整资本结构结优化资本结构，使其合理化。以解决企业筹资活动中资本 成本过快增长导致企业负担加重的弊端 降低资本结构不合理带来的财务风 险促进企业健康发展。 (2)项目投资决策
A 建设期现金净流量 建设期现金净流量=-该年投资额 B 经营期现金净流量 A 营业现金净流量=营业收入-营业成本-营业税金及附加-所得税 =税后利润+折旧额 =税后收入-税后成本+折旧抵扣额
净现值是指项目计算期内，按一定贴现率计算的各年现金净流量现值的代数 和。
净现值 NPV =ΣNCF×(P/F,I,t) 内含报酬率又称内部收益率是指投资项目在项目计算期内各年现金净流流量 现值合计数等于零时的贴现率。
（2）资本成本和资本结构分析 资本成本又称资金成本，是企业筹集和使用长期资金而付出的代价。资本成 本由资金筹集费和资金占用费组成。资本成本的计算要通过计算个别资本成本、 边际资本成本和综合资本成本来反应。而个别资本成本又分为银行借款资本成 本、债券资本成本、优先股资本成本、普通股资本成本和留存收益资本成本。 银行借款资本成本 K1 =I1(1-t)/P1(1-f1)式中 K1----银行借款资本成本 I1----银行借款年利率 P1----银行借款筹资总额 t-----所得税税率 f1----银行借款筹资费率 优先股资本成本 K3 =D/P3(1-f3) 式中 K3----优先股资本成本 D----优先股年股利额 P3----优先股筹资总额
f3----优先股筹资费率 债券资本成本(K2)=I2(1-t)/P2(1-f2) 式中 K2----债券资本成本 I2----债券年利率 t----债券筹资总额 P2----所得税税率 f2----债券筹资费率 普通股资本成本 K4 =D1/P4(1-f4)+G式中 G----普通股年股利增长率 留存收益资本成本 K5 =D1/P4+G式中 K5----留存收益资本成本 其余同普通股 综合资本成本 KW =ΣKJWJ式中 KW----综合资本成本 KJ----第j 中资金的资本成本 WJ----第j 中资金占全部资金的比重 边际资本成本 BPJ =TFJ/WJ式中 BPJ----筹资总额的分界点 TFJ----第j 种个别资本成本的分界点 WJ----目标资本结构中第j 种资金的比重
二．公司财务管理中存在的问题给企业带来的影响 目前，我国中小企业已近1000万家占全国企业总数的99它所提供的工业总产 值和实现利税分别占全国总数的60和40并提供了大约75的城镇就业机会成为县 及县以下财政收入的主要来源。可见中小企业是国民经济的重要组成部分对经济 发展和社会稳定起着举足轻重的促进作用。 但是在中小企业中存在许多的问题： （1）内在因素：规模小、资本和资本结构不合理 筹资决策、项目筹资 决策、运营资金管理、收益分配管理、财务预算、财务控制等财务管理存在问题。 （2）外在因素：金融市场、经济结构、法规、财税等坏境变化的影响。这 些问题使其在财务管理方面存在与自身发展和市场经济均不适应的情况导致其 在应对激烈的市场竞争面临巨大的困难。分析中小企业财务管理中存在的问题并 探讨解决问题的对策 以促进中小企业的改革与发展是当前会计界需要思考 和解决的问题。 1、国腾电子对项目的筹资渠道、投资规模、资本成本和资金结构、建设周 期以及资金来源等缺乏科学的筹划与部署对项目建设和经营过程中将要发生的 现金流量缺乏可靠的预测仓促上马。一旦国家加大宏观调控力度收紧银行信贷使 得建设资金不能如期到位企业就面临进退两难的境地甚至造成巨大经济损失。 2、财务风险意识淡薄企业始终在高风险区运行。这表现在两个方面： 一是过度负债。企业要发展就不可避免地要负债经营充分利用财务杠杆的作 用。但是一些企业不顾成本、不惜代价不考虑自身的偿还能力千方百计从银行获 取贷款。有些企业甚至不明白“借债还钱”这一最浅显不过的道理 认为从银 行获得贷款就是获得利润只考虑如何将贷款弄到手而并没有认真考虑如何能让 有限的资金发挥效益更没有考虑如何偿还。在借入资金不能有效发挥作用的情况 下一些企业进入了靠贷款维持生存的恶性循环。其结果是债台高筑财务风险极 大。
ΣNCFt×(P/F,IRR,t)=0
公司项目投资对比表
从表中分析2008年到2009年的现金净流量在增加，由08年的35,796,343.92 元增加到09年的49,259,471.49元，说明投资项目在增加，而2009年到2010 年的 的现金净流量在减少 由09 年的49,259,471.49 元减少到10 28,043,197.09 元的内含报酬率08年09年都大于贴现率，综合项目都具有可行性。但2010年的内 含报酬率小于贴现率，财务的可行性小公司必须调整投资项目，增强其财务的可 行性。
解决公司项目投资决策中耗资大、时间长、风险大等问题，增强企业项目投 资决策的能力，提高收益率 。提高项目投资方案的安全性和科学性，增强其财 务的可行性。 (3)运营资金管理、收益分配管理
解决企业运营中的货币资金、应收账款和存货的持有量、管理成本和机会成 本过高的问题，避免容易产生坏账损失。在收益分配中适当的对股利分配政策作 出调整，处理好股票分割等事宜。以维护股东和企业自身的权利，促进企业健康 快速的发展。 2、公司财务管理状况分析 (1)筹资决策分析
由此看来，的资本和资本结构极为不合理。资本结构不合理带来的财务风险很 大。企业需要及时调整资本结构结优化资本结构，使其合理化，促进企业健康发 展。
3、项目投资决策分析 实体性项目投资是一种资产的长期投资，是一种特定项目为对象，直接与新
建项目或更新改造项目有关的长期投资行为。项目投资从性质上看，是企业直接 的、生产性的对内事物投资。通常包括固定资产投资、无形资产投资和流动资产 投资等内容。项目投资具有耗资大时间长、风险大、收益高等特点对企业长期获 利能力具有决定性影响。项目投资通常涉及到现金净流量、净现值和内含报酬率 的计算。现金净流量
延期交货形成的借贷关系。它使用方便、限制少、弹性好和筹资成本低。但 商业信用时间短。如果放弃现金折扣 则要付出较高的资金成本。当采取一定 的筹资方式时有效的组织资金供应是一项重要而复杂的工作。因此，企业在筹集 资金是要遵循规模适当、筹资及时、方式经济和来源合理的原则。
主要是采取吸收直接投资、发行普通股票、向银行借款和利用商业信用的方 式筹集资金。筹资渠道较为狭窄，分部也不够均匀，结构不是很合理虽然所采取 的方式方便快速、灵活性大。但是筹资方式的财务风险大。