货币与资金的联系区别
货币资金
第三节 银行存款
• 银行本票适用于单位和个人在同城范围内的商品交易和劳务供应以及 其他款项的结算。
• 3. 商业汇票 • （1）商业汇票的概念。 • 商业汇票是由出票人签发，委托付款人在指定日期无条件支付确定的
金额给收款人或持票人的票据。 • （2）商业汇票的分类。 • 商业汇票按承兑人不同可分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。 • 商业承兑汇票可分别由双方约定由银行以外的付款人承兑。
• 企业应当设置银行存款总账和银行存款日记账，分别进行银行存款的 总分类核算和明细分类核算。
• 企业可按开户银行和其他金融机构、存款种类等设置“银行存款日记 账”，根据收付款凭证，按照业务的发生顺序逐笔登记，每日终了， 应结出余额。“银行存款日记账”应定期与“银行对账单”核对，至 少每月核对一次。
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第三节 银行存款
• 1. 银行汇票 • 详见本章第四节 其他货币资金——银行汇票存款。 • 2. 银行本票 • 详见本章第四节 其他货币资金——银行本票存款。 • 银行本票的出票人为经中国人民银行批准的相关银行机构，定额本票
由中国人民银行发行，各银行代办签发和兑付；不定额本票则由经办 银行签发和兑付。 • 银行本票可以用于转账，注明“现金”字样的可以用于支取现金。 • 银行本票一律记名，允许背书，不予挂失，付款期限自出票日起最长 不得超过2 个月。
• 现金日记账由出纳人员根据收、付款凭证，按照业务发生顺序逐笔登 记。
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第二节 库存现金
• 每日终了，应当在现金日记账上计算出当日的现金收入合计额、现金 支出合计额和结余额，并将现金日记账的账面结余额与实际库存现金 额相核对，保证账款相符；现金总账由会计人员负责登记，每10 天、 15 天或1 个月汇总登记一次；月度终了，现金日记账的余额应当与 现金总账的余额核对，做到账账相符。
金融学论述题答案
8.请列出金融市场分类表
金融市场的分类有：
（1）、按融资期限划分为：短期市场与长期市场（资本市场）。
（2）、按按融资方式划分为：直接金融市场与间接金融市场。
（3）、按交易层次划分为：一级市场与二级市场、初级市场与次级市场、发行市场与流通市场。
（4）反映经济的功能。金融市场是国民经济的信号系统。首先，在证券市场，个股价格的升降变化，反映了该公司经营管理和经济效益的状况，金融市场反映了微观经济运行状况。其次，金融市场也反映着宏观经济运行状况。国家的经济政策，尤其是货币政策的实施情况、银根的松紧、通胀的程度以及货币供应量的变化，均会反映在金融市场之中。最后，由于金融机构有着广泛而及时的信息收集、传播网络，国内金融市场同国际金融市场连为一体，可以通过它及时了解世界经济发展的动向。
（4）信息中介 信息中介职能是指商业银行通过其所具有的规模经济和信息优势，能够有效解决经济金融生活中信息不对称导致的逆向选择和道德风险。 逆向选择是交易之前发生的信息不对称问题，它指那些最有可能不归还贷款的人最积极地争取贷款，并且最有可能获得贷款。要解决逆向选择的问题，金融中介机构就必须尽可能多地搜集借款者的信息，在能够分辨信贷风险高低的基础上，决定是否发放贷款。 道德风险是交易之后发生的信息不对称问题，它指借款人可能掩盖借款的真实用途，从事对贷款人不利的活动。由于银企关系的广泛存在和该关系的持续性，使商业银行等金融中介具有作为"**监督人"的信息优势，同时它还具有专门技术及个人无法比拟的行业经验，这就降低了在贷款合约中存在的道德风险。
3.试述利率的杠杆功能。
利率是重要的经济杠杆，它对宏观经济运行与微观经济运行都有着极其重要的调节作用。利率杠杆的功能可以从宏观与微观两个方面。
金融常识
金融常识:1、广义的金融市场：泛指资金供求双方运用各种金融工具，通过各种途径进行的全部金融交易活动，包括金融机构与客户之间，各金融机构之间，资金供求双方之间所有的以货币为交易对象的金融活动，如存款，贷款，信托，租赁，保险，票据抵押与贴现，股票和债券买卖，黄金外汇交易等。
2、狭义的金融市场：一般限定在以票据和有价证券为金融工具的融资活动，金融机构之间的同业拆借以及黄金外汇交易等范围之内。
3、金融市场：资金供求双方以票据和有价证券为金融工具的货币资金交易，黄金外汇买卖以及金融机构之间的同业拆借等活动的总称。
4、初级市场：又称发行市场或一级市场，是资金需求者将金融资产首次出售给公众时所形成的交易市场。
5、二级市场：已发行的旧证券在不同投资者之间转让流通的交易市场。
6、金融工具：又称信用工具，它是证明债权债务关系，并据以进行货币资金交易的合法凭证。
7、股票：一种有价证券，它是股份有限公司发行的用以证明投资者的股东身份和权益，并据以获得股息和红利的凭证。
8、普通股票：股份公司发行的一种基本股票，是最标准的股票。
9、优先股票：股份公司发行的在公司收益和剩余资产分配方面比普通股东具有优先权的股票。
10、债券：一种由债务人向债权人出具的在约定时间承担还本付息义务的书面凭证。
11、国库券：政府为弥补国库资金临时不足而发行的短期债务凭证。
12、抵押公司债：发行债券的公司以不动产或动产为抵押品而发行的债券。
13、信用公司债：发行债券的公司不以任何资产做抵押或担保，全凭公司的信用发行的债券。
14、转换公司债：这种债券规定债券持有者可以在特定的时间内按一定比例和一定条件转换成公司股票。
15、附新股认购权公司债：这种债券赋予持券人购买公司新发股票的权利。
16、重整公司债：经过改组整顿的公司，为了减轻债务负担而发行的一种利率较低的债券。
17、偿债基金公司债：这种债券规定发行公司要在债券到期之前，定期按发行总额提取一定比例的赢利作为偿还基金，交由接受委托的信托公司或金融机构保管，逐步积累以保证债券到期一次偿还。
金融学课件 第二章 货币与货币制度
4、纸币
是国家强制发行流通的货币符号。它的产生是由于铸币流通时具有可
能性（不关心铸币本身价值）、现实性（不能排除不足值铸币，仍作足值铸
币流通）；加上政府强制性。产生过程是：足值铸币-→不足铸币-→纸币。 可能性
1 足值铸币 （1克）
自 然
现实性
1 不足值铸币 （0.9克）—公差
强 制
强制性
1 纸币 （0 克）
货币的产生和发展过程、货币的性质、货币的运行规律、职能
作用等问题，人们却未必都能了解。
▲英国一位国会议员曾经说过：“受恋爱愚弄的人，甚至还
没有因钻研货币本质而受愚弄的人多。”
▲西方一位经济学家也曾说过：在一万个人中，只有一个人
懂得货币问题。
货币产生于原始社会末期，距今已有5 000
年左右的历史。但在货币的起源问题上，却众
至下节
三、马克思科学地解开货币之“谜”
马克思运用两种方法阐述货币的起源 说明货币本身也是一种商品， 1. 抽象的逻辑分析法：
而且这种商品是其他一切商品的价值形式，解决了“商 品怎样、为什么、通过什么成为货币”的问题。
● 货币是商品经济发展的产物 ● 商品交换必须有两个原则
用来交换的两种 商品必须具有相同 的价值。
▲马克思的货币理论认为，货币并非人们主观臆想
或协商的产物，更不是皇帝钦定的，或上帝赐予的， 或圣人先哲发明的。货币根源于商品本身，它是商品 内在矛盾（使用价值与价值的矛盾）发展的必然产物， 它是商品交换发展的结晶。
▲货币是在由商品交换发展所决定的价值形式的发
展中产生的。商品价值形式的发展经历了四个阶段， 即简单的价值形式、扩大的价值形式、一般价值形式 和价值的货币表现形式，其中，货币只不过是一种高 级的价值表现形式而已。这就是货币随着商品生产和 商品交换的发展由萌芽到形成的全部历史过程。
货币金融学知识点整理
货币金融学一、货币、收入、财富关系：货币就是收入或财富,这句话是错的。
二、货币形态的演进：实物货币—金属货币—信用货币—电子货币（信用货币包括银行券、纸币）三、货币的职能：价值尺度（并不需要实在的货币，只需要观念上的或想象中的货币就可以了）、流通手段、贮藏手段、支付手段（当货币作为价值运动的独立形式进行单方面的转移时）、世界货币（可自由兑换、币值较稳定、又被乐于接受）四、货币的本质：从商品中分离出来的固定充当一般等价物的特殊商品五、目前，世界各国普遍以金融资产流动性的强弱作为划分货币层次的主要依据M0(现钞）、M1（狭义货币）、M2（广义货币）M2=M1+定期存款+储蓄存款 M1=M0+商业银行活期存款六、本位币和辅币本位币：亦称主币，是一个国家的基本通货和法定的计价结算货币辅币：是本位币以下的小额货币，主要供小额零星交易和找零之用七、无限法偿和有限法偿无限法偿:指无限的法定支付能力，即法律规定不管是用本位币偿还债务或其他支付，也不管每次支付的本位币的数额大小，债权人和受款人都不得拒绝接受，否则视为违法。
有限法偿：即每次支付辅币的数量不能超过规定的额度，否则债权人或受款人有权拒收。
但是，用辅币缴税、向政府兑换本位币的数额则不受此限。
八、货币制度的演变：银本位制、金银复本位制、金币本位制、金块本位制和金汇兑本位制九、“劣币”驱逐“良币”（格雷欣法则）劣币驱逐良币是发生在复本位制下的一种现象。
金币和银币都具有无限法偿的能力。
均可自由铸造，融化及自由输出入国境，二者的交换比例是以国家法律形式统一规定的，这种情形发展的结果是金币越来越少，而银币充斥市场，这种现象称为“劣币驱逐良币”，又叫“格雷欣法则”。
十、信用（是以偿还和付息为基本特征的信贷行为)商业信用（商品资本为对象）具体形式包括企业之间的商品赊销、分期付款、委托代理等银行信用（以货币资本为对象）是银行等金融机构以货币形式，通过存、贷等业务提供的信用。
各金融市场之间的关系及内在机理
,注明外出日期、事由、外勤起止时间。因公外出需事先申请，如因特殊情况不能事先申请，应在事毕到岗当日完成申请、
审批手续，否则按旷工处理。因停电、卡钟（工卡）故障未打卡的员工，上班前、下班后要及时到部门考勤员处填写《未打卡补签申请表》
，由直接主管签字证明当日的出勤状况，报部门经理、
人力资源部批准后，月底由部门考勤员据此上报考勤。上述情况考勤由各部门或分公司和项目文员协助人力资源部进行管理。
1 ：1 的比例冲
抵病、事假。 3.2.3 加班的申请、审批、确认流程
3.2.3.1 《加班申请表》在各部门文员处领取，加班统计周期为上月
26 日至本月 25 日。
3.2.3.2 员工加班也要按规定打卡，没有打卡记录的加班，公司不予承认。各部门的考勤员
(文员 )负责《加班申请表》的保管及加班申报。员工加班应提前申请，事先填写《加班申请表》加班
A ．现场管理人员和劳务人员的加班应严格控制，各部门应按月工时标准，合理安排工作班次。部门经理要严格审批员工排班表，保证员工有效工时达到要求。凡是达到月工时标准的，应扣
减员工本人的存休或工资；对超出月工时标准的，应说明理由，报主管副总和人力资源部审批。
B．因员工月薪工资中的补贴已包括延时工作补贴，所以延时工作在
作为股票的替代投资手段，黄金价格与资本市场曾呈现较高的 负相关关系 。
当股票市场处于上涨趋势 —— 大批资金为追逐股票投资的高额 收益流出黄金市场 —— 金价下跌；
当股票市场处于下跌趋势 —— 部分资金回流至黄金市场 —— 金价上升。 三． 黄金市场与货币市场关系
? 黄金对利率影响 黄金对利率影响通过美元实现。
3.2.2.2 员工加班应提前申请，事先填写《加班申请表》 ，因无法确定加班工时的，应在本次加班完成后
现金、现金等价物、货币资金、货币性资产的区别
现金、现金等价物、货币资金、货币性资产的区别一、现金、现金等价物（一）现金1、会计科目“现金”：会计制度中的“现金”科目核算的现金是企业的库存现金，即企业库存的各币种的现钞。
2、《企业会计准则第7号—非货币性资产交换》中，货币性资产包含的“现金”：结合上下文理解，是指企业持有的库存现金，同会计科目“现金”。
3、《企业会计准则第31号—现金流量表》中的“现金”有两层含义：一“是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款”（很显然，这里不包含存款期在三个月以上的定期存款）；二是“本准则提及现金时，除非同时提及现金等价物，均包括现金和现金等价物”。
4、其他会计准则中的“现金”：如《企业会计准则第2号—长期股权投资》、《企业会计准则第11号—股份支付》、《企业会计准则第12号—债务重组》、《企业会计准则第17号—借款费用》中的“现金”，结合上下文理解，其内容应包括库存现金和银行存款。
类似于《企业会计准则第31号—现金流量表》中的“现金”第一层含义。
概括起来，现金共有三层含义；第一是指库存现金；第二是指库存现金加银行存款（这里包括了定期存款）；第三是指库存现金加银行存款（这里不包含定期存款）加现金等价物。
（二）现金等价物“现金等价物”是《企业会计准则第31号—现金流量表》中特有的名词，它“是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金，价值变动风险很小的投资”。
一般是指企业交易性金融资产中核算的在证券市场上流通的三个月内到期的债券投资。
这里的“三个月内到期”，应指从企业购入之时至债券到期之日，而非债券本身的期限。
在编制现金流量表时将这类债券投资视同库存现金（银行存款）看待，故称“现金等价物”，库存现金（银行存款）与这类债券投资相互之间发生增减变动时，不计算现金流量。
企业应根据具体情况，制定现金等价物的划分标准。
如需变更划分标准，应作为会计政策变更处理。
二、货币性资产、货币资金（一）货币性资产1、《企业会计准则第7号—非货币性资产交换》中的“货币性资产”：“是指企业持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产，包括现金、银行存款、应收账款和应收票据以及准备持有至到期的债券投资等。
货币市场与资本市场的区别与联系
资本市场是指证券融资和经营一年以上中长期资金借贷的金融市场，包括股票市场、债券市场、基金市场和中长期信贷市场等其融通的资金主要作为扩大再生产的资本使用，因此称为资本市场。
作为资本市场重要组成部分的证券市场，具有通过发行股票和债券的形式吸收中长期资金的巨大能力，公开发行的股票和债券还可在二级市场自由买卖和流通，有着很强的灵活性。
资本市场概述资本市场是长期资金市场。
是指证券融资和经营一年以上的资金借贷和证券交易的场所，也称中长期资金市场。
资本市场按融通资金方式的不同，又可分为银行中长期信贷市场和证券市场。
若以金融工具的基本性质分类，资本市场可区分为股权市场及债券市场，前者是指股票市场，后者则指债券市场。
股票市场上主要流通的凭证即为公司股票，持有股票的股东，除非是公司结束营业，其股权资产只有每年的股息收入，对公司资产不能有立即请求权。
债权市场内流通的各债务工具，包括各种债券、商业本票、存单及贷款等，其基本特点为有一定期限、有较确定的收益率、具有全额请求权。
资本市场是金融市场的一部分，它包括所有关系到提供和需求长期资本的机构和交易。
长期资本包括公司的部分所有权如股票、长期公债、长期公司债券、一年以上的大额可转让存单、不动产抵押贷款和金融衍生工具等，也包括集体投资基金等长期的贷款形式，但不包括商品期货。
资本市场是一种市场形式，而不是指一个物理地点，它是指所有在这个市场上交易的人、机构以及他们之间的关系。
就其细节而言对资本市场的见解有不同的定义。
有些金融学家只将有证明的物件之间的交易看作资本市场的内容，而将无证明的贷款交易另分为贷款市场。
其他金融学家则将两者均看作是资本市场。
公认的是长期性的资本是这个市场与其它金融市场如衍生市场、货币市场之间的区别。
资本市场的参与者：通过将其资本投资给受资人投资人获得了合同证明的、在未来获得资本的权利。
双方也协议一个付给投资人的利息。
一般利息每年付出。
利率的高低主要由受资人的支付能力以及资本市场上的利率高低来决定。
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功能比较
价值尺度 流通手段 贮藏手段 支付手段 世界货币
垫支于社会再生产 过程，用于创造新 价值，并增加社会 剩余产品价值
关系
资金是一种货币表现，是流通中价值的一种 货币表现。 货币被用于社会再生产中就成为资金，但资 金不仅仅包括货币。 无论是哪一种形式的资金，都必须参与社会 主义的再生产过程，处在不断的运动之中。 资金只有在运动中，才能保存价值并使原有 的价值得到增值。
货币与资金
概念比较
货币：从商品中分离出来固定地充当一般 等价物的商品；货币是商品交换发展到一 定阶段的产物。货币的本质就是一般等价 物。 资金：资金是垫支于社会再生产过程，用 于创造新价值，并增加ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ会剩余产品价值 的媒介价值，是用于发展国民经济的物资 或货币。
分类的比较
硬币 按分配的形式 ： 纸币 财政资金 信贷资金 存款货币（指商业银行 的活期存款） 按用途 ： 定期存款和储蓄存款 用于资本建设 准货币（股票债券） 用于生产经营活动 货币代替物（如信用卡） 按再生产过程中的周转： 固定资金 流动资金